Информация по оформлению платежных поручений при кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов в условиях открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета финансовому органу

Информация по оформлению платежных поручений при кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов в условиях открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета финансовому органу Все кассовые операции по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов осуществляются органом Федерального казначейства от имени и по поручению финансового органа (уполномоченного органа), администратора поступлений, администратора или получателя средств бюджета на основании платежных документов, оформленных ими с учетом положений, установленных Положением Центрального Банка России от 13.12.2006г. №298-П и Минфина России от 13.12.2006г. №173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» и Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства от 22.03.2005г. №1н (в ред. Приказа Казначейства РФ от 07.11.2005 N 18н). Платежные поручения, плательщиками по которым являются бюджетополучатели, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, лицевые счета которых также открыты в органах Федерального казначейства, заполняются по каждому бюджетополучателю в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее - Положение Банка России N 2-П), на бланке формы 0401060 (Приложение №1). Указания по заполнению полей платежного поручения даны в Положении Банка России №2-П. Каждому полю, которое следует учитывать при заполнении, соответствует номер в скобках. Вместе с тем, заполнение полей платежных поручений на проведение операций на единых счетах бюджета субъекта РФ и местных бюджетов производится с учетом следующих особенностей: 1) в части информации о плательщике: - в поле "ИНН" (60) плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - бюджетополучателя; - в поле "КПП" (102) плательщика указывается код причины постановки бюджетополучателя на налоговый учет; - в поле "Сч. N" (9) плательщика проставляется номер счета органа Федерального казначейства, открытого на соответствующем балансовом счете; в поле "Плательщик" (8) указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полные или сокращенные наименования финансового органа и бюджетополучателя, лицевой счет которого открыт в финансовом органе. Пример заполнения указанных полей платежного поручения приведен ниже.       0401060 Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.   ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 2791 17.08.2007 Электронно     Дата Вид платежа Сумма прописью Десять тысяч сто рублей 00 копеек ИНН 6312023131 КПП 631201001 Сумма 10100-00 УФК по Самарской области (МУФ СО, ГУЗ "Самарская областная клиническая больница им. М.И.Калинина") Сч.№ 40201810500000108005 Плательщик       2) по оформлению поля "Назначение платежа" (24): перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются показатель бюджетной классификации Российской Федерации и номер лицевого счета по коду 02, открытого финансовому органу в органе Федерального казначейства, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация (указывается аналитический код, идентифицирующий операцию со средствами, контроль за использованием которых осуществляется органом федерального казначейства (код цели), в соответствии с отчетом по установленной Федеральным казначейством форме. Кроме того, в поле «Назначение платежа» отражаются следующие моменты: -наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг (например, за оргтехнику, за услуги перевозки); номера, наименования и даты документов, оправдывающих операцию по перечислению средств (договоры, счета, акты приемки-сдачи работ). Здесь же обязательно следует указать сумму НДС в общей сумме платежа или прописать «НДС не облагается». Также может быть указана другая необходимая информация, например, срок уплаты по договору. Пример заполнения поля «Назначение платежа»: (708, 0901, 4700300, 456, 340-10100,00 02777000011) Оплата за медикаменты по контр.26 от 20.02.07г.по сч/ф 47991 от 08.08.07г. В т. ч. НДС 10% 918-18 Назначение платежа В случае перечисления налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации поле 101 и поля 104-110 заполняются с учетом требований, установленных Федеральной налоговой службой РФ, Министерством финансов РФ в нормативных правовых актах, принятых совместно или по согласованию с Центральным банком России. При этом следует иметь ввиду, что наличие в платежном поручении незаполненных полей не допускается, если же в полях 106-110 невозможно указать какое-либо значение, то ставится ноль (Правила указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 24.11.2004г. №106н). Образец заполнения платежного поручения на перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации приведен в Приложении №2. Вместе с тем следует обратить внимание на обязательность заполнения поля 104 платежного поручения в случаях: - перечисления плательщиком денежных средств на лицевой счет получателя бюджетных средств, открытый в органе Федерального казначейства или финансовом органе, при этом в поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления будут отражены в бюджетном учете данного получателя бюджетных средств (Приложения №3); - перечисления платежей в бюджетную систему Российской Федерации, при этом в поле 104 необходимо указывать показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления будут отражены в учете соответствующего администратора поступлений в бюджетную систему Российской Федерации (Приложение №2). Пример заполнения платежного поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета получателя средств бюджета, открытого в органе Федерального казначейства, за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги приведен в Приложении № 4. П Заполняется банком плательщика Статус лица, оформившего расчетный документ риложение №1 ┌───────┐ (62) (71) (2)──┤0401060│ ______________________ ______________________ └───────┘ Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. (1) │ (4) (5) ┌─────┐ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N (3) ______________ _______________ │(101)│ Дата Вид платежа └─────┘ Сумма │(6) прописью │ │ ─────────┴──────┬─────────────┬────────┬────────────────────────── ИНН (60) │КПП (102) │Сумма │(7) ────────────────┴─────────────┤ │ (8) ├────────┼────────────────────────── │Сч. N │(9) Плательщик │ │ ──────────────────────────────┼────────┤ (10) │БИК │(11) ├────────┤ │Сч. N │(12) Банк плательщика │ │ ──────────────────────────────┼────────┼────────────────────────── (13) │БИК │(14) ├────────┤ │Сч. N │(15) Банк получателя │ │ ────────────────┬─────────────┼────────┤ ИНН (61) │КПП (103) │Сч. N │(17) ────────────────┴─────────────┤ │ (16) ├────────┼──────┬───────────┬─────── │Вид оп. │(18) │Срок плат. │(19) ├────────┤ ├───────────┤ │Наз. пл.│(20) │Очер. плат.│(21) ├────────┤ ├───────────┤ Получатель │Код │(22) │Рез. поле │(23) ──────────────┬──────┬─────┬──┴──────┬─┴──────┴──────┬────┴┬────── (104) │ (105)│(106)│ (107) │ (108) │(109)│(110) ──────────────┴──────┴─────┴─────────┴───────────────┴─────┴────── Код бюджетной классифи- кации Код ОКАТО по месту нахождения объекта налогообла- жения Основание платежа Налого- вый период № документа Дата документа-дата подписи декларации уполномоченным лицом Тип платежа

