Пример составления карты вфк и журнала регистрации нарушений

Скачать 102.75 Kb.

Название	Пример составления карты вфк и журнала регистрации нарушений
Тип	Документы

Пример составления карты ВФК и журнала регистрации нарушений
Карта внутреннего финансового контроля

ФГБУ ___________________________________________
Бюджетная процедура: «Ведение бухгалтерского учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бухгалтерского учета».

Наименование подразделения, ответственного за ведение бюджетной процедуры:

Бухгалтерия ФГБУ _______________________________________________________

Бюджетный процесс	Операция	Должностное лицо, осуществляющее операцию	Метод контроля	Способ контроля	Периодичность
1. Принятие к учёту первичных учётных документов, составление сводных учётных документов	1.1. Проверка поступающих документов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Контроль по уровню подчиненности*	Выборочный	не реже 1 раза в месяц
	1.1. Проверка поступающих документов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль**	Сплошной	не реже 1 раза в месяц
	1.2. Обработка первичных документов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Контроль по уровню подчиненности	Выборочный	не реже 1 раза в месяц
	1.2. Обработка первичных документов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	не реже 1 раза в месяц
2. Отражение информации из первичных документов в регистрах бюджетного учёта	2.1. Проведение бухгалтерской проводки	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Контроль по уровню подчиненности	Выборочный	не реже 1 раза в месяц
	2.1. Проведение бухгалтерской проводки	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	не реже 1 раза в месяц
	2.2. Составление справки (ф. 0504833) к документу	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Контроль по уровню подчиненности	Выборочный	не реже 1 раза в месяц
	2.2. Составление справки (ф. 0504833) к документу	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	не реже 1 раза в месяц
3. Расчёт заработной платы	3.1. Расчёт денежного содержания и прочих выплат	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	3.2. Формирование платёжной ведомости на выплату заработной платы через кассу	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	3.3. Исчисление и удержание налога на доходы физических лиц	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	3.4. Удержание членских профсоюзных взносов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	3.5. Удержание алиментов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
4. Перечисление заработной платы и удержаний из заработной платы	4.1. Формирование заявки на кассовый расход на перечисление заработной платы на счета в банке	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	4.2. Формирование заявки на кассовый расход на перечисление налога на доходы физических лиц	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	4.3. Формирование заявки на кассовый расход на перечисление алиментов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
5. Расчёт и перечисление начислений на выплаты по заработной плате во внебюджетные социальные фонды	5.1. Формирование заявки на кассовый расход в Фонд социального страхования Российской Федерации	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	5.2. Расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в фонд обязательного медицинского страхования	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	5.3. Формирование заявки на кассовый расход в Пенсионный фонд Российской Федерации	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
6. Приобретение основных средств	6.1. Формирование заявки на кассовый расход на выплату аванса в соответствии с условиями контракта	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
6. Приобретение основных средств	6.2. Формирование заявки на кассовый расход для оплаты счетов в соответствии с требованиями контракта	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
7. Поступление и внутреннее перемещение основных средств	7.1. Отражение в учете безвозмездно полученных объектов основных средств в соответствии с актом о приеме-передачи объектов нефинансовых активов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	7.2. Отражение в учете поступлений на склад учреждения приобретенных в соответствии с контрактом объектов основных средств	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	7.3. Отражение в учете передачи объектов основных средств материально ответственному лицу	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
	7.4. Отражение в учете сумм начисленной амортизации на объекты основных средств	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
8. Выбытие основных средств	8.1. Формирование акта о приеме-передаче объектов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов
8. Выбытие основных средств	8.2. Формирование акта о списании объектов	Занимаемая должность - Ф.И.О.	Самоконтроль	Сплошной	После формирования документов

*Контроль по уровню подчиненности осуществляется начальником должностного лица, осуществляющего операцию, либо главным бухгалтером Учреждения

** Самоконтроль осуществляется должностным лицом, осуществляющим операцию

Директор ФГБУ ____________________ ________ (________________________)
Главный бухгалтер ФГБУ _____________________(_______________________)
Дата

ЖУРНАЛ

учета нарушений (отклонений) по результатам внутреннего финансового контроля

ФГБУ ___________________________________________

Дата обнаружения	Операция, ФИО должностного лица, осуществляющего операцию	Метод контроля	Должностное лицо, осуществлявшее контроль	Нарушение или недостаток (в т.ч. в количественном выражении)	Причина нарушения	Меры по устранению (предупреждению), корректирующие мероприятия	Результат (факт устранения, наличие последствий)
27-05-2015	Проверка поступающих документов, бухгалтер ФИО	самоконтроль	Должностное лицо, осуществляющее операцию	Применение не предусмотренной НПА формы авансового отчета	Необновление используемого программного продукта, содержащего формы учетной документации	Вызов специалиста	Приведение данных программного продукта в соответствии с действующими НПА
30-07-2015	2.1. Проведение бухгалтерской проводки, бухгалтер ФИО	Контроль по уровню подчиненности	Начальник отдела (Главный бухгалтер)	Ошибка в бухгалтерских проводках	Ошибка должностного лица, осуществляющего операцию ФИО	Исправления бухгалтерских проводок	Ошибка устранена
02-08-2015	8.2. Формирование акта о списании объектов	самоконтроль	Должностное лицо, осуществляющее операцию	Ошибки при формировании акта	Техническая ошибка бухгалтера ФИО	Исправление акта о списании объектов	Ошибка устранена

	Пример заполнения журнала регистрации входящих документов		Пример заполнения Журнала регистрации первичного инструктажа на рабочем месте (
	Пример заполнения журнала регистрации входящей корреспонденции О мотивированном мнении профкома по проекту приказа «Об установлении графика отпусков»		Бизнес-план Регистрация Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных... Рекомендации предпринимателя и юридическим лицам во избежании нарушений кассовой дисциплины
	Пример заполнения журнала Мотивированное мнение профкома по проекту приказа «Об установлении графика отпусков»		Методические рекомендации по ведению и оформлению документации по... Порядок заполнения и ведения журнала учета и регистрации инструкций и журнала учета выдачи инструкций. 14
	Шаблон-инструкция для составления бизнес-плана Пример из шаблона: 2 Шаблон-инструкция для составления бизнес-плана может быть использована следующим образом		А. А. Казарина эксперт журнала «Упрощенка» Каковы особенности составления отчетности для тех, кто ведет бухучет кассовым методом
	Инструкция по ведению журнала осмотров спидометров Журнал осмотров спидометров, государственных проверок Госстандарта и регистрации актов на неисправные спидометры должен быть прошнурован,...		Методические рекомендации по ведению На первой странице Журнала указывается наименование структурного подразделения, фамилия, имя, отчество ответственного за ведение...

Пример составления карты вфк и журнала регистрации нарушений

Похожие: