2.Стандартные проблемы и пути их решения
При формировании регистров бюджетного учета у пользователя может возникнуть ряд проблем. В данной главе описаны основные ошибки пользователя и тонкости настройки ППО «Центр-КС», которые могут помешать пользователю, правильно рассчитать отчеты.
2.1.Согласованность версий клиентской и серверной части
Особенность проверки версий в ППО «Центр-КС» такова, что если установлена, например, клиентская часть версии 101.055.34, а серверная версии 101.055.34hf01, то программа выдает сообщений о несогласованности версий.
Тонкости настройки плана счетов по Приказу № 25н.
Так как согласно Приказу № 25н, отделения Федерального казначейства должны вести бухгалтерский учет и как органы, осуществляющие кассовое обслуживание бюджета, и как органы, осуществляющие исполнение бюджета, то одновременно в ППО «Центр-КС» настраивается два разных варианта формирования проводок на одну и ту же операцию.
Правильная настройка операций и проводок исключительно важна для правильного формирования регистров бюджетного учета. Примерная модель настройки бюджетного учета и методика этой настройки приведены в документе «Методика настройки бюджетного учета». Ниже мы остановимся на обычно возникающих проблемах.
Рассмотрим необходимые настройки некоторых бухгалтерских счетов.
2.1.1.Настройка субконто
Для бухгалтерских счетов, на которых учитываются денежные средства в учреждениях банков на различных балансовых счетах органов Федерального казначейства, например - 120302, 220302, 120201, 120304, 220304, либо средства в пути, например – 120303, 120202, необходимо в справочнике План счетов – Субконто осуществить необходимые настройки.
Так как в соответствии с Приказом № 25н счета имеют развернутую структуру (то есть развернутый оборот по дебету и кредиту), то в справочнике «Субконто» необходимо создать 2 «субконто» по одному бухгалтерскому счету. Например, по счету 120201, создаем 2 субконто – 120201.510 и 120201.610. Для субконто 120201.510 (средства федерального бюджета) поле КБК заполняется значением «510», поле «Источник» – «10001050201010000510», значение КБК берется из справочника «Бюджетная классификация» – «Экономическая классификация расходов», значение для поля «Источник» берется из справочника «Бюджетная классификация» – «БК источники». Если соответствующих значений нет, то их необходимо добавить вручную.
Для учета средств субъекта либо местных бюджетов применяется код источника дефицита бюджета, отражающий остатки средств соответствующих бюджетов. Для этого в справочнике «Бюджетная классификация» – «БК источники», необходимо заполнить код источника, либо изменить существующий – например «10001050201010000510» на «10001050201020000510» или «10001050201030000510». В соответствующем субконто (например, 120302.510) в поле «Источник» подставить это значение.
Аналогичные настройки осуществляются для счетов по учету внутренних расчетов между органами Федерального казначейства. Так счетам 1308, 1309 необходимо прикрепить КБК «730» и «830» и соответствующие значения в поле «Источник» – «10000000000000000730» и 10000000000000000830», счетам 1211, 1212, 1213 – в поле КБК поставить «560» и «660», в поле «Источник» – «10000000000000000560», «10000000000000000660».
2.1.2.Тип субконто
При настройке субконто для нового плана счетов необходимо указать тип субконто (подробнее описано в документе «Методика настройки бюджетного учета»).
Данный признак – суррогатный.
Обратите особое внимание, что учет средств иных получателей ведется по тем же счетам (проводкам), что и всех других получателей. Но для иных получателей приходится создавать свои субконто, проводки и операции, так как для правильного формирования отчетности у них должен быть настроен свой тип субконто. Пример по заполнению проводок (тип субконто – 6 указан условно, он должен быть не равным 2). КБК «600» в субконто указан условно (его числовое значение может быть любым).
Субконто
|
Тип субконто
|
Субконто
|
Тип субконто
|
140201.600
|
6
|
120201.610
|
1
|
Отдельный субконто также необходимо создать для учета невыясненных поступлений на счет 40105 и 40503. Предлагается учитывать на субконто с кодом БК «180», тип субконто не должен быть равным «2».
Субконто
|
Тип субконто
|
Субконто
|
Тип субконто
|
140201.180
|
6
|
120201.610
|
1
|
Таким образом, в справочнике Плана счетов «Субконто» можно ввести несколько субконто. Например: 140201.000/130700.000 с типом субконто «2», 140201.000/130700.000 (с типом субконто не равное 2), 140201.180/130700.180 (с типом субконто не равное 2).
|
