ЗАДАНИЕ № 2
На основании данных разработать выписку банка по расчетному счету
По данным выписки банка по расчетному счету составить журнал-ордер № 2 и ведомость
Дата
вы
писки
| №
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
руб.
| корреспон
денция
| дебет
| кредит
| 1-5
| 1
| Оплачен счет ремонтно-технического предприятия
|
|
|
| 2
| Погашена задолженность за предыдущий месяц Агро- промремонтом
|
|
|
| 3
| Оплачен счет малого предприятия «Ветерок»
| 10800
|
|
| 4
| Оплачен счет нефтебазы
| 2916
|
|
| 5
| Уплачены проценты банку за пользование краткосрочным кредитом
| 750
|
|
| 6-10
| 6
| Оплачен счет ПО «Стрела»
| 6240
|
|
| 7
| Оплачен счет Кирпичного завода
| 28800
|
|
| 8
| Оплачен счет Леспромхоза
| 3552
|
|
| 9
| Оплачен счет кооператива «Сервис»
| 5028
|
|
| 10
| Оплачен счет магазина «Восход»
| 2160
|
|
| 11-20
| 11
| Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения:
1. пенсионный фонд
2.фонд социального страхования
|
|
|
| 12
| Выданы деньги в кассу
| 16200
|
|
| 13
| Перечислен НДС
| 6770
|
|
| 14
| Перечислено в кассу
| 8900
|
|
| 15
| Поступило от Агропромремонта за проданную им продукцию
| 26800
|
|
| 21-25
| 16
| Перечислено в фонд медицинского страхования
| 2311
|
|
| 17
| Перечислены денежные средства в кассу
| 9000
|
|
| 18
| Внесены деньги из кассы на расчетный счет
| 200
|
|
| 19
| Перечислены в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль
| 3700
|
|
| 20
| Перечислен в бюджет налог на доходы с физических лиц
| 4100
|
|
| 26-30
| 21
| Куплена путевка за счет собственных средств предприятия
| 2200
|
|
| 22
| Перечислен налог на имущество
| 1580
|
|
| 23
| Перечислен налог на содержание милиции
| 379
|
|
| 24
| Открыт аккредитив с расчетного счета
| 15000
|
|
| 25
| Поступила выручка от Агропромремонта
| 91000
|
|
| ЗАДАНИЕ № 3
На основании исходных данных по счету 71 записать в журнал-ордер № 7 начальное сальдо.
На основании отчета кассира сделать записи в журнал-ордер № 7 о выданных в подотчет суммах и возмещении перерасхода, а также суммах, отданных в кассу подотчетными лицами.
По данным расшифровки к счету 71 составить корреспонденцию счетов и произвести записи в журнал-ордер № 7.
Подсчитать итоги в журнале-ордере № 7, вывести конечное сальдо, используя линейно-позиционный способ.
Расшифровка по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
| корреспонденция
| руб.
| дебет
| кредит
| 1
| Списаны командировочные расходы по авансовому отчету' Серёгина М.И.
| 1100
|
|
| 2
| Списаны командировочные расходы по авансовому отчету Петрову П.И.
| 1600
|
|
| 3
| Списаны командировочные расходы по авансовому отчету Зимина К.И.
| 300
|
|
| 4
| Куплены детали подотчетным лицом Серёгиным М.И.
| 700
|
|
| 5
| Куплены сырье и материалы подотчетным лицом Воробьевым А.А.
| 730
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ № 4
Открыть журнал-ордер № 6. записав начальные остатки (см. исходные данные по счету
В журнале хозяйственных операций по счету 60 проставить корреспондирующие счета
В каждой операции по счету 60 определить НДС.
На основании журнала хозяйственных операций и расчета НДС сделать записи в журнал-ордер №6
По данным выписки банка по расчетному счету сделать в журнале-ордере № 6 отметку об оплате.
Подсчитать и юг и в журнале-ордере № 6. вывести конечное сальдо линейно- позиционный способом.
Операции на поступление материальных ценностей
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
руб.
| Корреспонденция
жденция
| дебет
| кредит
| 1
| Поступили сырье и материалы от ремонтно-технического 1 предприятия
НДС - 18%
Итого:
| 15840
|
|
| 2
| Посту пили детали от малому предприятия «Витязь»
НДС -18%
Итого:
| 9000
|
|
| з
| Поступили нефтепродукты от нефтебазы
НДС- 18%
Итого:
| 2430
|
|
| 4
| Оказаны ТОО «Стрела» услуги по строительству НДС - 18%
Итого:
| 5200
|
|
| 5
| Поступил кирпич от кирпичного завода НДС - 18%
Итого:
| 24000
|
|
| 6
| Поступил круглый лес от «Леспромхоза»
НДС - 18%
Итого:
| 2960
|
|
| 7
| Поступили запасные части от кооператива «Сервис» НДС -18%
Итого:
| 4190
|
|
| 8
| Поступили материалы от магазина «Восход» НДС - 18%
Итого:
| 1800
|
|
|
ЗАДАНИЕ № 5
Составить корреспонденцию счетов и произвести запись в журнал-ордер №10 по дебету счетов 20, 25/1, 26.
