МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федерального государственного бюджетного образовательного учреждения
высшего профессионального образования
«Оренбургский государственный университет»
УНИВЕРСИТЕТСКИЙ КОЛЛЕДЖ
Предметно-цикловая комиссия экономических дисциплин
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель директора
по учебной работе ____________Э.А. Хажумарова
«_____»______________ 2015г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
«ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ»
Специальность
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
(код и наименование специальности)
Программа подготовки
углубленная
(базовая, углубленная) Форма обучения
Очная
Оренбург 2015
Рецензент
преподаватель ПЦК экономических дисциплин Л.М. Счастьева
Рабочая программа ПМ 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» /сост.
Рабочая программа предназначена для преподавания профессионального модуля студентам очной формы обучения по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) в 7 семестре.
О.Ю. Хромова - Оренбург: Университетский колледж ОГУ, 2015. – 19 с. Рабочая программа составлена с учетом Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 28 июля 2014 г. №832. Составитель _____________ О.Ю. Хромова
31.08.2015 г. (подпись)
Содержание
|
| с.
| 1
| Цели и задачи освоения профессионального модуля……………….
| 4
| 2
| Место профессионального модуля в структуре ППСС3...................
| 4
| 3
| Требования к результатам освоения содержания профессионального модуля……………………………….................
| 5
| 4
| Содержание и структура профессионального модуля ……...………
| 8
| 4.1
| Содержание разделов профессионального модуля.............................
| 8
| 4.2
| Структура профессионального модуля................................................
| 9
| 4.3
| Лабораторные работы………………………………………….………
| 10
| 4.4
| Практические занятия ………………………………………………….
| 10
| 4.5
| Самостоятельное изучение разделов профессионального модуля……
| 11
| 5
| Образовательные технологии……………………………………….…
| 12
| 5.1
| Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях…………………………………………………....
| 12
| 6
| Оценочные средства для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации......................................................................
| 13
| 7
| Учебно-методическое обеспечение профессионального модуля …….
| 16
| 7.1
| Основная литература…………….........................................................
| 16
| 7.2
| Дополнительная литература………….................................................
| 16
| 7.3
| Периодические издания.....……….......................................................
| 16
| 7.4
| Интернет-ресурсы.................................................................................
| 17
| 7.5
| Программное обеспечение современных информационно-коммуникационных технологий ………………………………...….…..
| 17
| 8
| Материально-техническое обеспечение профессионального модуля..
| 17
|
| Лист согласования рабочей программы профессионального модуля.
| 18
|
| Дополнения и изменения в рабочей программе профессионального модуля……………………………………………………………………
| 19
| 1 Цели и задачи освоения профессионального модуля
Цели освоения профессионального модуля: получение студентами теоретических и методологических знаний, приобретение основных умений и навыков, с помощью которых возможно осуществление работы по учету расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Задачи: студент должен быть подготовлен к осуществлению профессиональной деятельности, а именно:
- использовать компьютерную технику в сфере профессиональной деятельности;
- сбор и обработка необходимой информации для принятия оперативных решений;
-знать нормативную документацию - Налоговый кодекс (1 и 2 части);
- правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;
- оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления денежных средств;
- анализ рыночной среды на макроэкономическом уровне;
- ответственность за нарушения налоговых расчетов;
- использование современных информационных технологий к профессиональной деятельности 2 Место профессионального модуля в структуре ППСС3 Профессиональный модуль «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» является частью ППСС3 по специальности СПО в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет ( по отраслям) в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВДП).
Для освоения модуля используются знания, умения и виды деятельности, формируемые при изучении дисциплин: «Экономика организации», «Документационное обеспечение управления», «Налоги и налогообложение», « Финансы и кредит».
3 Требования к результатам освоения содержания профессионального модуля Процесс изучения профессионального модуля направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС и ППСС3 по данной специальности:
а) общих (ОК):
Код
| Наименование результата обучения
| ОК 1.
| Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
| ОК 2.
| Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
| ОК 3.
| Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.
| ОК 4.
| Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
| ОК 5.
| Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
| ОК 6.
| Работать в коллективе и в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
| ОК 7.
| Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на ответственности за результат выполнения заданий (подчиненных), за результат выполнения заданий
| ОК 8.
| Самостоятельно определять задачи профессионального и личного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
| ОК 9.
| Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности
| б) профессиональных (ПК):
Код
| Наименование результата обучения
| ПК3.1
| Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней..
| ПК3.2
| Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
| ПК3.3
| Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды..
| ПК3.4
| Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
|
В результате освоения профессионального модуля обучающийся должен:
знать:
виды и порядок налогообложения;
систему налогов Российской Федерации;
элементы налогообложения;
источники уплаты налогов, сборов, пошлин;
оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;
аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;
порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов;
правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;
коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа и пени;
образец заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;
учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;
аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»;
сущность и структуру страховых взносов;
объекты налогообложения для исчисления страховых взносов;
порядок и сроки исчисления страховых взносов;
оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;
начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
использование средств внебюджетных фондов;
процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;
порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;
образец заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;
процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.