Похожие:

	Как вернуть из бюджета ошибочно (излишне) уплаченный платеж Омской области государственный орган исполнительной власти, территориальный орган Федерального казначейства. На органы Федерального...		Перечень документов, подлежащих направлению взыскателем в орган Федерального... Для исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, взыскателем направляются...
	Российской Федерации и Федерального казначейства Порядок заполнения сведений о соблюдении условий предоставления субсидий бюджету субъекта Российской Федерации из федерального бюджета...		Список документов для открытия лицевого счета юридическому лицу в... Федеральной службы по финансовым рынкам для открытия юридическому лицу лицевого счета держателю реестра, помимо заявления об открытии...
	Министерство финансов российской федерации федеральное казначейство письмо Кфд 0531975) (далее Реестр) в электронном виде в срок до 01. 07. 2015, а также провести рабочие совещания с гадб федерального бюджета,...		Порядок действий юридического лица при открытии лицевого счета для... Открытие лицевого счета с кодом 41 осуществляется при наличии заключенного государственного контракта (договора, соглашения) в соответствии...
	Порядок приёма (перевода) обучающихся Учет вакантных мест для приема (перевода) по каждой образовательной программе за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета,...		Порядок приема (перевода ) обучающихся Учет вакантных мест для приема (перевода) по каждой образовательной программе за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета,...
	Основные направления налоговой политики Российской Федерации Нфином России в рамках цикла подготовки проекта федерального бюджета на очередной период и являются одним из документов, которые...		Отчет о выполнении плана по сети, штатам и контингентам учреждений,... Имена файлов, направляемых в финансовые органы субъектов Российской Федерации и местных бюджетов Министерством финансов Российской...