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма
руб.
| Корреспонденция
| дебет
| кредит
| 1
| Израсходованы строительные материалы на ремонт основных средств
| 2725
|
|
| 2
| Израсходованы запчасти на ремонт основных средств
| 3418
|
|
| 3
| Израсходованы на производство продукции:
сырье и материалы
конструкции и детали
нефтепродукты
Итого:
| 12518
4433
1120
|
|
| 4
| Израсходованы на содержание автотранспорта:
нефтепродукты
запасные части
Итого:
|
1350
724
|
|
| 5
| Израсходованы на строительство склада:
строительные материалы
конструкции и детали
Итого:
| 1230
3225
|
|
|
ЗАДАНИЕ № 6 На основании операций по основным средствам проставить корреспондирующие счета в журналах-ордерах и сделать записи в журнале-ордере № 13 по счетам 01. 02.
В журнале-ордере № 16 сделать записи по счету 08.
В ведомости 16 произвести записи по дебету счета 08 на основании ранее выполненных заданий.
Подсчитать итоги по дебету и кредиту 01, 02, 08 счетов.
Произвести записи в журнал-ордер № 10 по счету 20 из журналов-ордеров по заданию №7.
Операции по учету основных средств и начислению амортизации (износа) основных
средств
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
руб.
| корреспонденция
| дебет
| кредит
| 1
| Оприходован построенный склад
|
|
|
| 2
| Начислена амортизация по основным средствам основного производства
| 3370
|
|
| 3
| Начислена амортизация по основным средствам, используемым в строительстве
| 5000
|
|
| 4
| Списана пришедшая в негодность автомашина
| 30000
|
|
| 5
| Списана амортизация по выбывшей автомашине
| 30000
|
|
|
ЗАДАНИЕ № 7
В расшифровке по заработной плате проставить корреспондирующие счета и произвести соответствующие расчеты по отчислениям по заработной плате.
Произвести записи в журнале-ордере № 10 по счетам 20, 26.
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
руб.
| Корреспонденция дебет кредит
| 1
| Начислена заработная плата работникам административно-управленческого аппарата
| 32000
|
|
| 2
| Начислены страховые взносы на оплату труда:
-социального страхования
-пенсионного обеспечения
-медицинского страхования
Итого:
|
|
|
| 3
| Начислена зарплата и отпускные работникам основного производства
| 47600
|
|
| 4
| Начислены страховые взносы на оплату труда:
социального страхования
пенсионного обеспечения
медицинского страхования
Итого:
|
|
|
| 5
| Начислена заработная плата рабочим строительства
| 24600
|
|
| 6
| Начислены страховые взносы на оплату труда:
социального страхования
пенсионного обеспечения
медицинского страхования
Итого:
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ № 8 Подсчитать итоги по счетам 25/1, 26 и списать эти расходы на основное производство.
Составить корреспонденцию счетов в расшифровке по начислению пособий по временной нетрудоспособности и удержаниям из заработной платы.
Занести данные из расшифровки в журналы-ордера № 8 и № 10.
Расшифровка по начислению больничных, пособий на детей и удержания из зарплаты.
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
руб.
| Корреспонденция
| дебет
| кредит
| 1
| Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам предприятия
| 8892
|
|
| 2
| Начислен налог на доходы с физических лиц
| 9322
|
|
| 3
| Удержаны из зарплаты профсоюзные взносы
| 642
|
|
| 4
| Удержано из зарплаты по исполнительному листу
| 4230
|
|
| ЗАДАНИЕ №9 По данным о выходе продукции, реализации и расчете с покупателями составить корреспонденцию и сделать соответствующие записи по кредиту 20 счета.
По ранее выполненным операциям сделать записи в журнал-ордер № 11 по счету 08.
Произвести расчеты по полученной прибыли от реализации в журнале-ордере № 11.
Данные о выходе продукции, реализации и расчете с покупателями
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
руб.
| корреспонденция
| дебет
| кредит
| 1
| Оприходована готовая продукция из производства по фактической себестоимости
| 301760
|
|
| 2
| Списана проданная готовая продукция по фактической себестоимости
| 250000
|
|
| 3
| Причитается от покупателей за проданную продукцию по рыночным ценам, в т.ч. НДС
| 390000
65000
|
|
|
ЗАДАНИЕ № 10 По данным о начисленных налогах составить корреспонденцию счетов и сделать записи в журнал-ордер № 8.
В журнале-ордере № 8 произвести записи на основании данных по ранее выполненным заданиям по счетам 68, 76. Подсчитать итоги.
По счету 68 в журнале-ордере № 8 заполнить аналитические данные.
Данные о начислении налогов
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
руб-
| Корреспонденция
| дебет
| кредит
| 1
| Списан НДС по приобретенным материальным ценностям и основным средствам, введенным в эксплуатацию
| 13370
|
|
|
ЗАДАНИЕ № 11
В справке по распределению прибыли произвести расчет начисления налогов и произвести отчисления в фонд накопления и фонд потребления,
На основании данных справки по распределению прибыли составить корреспонденцию счетов и произнести записи в журнале-ордере № 8 по кредиту счета 68 и в журнале-ордере № 15 и ведомости 15 по счетам 80. 81.
Справка по распределении) прибыли
№
п/п
| Содержание операций
| Сумма,
руб.
| Корреспонденция
| дебет
| кредит
| 1
| Получена прибыль от продажи готовой продукции
| 7500
|
|
| 2
| Начислен налог на содержание милиции
|
|
|
| 3
| Начислен налог на имущество
| ;
|
|
| 4
| Начислен налог на прибыль
|
|
|
| 5
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года
|
|
|
|
|