уметь:
определять виды и порядок налогообложения;
ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;
выделять элементы налогообложения;
определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;
оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;
организовывать аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;
заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;
выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие реквизиты;
выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;
пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;
проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;
определять объекты налогообложения для начисления страховых взносов;
применять порядок и соблюдать сроки исчисления страховых взносов;
применять особенности зачисления сумм страховых взносов во внебюджетные фонды;
оформлять бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;
осуществлять аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»;
проводить начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
использовать средства внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством;
осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;
заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;
выбирать для платежных поручений по видам страховых взносов соответствующие реквизиты;
оформлять платежные поручения по штрафам и пени внебюджетных фондов;
пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;
заполнять данные статуса плательщика, ИНН (Индивидуального номера налогоплательщика) получателя, КПП (Кода причины постановки на учет) получателя; наименования налоговой инспекции, КБК (Кода бюджетной классификации), ОКАТО (Общероссийский классификатор административно-территориальных образований), основания платежа, страхового периода, номера документа, даты документа;
пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;
осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;
владеть: проведением расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
4 Содержание и структура профессионального модуля 4.1 Содержание разделов профессионального модуля
№ раздела
| Наименование раздела
|
Содержание раздела
| Форма текущего контроля
| 1
| 2
| 3
| 4
| 1
| Понятие налога и сбора. Классификация налоговых платежей
| Понятие и виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
Понятие и виды специальных налоговых режимов.
Прямое и косвенное налогообложение.
| Письменный опрос
Задания для самостоятельной работы
| 2
| Федеральные налоги
| Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Природно-ресурсные платежи
| Письменный опрос
Задания для самостоятельной работы
| 3
| Региональные налоги
| Налог на имущество организаций
Транспортный налог
| Письменный опрос
Задания для самостоятельной работы
| 4
| Местные налоги
| Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
| Письменный опрос
Задания для самостоятельной работы
| 5
| Специальные налоговые режимы
| Единый сельскохозяйственный налог
УСНО
| Письменный опрос
Задания для самостоятельной работы
| 6
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение
| Страховые взносы в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования России , Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования России
| Письменный опрос
Задания для самостоятельной работы
| 4.2 Структура профессионального модуля
Общая трудоемкость ПМ 05 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» составляет 278 часов
Вид работы
| Трудоемкость, часов
| 7 семестр
| Всего
| Общая трудоемкость
| 278
| 278
| Аудиторная работа:
| 185
| 185
| Лекции (Л)
| 120
| 120
| Практические занятия (ПЗ)
| 65
| 65
| Самостоятельная работа:
| 93
| 93
| Самостоятельное изучение разделов
| 60
| 60
| Подготовка и сдача экзамена
| 33
| 33
| Вид итогового контроля
| Экзамен
| Экзамен
|
4.3 Структура производственной практики
Коды формируемых компетенций
| Наименование профессионального модуля и МДК
| Объем времени, отводимый на практику
(час.)
| Продолжительность практики (недели)
| Семестр
| ОК 1 - 9
ПК 3.1
ПК 3.2
ПК 3.3
ПК 3.4
| ПМ 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
МДК 03.01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
| 108
| 3
| 7
|
Разделы МДК 03.01, изучаемые в 7семестре
№
раздела
| Наименование разделов
| Количество часов
| Всего
| Аудиторная
работа
| Внеауд.
работа
СР
| Л
| ПЗ
| ЛР
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 1
| Раздел 1. Понятие налога и сбора. Классификация налоговых платежей
| 46
| 20
| 11
| -
| 15
| 2
| Раздел 2. Федеральные налоги
| 46
| 20
| 11
| -
| 15
| 3
| Раздел 3 Региональные налоги
| 46
| 20
| 11
| -
| 15
| 4
| Раздел 4 Местные налоги
| 46
| 20
| 11
| -
| 15
| 5
| Раздел 5 Специальные налоговые режимы
| 49
| 20
| 11
| -
| 18
| 6
| Раздел 6 Страховые взносы в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования России, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования России
| 44
| 20
| 10
| -
| 14
|
| Итого:
| 278
| 120
| 65
| -
| 93
| 4.3 Лабораторные работы
Учебным планом лабораторные работы по МДК 03.01 не предусмотрены. 4.4 Практические занятия
№
занятия
| №
раздела
| Тема
| Кол-во часов
| 1
| 2
| 3
| 4
| 1
| 2
| Налог на добавленную стоимость
| 8
| 2,3
| 2
| Налог на прибыль организаций
| 12
| 4
| 2
| Налог на доходы физических лиц | 8
| 5,6
| 3
| Налог на имущество организаций
| 6
| 7
| 3
| Транспортный налог
| 8
| 8,9
| 4
| Налог на имущество физических лиц
| 10
| 10
| 4
| Земельный налог
| 3
| 11-12
| 5
| Упрощенная система налогообложения
| 2
| 13
| 5
| Единый сельскохозяйственный налог | 2
| 14,15
| 6
| Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования РФ, федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ
| 6
| Итого:
| 65
|
4.5 Самостоятельное изучение разделов МДК 03.01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
№
раздела
| Вопросы, выносимые на самостоятельное изучение
| Кол-во часов
| 1
| 2
| 3
| 1
| Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленных преподавателем).
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ и подготовка к их защите.
Самостоятельное изучение нормативной документации. Решение практических ситуаций.
| 14
| 2
| Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленных преподавателем).
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ и подготовка к их защите.
Самостоятельное изучение нормативной документации (ПБУ, положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ)
| 16
| 3
| Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленных преподавателем).
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ и подготовка к их защите.
| 16
| 4
| Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленных преподавателем).
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ и подготовка к их защите.
| 12
| 5
| Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленных преподавателем).
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ и подготовка к их защите.
| 16
| 6
| Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленных преподавателем).
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ и подготовка к их защите.
| 19
| 5 Образовательные технологии
5.1 Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
Таблица 5 - Используемые интерактивные технологии Семестр
| Вид занятия
(Л, ПР)
| Используемые интерактивные образовательные технологии
| Количество
часов
| 7
| Л
| Активный и интерактивный методы: изучение и закрепление нового материала: работа с видео материалом.
| 10
| 5
| РП
| Программа 1 С: Бухгалтерия
|
| Итого:
| 10
|
6 Оценочные средства для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации
|