1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) Эмитента
Аудит бухгалтерской отчетности Эмитента по российским стандартам:
1.3.1. Полное и сокращенное фирменные наименования: Общество с ограниченной ответственностью «Аудитор», ООО «Аудитор»
Место нахождения аудиторской организации: 664000, г. Иркутск, бульвар Гагарина, д. 38
Номер телефона и факса: Телефон (3952) 34-48-96, факс (3952) 34-48-96
Адрес электронной почты: Не имеет
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности:
Номер лицензии: Е 002784
Дата выдачи: 10.12.2002
Срок действия: до 10.12.2007
Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство финансов РФ
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента: 1993, 1994, 1995, 1996, 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, и меры, предпринятые Эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов:
Аудитор Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества, Аудитор Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:
подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества;
информация о фактах нарушения Обществом установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении Обществом финансово-хозяйственной деятельности.
Согласно статье 12 ФЗ «Об аудиторской деятельности» №119-ФЗ от 07.02.2001, аудит не может осуществляться:
1) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
2) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
3) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
4) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
5) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
6) аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.
Аудитор, указанный выше, независим от Эмитента.
Основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов является процесс тщательного рассмотрения кандидатуры аудитора Советом директоров Эмитента на предмет его независимости от Эмитента.
Порядок выбора аудитора Эмитента:
Процедура проведения тендера по выбору аудитора в настоящее время не проводится.
Выдвижение кандидата (кандидатов) в Аудиторы Общества и определение размера оплаты услуг аудитора входит в компетенцию Совета директоров. Утверждает внешнего аудитора общее собрание акционеров Общества.
ООО «Аудитор» является аудитором Эмитента с 1993 года. ООО «Аудитор» был выбран на основе проведенного тендера в 1993 году и с тех пор не менялся.
Специальных аудиторских заданий за три последних завершенных финансовых года перед аудитором Эмитентом не ставилось.
Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента):
Аудитор долей в уставном капитале Эмитента не имеет.
Должностные лица аудитора долей в уставном капитале Эмитента не имеют.
Заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись.
Тесные деловые взаимоотношения (участие в продвижении продукции (услуг) Эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.) между Эмитентом и аудитором отсутствуют.
Родственные связи должностных лиц Эмитента и должностных лиц аудитора отсутствуют.
Должностных лиц Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора нет.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора:
Вознаграждение аудитора определяется на договорной основе. Лимит вознаграждения аудитора утверждает общее собрание акционеров Эмитента. Вознаграждение аудитора в пределах лимита вознаграждения и исходя из объема работ определяется по согласованию сторон.
ООО «Аудитор» осуществляет аудит деятельности Общества в соответствии с Договором №25 от 28.05.2003г.
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором аудиторские услуги отсутствуют.
Аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности Эмитента по международным стандартам:
1.3.2. Полное и сокращенное фирменные наименования: Закрытое акционерное общество "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит", ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит"
Место нахождения аудиторской организации: Россия, 115054, г.Москва, Космодамианская наб., д.52, стр.5
Номер телефона и факса: Телефон (095) 967-60-00, факс (095) 967-60-01
Адрес электронной почты: anastasia.mikhailova@ru.pwcglobal.com
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности: Деятельность по проведению аудита финансовой консолидированной отчетности по US GAAP не является лицензируемой
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента: 2000, 2001
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, и меры, предпринятые Эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов:
Аудитор Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Группы (Общества и его дочерних компаний) в соответствии с общепринятыми в Соединенных штатах Америки принципами бухгалтерского учета (US GAAP) на основании заключаемого с ним договора.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Группы (Общества и его дочерних компаний), Аудитор Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:
подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Группы (Общества и его дочерних компаний);
информация о фактах нарушения Группой (Обществом и его дочерними компаниями) установленных общепринятыми в Соединенных штатах Америки принципами бухгалтерского учета (US GAAP) порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности.
