Бюджетное планирование
|
20
|
|
|
|
1.1. Регулирование и внедрение главным распорядителем средств бюджета (далее – ГРБС) процедур планирования расходов бюджета на очередной финансовый год и плановый период3
|
Расчет показателей осуществляется в соответствии с приложением № 13 к Положению об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств и главными администраторами доходов бюджета городского округа (далее – Положение)
|
|
40
|
 ,
где  вес  ой группы показателей, указанной в приложении № 13 к Положению, (далее - ая группа);
 вес  ого показателя в ой группе;
 оценка по му показателю в ой группе.
|
Приложение 13, 14 к настоящему Положению
|
Качество финансового менеджмента напрямую зависит от качества подготовки реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований, используемых в целях планирования бюджетных ассигнований для реализации соответствующих полномочий ГРБС.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
1.2. Качество планирования расходов: количество изменений в сводную бюджетную роспись бюджета в случае изменения бюджетных ассигнований (за исключением средств, выделенных из резервного фонда Администрации Златоустовского городского округа, направленных на повышение заработной платы, целевых поступлений из федерального и областного бюджета, для исполнения новых функции и полномочий в текущем финансовом году)
|
P – количество справок об изменении в сводную бюджетную роспись бюджета Златоустовского городского округа в случае увеличения бюджетных ассигнований (за исключением средств, выделенных из резервного фонда Администрации Златоустовского городского округа, направленных на повышение заработной платы, целевых поступлений из федерального и областного бюджета, для исполнения новых функции и полномочий в текущем финансовом году)
|
шт
|
20
|
E(P) = 1 - P / а,
если P < а;
E(P) = 0, если P > а,
где:
a = 6 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за I квартал текущего финансового года;
a = 12 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за I полугодие текущего финансового года;
a = 18 в случае ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента за 9 месяцев текущего финансового года;
a = 24 в случае годового мониторинга качества финансового менеджмента
.
|
Приложение 3 к настоящему Положению
|
Большое количество изменений в сводную бюджетную роспись бюджета свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию.
Целевым ориентиром является отсутствие изменений в сводную бюджетную роспись бюджета округа.
Индикатор рассчитывается ежеквартально и ежегодно
|
1.3. Качество планирования расходов: доля суммы изменений в сводную бюджетную роспись бюджета в случае изменения бюджетных ассигнований (за исключением средств, выделенных из резервного фонда Администрации Златоустовского городского округа, направленных на повышение заработной платы, целевых поступлений из федерального и областного бюджета, для исполнения новых функции и полномочий в текущем финансовом году)
|
P = 100 х S I / b , где
S I - сумма положительных изменений сводной бюджетной росписи в случае изменения бюджетных ассигнований (за исключением средств, выделенных из резервного фонда Администрации Златоустовского городского округа, направленных на повышение заработной платы, целевых поступлений из федерального и областного бюджета, для исполнения новых функции и полномочий в текущем финансовом году);
b - объем бюджетных ассигнований ГРБС по состоянию на конец отчетного периода
|
%
|
20
|
Если Р >15 % , то 
если Р ≤ 15 % , то 
|
Приложение 3 к настоящему Положению
|
Большое количество изменений в сводную бюджетную роспись бюджета округа свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию.
Целевым ориентиром является значение индикатора менее 15 процентов.
Индикатор рассчитывается ежеквартально и ежегодно
|
1.4. Соблюдение графика представления материалов, необходимых для формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденного Постановлением Администрации Златоустовского городского округа
|
Р = 100 x S I / S, где
SI - количество мероприятий (пунктов графика), выполненных с нарушением сроков;
S – количество мероприятий (пунктов), подлежащих выполнению ГРБС
|
%
|
20
|
Е(Р) = 1, если Р = 0;
Е(Р) = 0,5,
если 0 < Р ≤ 25%;
Е(Р) = 0,
если 26 % ≤ Р ≤ 100%
|
Приложение 14 к настоящему Положению
|
Значение индикатора характеризует соблюдение графика представления материалов, необходимых для формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденного Постановлением Администрации Златоустовского городского округа.
Целевым ориентиром является значение индикатора 0. Индикатор рассчитывается ежеквартально (начиная со II квартала) и ежегодно
|
2. Исполнение бюджета в части расходов
|
20
|
|
|
|
2.1. Доля неисполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований за счет целевых межбюджетных трансфертов
|
 , где
b – объем бюджетных ассигнований ГРБС за счет целевых межбюджетных трансфертов;
Е - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде за счет средств целевых межбюджетных трансфертов
|
%
|
30
|
Если Р < 95 % , то
Если Р = 100 % , то 
если 100 Р 95 % , то 
|
Приложение 3 к настоящему Положению
|
Показатель позволяет оценить объем неисполненных на конец года бюджетных ассигнований за счет средств целевых межбюджетных трансфертов.
Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 0%.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
2.2. Равномерность расходов (без учета расходов за счет средств целевых поступлений из федерального бюджета и областного бюджета)
|
 ,
где Е – кассовые расходы в IV квартале отчетного периода (без учета расходов за счет средств целевых поступлений из федерального бюджета и областного бюджета);
Е ср – средний объем кассовых расходов за I-III квартал отчетного периода (без учета расходов за счет средств целевых поступлений из федерального бюджета и областного бюджета)
|
%
|
20
|
|
Приложение 3 к настоящему Положению
|
Показатель отражает равномерность расходов ГРБС в отчетном (текущем) финансовом году.
Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, при котором кассовые расходы в четвертом квартале достигают менее трети годовых расходов.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
2.3. Эффективность
управления
кредиторской
задолженностью по
расчетам с
поставщиками и
подрядчиками
|
Р = 100 х К / Е, где:
К - объем кредиторской
задолженности по расчетам
с поставщиками и
подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным;
Е - кассовое исполнение
расходов ГРБС
и исполнение расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее – БУ и АУ) в отчетном
финансовом году
|
%
|
5
|
Е(Р) = 1– Р/100, если Р ≤ 1,5%;
E(P) = 0, если P > 1,5%
|
Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя средств бюджета, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (годовая) (код формы по ОКУД 0503130) (далее – Баланс ГРБС) (расчеты по принятым обязательствам (счет 30200))
Баланс государст
венного (муниципаль
ного) учреждения (код формы по ОКУД 0503730)
(расчеты по принятым обязательствам (счет 30200))
Приложение 3 к настоящему Положению
Приложение 3.1 к настоящему Положению
|
Негативным считается факт накопления значительного объема кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к кассовому исполнению расходов ГРБС и исполнению расходов БУ и АУ в отчетном финансовом году.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
2.4. Эффективность управления кредиторской задолженностью с поставщиками и подрядчиками
(определяется
уменьшение или
увеличение объема
кредиторской
задолженности)
|
 , где
К1 – объем кредиторской задолженности на 1 января года, следующего за отчетным;
К0 – объем кредиторской задолженности на 1 января отчетного года
|
%
|
5
|
Е(Р) = 1, если Р = - 100 % или К1 = 0 и К0 = 0;
Е(Р) = 0,5, если Р < 0%
Е(Р) = 0,2, если Р = 0%
Е(Р) = 0, если Р 0% или К1 ˃ 0 и
К0 = 0;
|
Баланс ГРБС (расчеты по принятым обязательствам (счет 30200)), ,
Баланс государственного (муниципального) учреждения (код формы по ОКУД 0503730)
(расчеты по принятым обязательствам (счет 30200))
|
Негативным считается факт роста кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к объему кредиторской задолженности на 1 января отчетного года.
Целевым ориентиром является снижение кредиторской задолженности на отчетную дату.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
2.5. Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками
|
 , где
Д – объем дебиторской задолженности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным;
Е - кассовое исполнение расходов ГРБС и исполнение расходов БУ и АУ в отчетном
финансовом году
|
%
|
5
|
Е(Р) = 1- Р/100, если Р ≤ 1,5 %;
Е(Р) = 0, если Р 1,5 %
|
Баланс ГРБС (расчеты по выданным авансам (счет 20600))
Баланс государственного (муниципального) учреждения (код формы по ОКУД 0503730)
(расчеты по выданным авансам (счет 20600))
Приложение 3 к настоящему Положению
Приложение 3.1 к настоящему Положению
|
Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к кассовому исполнению расходов ГРБС и исполнению расходов БУ и АУ в отчетном финансовом году.
Показатель рассчитывается ежегодно
|
2.6. Эффективность
управления дебиторской
задолженностью по
расчетам с
поставщиками и
подрядчиками
(определяется
уменьшение или
увеличение объема
дебиторской
задолженности)
|
Р = 100 х (Д1 – Д0) / Д0, где:
Д1 – объем дебиторской
задолженности на 1 января
года, следующего за
отчетным;
Д0 – объем дебиторской
задолженности на 1 января
отчетного года
|
%
|
5
|
Е(Р) = 1, если Р = - 100% или Д1 = 0 и Д0 = 0;
Е(Р) = 0,5, если Р < 0;
Е(Р) = 0,2, если Р = 0;
Е(Р) = 0, если Р > 0 или Д1 ˃ 0 и
Д0 = 0;
|
Баланс ГРБС (расчеты по выданным авансам (счет 20600)), Баланс государственного (муниципального) учреждения (код формы по ОКУД 0503730)
(расчеты по выданным авансам
(счет 20600))
|
Негативным считается факт роста дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к объему дебиторской задолженности на 1 января отчетного года.
Целевым ориентиром является снижение дебиторской задолженности на отчетную дату.
Показатель рассчитывается
ежегодно
|