Согласно статье 12 ФЗ «Об аудиторской деятельности» №119-ФЗ от 07.02.2001, аудит не может осуществляться:
1) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
2) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
3) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
4) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
5) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
6) аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.
Аудитор, указанный выше, независим от Эмитента.
Основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов является процесс тщательного рассмотрения кандидатуры аудитора Советом директоров Эмитента на предмет его независимости от Эмитента.
Порядок выбора аудитора Эмитента:
Выбор аудитора осуществлен на основе проведенного в 2002 году тендера среди аудиторских компаний, входящих в «большую четверку»: KPMG, Ernst&Young, PricewaterhouseCoopers, Deloitte&Touche. Основные требования, которые предъявлялись к аудиторам: наличие методологии проведения аудита компании, деятельность которой связана с государственной тайной и стоимость услуг.
Специальных аудиторских заданий за 2000, 2001 года перед аудитором Эмитентом не ставилось.
Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента):
Аудитор долей в уставном капитале Эмитента не имеет.
Должностные лица аудитора долей в уставном капитале Эмитента не имеют.
Заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись.
Тесные деловые взаимоотношения (участие в продвижении продукции (услуг) Эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.) между Эмитентом и аудитором отсутствуют.
Родственные связи должностных лиц Эмитента и должностных лиц аудитора отсутствуют.
Должностных лиц Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора нет.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора:
Вознаграждение аудитора определяется исходя из объема работ по согласованию сторон.
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором аудиторские услуги отсутствуют.
1.3.3. Полное и сокращенное фирменные наименования: Закрытое акционерное общество «КПМГ», ЗАО «КПМГ»
Место нахождения аудиторской организации: Россия, 119019, г.Москва, Гоголевский бульвар, д.11
Номер телефона и факса: Телефон (095) 937-44-77, факс (095) 937-44-99
Адрес электронной почты: kpmgmoscow@kpmg.ru
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности: Деятельность по проведению аудита финансовой консолидированной отчетности по US GAAP не является лицензируемой
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента: 2002
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, и меры, предпринятые Эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов:
Аудитор Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Группы (Общества и его дочерних компаний) в соответствии с общепринятыми в Соединенных штатах Америки принципами бухгалтерского учета (US GAAP) на основании заключаемого с ним договора.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Группы (Общества и его дочерних компаний), Аудитор Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:
подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Группы (Общества и его дочерних компаний);
информация о фактах нарушения Группой (Обществом и его дочерними компаниями) установленных общепринятыми в Соединенных штатах Америки принципами бухгалтерского учета (US GAAP) порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности.
Согласно статье 12 ФЗ «Об аудиторской деятельности» №119-ФЗ от 07.02.2001, аудит не может осуществляться:
1) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
2) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
3) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
4) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
5) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
6) аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.
Аудитор, указанный выше, независим от Эмитента.
Основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов является процесс тщательного рассмотрения кандидатуры аудитора Советом директоров Эмитента на предмет его независимости от Эмитента.
Порядок выбора аудитора Эмитента:
Выбор аудитора осуществлен на основе проведенного в 2003 году тендера среди аудиторских компаний, входящих в «большую четверку»: KPMG, Ernst&Young, PricewaterhouseCoopers, Deloitte&Touche. Основные требования, которые предъявлялись к аудиторам: наличие методологии проведения аудита компании, деятельность которой связана с государственной тайной и стоимость услуг.
Специальных аудиторских заданий за 2002 год перед аудитором Эмитентом не ставилось.
Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента):
Аудитор долей в уставном капитале Эмитента не имеет.
Должностные лица аудитора долей в уставном капитале Эмитента не имеют.
Заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись.
Тесные деловые взаимоотношения (участие в продвижении продукции (услуг) Эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.) между Эмитентом и аудитором отсутствуют.
Родственные связи должностных лиц Эмитента и должностных лиц аудитора отсутствуют.
Должностных лиц Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора нет.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора:
Вознаграждение аудитора определяется исходя из объема работ по согласованию сторон.
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором аудиторские услуги отсутствуют.
|
