Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации»

Скачать 0.83 Mb.

Название	Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации»
страница	1/17
Тип	Программа

filling-form.ru > Договоры > Программа

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 17

Правительство Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"

Факультет права

Программа по дисциплине

«Налоги и сборы в Российской Федерации

»
для направления 030900.68 «Юриспруденция» подготовки магистра

Автор: Ялбулганов А.А.

ТРЕБОВАНИЯ К СТУДЕНТАМ

Приступая к изучению дисциплины « Налоги и сборы в Российской Федерации», студенты должны знать финансовое право в том объеме, в котором эта отрасль права изучается в бакалавриате на юридических факультетах высших учебных заведений, а также налоговое право в объеме курса, изучаемого в магистратуре факультета права ГУ-ВШЭ (магистерская программа «Финансовое, налоговое и таможенное право»).

Студенты должны иметь навыки самостоятельной работы с нормативными правовыми актами, документами, разъясняющими законодательство о налогах и сборах, судебно-арбитражной и административной практикой по налоговым сборам.

Для успешного освоения курса студент должен уметь работать со справочно-правовыми системами (КонсультантПлюс и др.)

АННОТАЦИЯ КУРСА

Курс «« Налоги и сборы в Российской Федерации» является курсом по выбору и изучается на первом году обучения магистерской программы «Финансовое, налоговое и таможенное право» факультета права ГУ–ВШЭ.

Цель курса: познакомить студентов с основами правового регулирования налогов и сборов, взимаемых в России, а также с особенностями правоприменительной (судебной и административной) практики.

В задачи курса входит:

- дать студентам представление о месте отдельных налогов и сборов в системе налогов и сборов;

- дать правовую характеристику налогам и сборам, взимаемым в Российской Федерации;

- научить студентов методике налоговых расчетов, применению ее на практике для определения количественных параметров налоговой обязанности, возложенной на налогоплательщика;

- познакомить студентов с основными тенденциями судебно-арбитражной и административной правоприменительной практики;

- привить студентам навыки использования знаний по налоговому праву для выполнения задач по минимизации налоговых нагрузок, используя для этого возможности, предоставленные действующим налоговым законодательством, а также предоставления услуг по налоговому планированию, налоговому консультированию и налоговому аудиту.

Согласно Рабочему учебному плану 1-го года для магистерской программы «Финансовое, налоговое и таможенное право», на изучение курса отведено 20 часов лекций и 52 часа семинарских занятий. Предусмотрено выполнение одного домашнего задания и одной контрольной работы.

Самостоятельная работа студентов (144 часа) включает освоение теоретического материала (в том числе учебных вопросов, не рассмотренных на лекциях), изучение рекомендованных источников, подготовку к семинарским занятиям.

По окончании курса студенты сдают зачет.

УЧЕБНАЯ ЗАДАЧА КУРСА

По завершении изучения курса студент должен:

знать состав системы налогов и сборов в Российской Федерации, элементы каждого налога и сбора, взимаемого в Российской Федерации и сформировавшуюся в отношение него практику налогообложения (в том числе судебно-арбитражную и административную практику применения налогового законодательства по конкретным налогам и сборам);

уметь использовать полученные знания для решения конкретных практических ситуаций по осуществлению налоговых расчетов, налогового планирования, оказанию услуг по налоговому консультированию и налоговому аудиту;

обладать навыками работы с нормативным материалом, материалами судебной практики и актами разъяснения законодательства органами исполнительной власти (налоговыми, таможенными, финансовыми).

ФОРМЫ КОНТРОЛЯ

Контроль освоения студентами учебной дисциплины осуществляется следующим образом:

- текущий контроль осуществляется на семинарских занятиях, а также путем проверки и обсуждения домашнего задания и проведения контрольной работы;

- итоговый контроль осуществляется в форме зачета, проводимого по окончанию курса. Зачет проводится в письменной форме.

Методика определения накопленной и результирующей оценок в первом периоде изучения курса – зачет (3-й модуль):

Результирующая оценка зачета складывается как средневзвешенная следующих составляющих: накопленная оценка + оценка, полученная на экзамене

Накопленная оценка = оценка за контрольную работу + оценка за работу на семинарах. Пример расчета накопленной оценки = (0,2 Х 10 + 0,2 Х 10 = 4 )

1) оценки за работу на семинарах (вес – 0,2);

2)оценки за контрольную работу (вес оценки, полученной за контрольную работу, в результирующей оценке – 0,2);

3) оценки, полученной на зачете (вес – 0,6).

Формула расчета результирующей (итоговой) оценки за зачет = накопленная оценка(4) + оценка за зачет ( 7 Х 0,6=4,2). Итого = зачет(8)
В зачетную ведомость выставляется накопленная оценка, оценка за зачет и результирующая оценка. В зачетную книжку выставляется результирующая оценка.

Методика определения накопленной и результирующей оценок во втором периоде изучения курса – экзамен (4-й модуль):

Результирующая оценка экзамена складывается как средневзвешенная следующих составляющих: накопленная оценка + оценка, полученная на экзамене

Накопленная оценка = оценка за домашнее задание + оценка за работу на семинарах. Пример расчета накопленной оценки = (0,1 Х 10 + 0,2 Х 10 = 3)

1) оценки за домашнее задание (вес – 0,1);

2) оценки за работу на семинарах (вес – 0,2);

4) оценки, полученной на экзамене (вес – 0,7).

Формула расчета результирующей (итоговой) оценки за экзамен = накопленная оценка(3) + оценка за зачет ( 7 Х 0,7=4,9). Итого = экзамен (8)

В экзаменационную ведомость выставляется накопленная оценка, оценка за экзамен и результирующая оценка. В зачетную книжку выставляется результирующая оценка.

БАЗОВЫЙ УЧЕБНИК

Налоги и сборы в Российской Федерации: учеб. пособие/ под ред. А.А. Ялбулганова. М.: Норма: ИНФРА-М, 2011.

2. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ

Тема 1. Понятие и эволюция системы налогов и сборов РФ

Налоги и сборы в системе обязательных платежей. Понятия «налог» и «сбор» по российскому законодательству. Функции налога. Классификация налогов и сборов.

Понятие системы налогов и сборов. Соотношение понятий «система налогов и сборов» и «налоговая система».

Финансовая наука и наука финансового права о системе налогов и сборов. Учения о едином налоге. Учения, обосновывающие множественность налогов.

Принципы построения системы налогов и сборов.

Структура и состав системы налогов и сборов. Уровни системы налогов и сборов в Российской Федерации. Федеральные, региональные и местные налоги.

Нормативно-правовая база системы налогов и сборов.

Эволюция системы налогов и сборов в Российской Федерации. Система налогов и сборов РФ по Закону РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Система налогов и сборов по Налоговому кодексу РФ. Изменения системы налогов и сборов в Налоговом кодексе РФ. Налоговая реформа и развитие системы налогов и сборов.

Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства

Налоговый кодекс РФ (ст. 12-15, 18).

Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (закон отменен, рассматривается в историческом аспекте)

Литература по теме

Основная литература

Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ. ред. А.А.Ялбулганова. М., 2008.

Налоговое право России / под ред. А.Н. Козырина, А.А.Ялбулганова.М.,2010.

Дополнительная литература

Золотые страницы финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. Том 1. У истоков финансового права. М.: Статут, 1998.

Золотые страницы финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. Том 2. В.А. Лебедев. Финансовое право: Учебник. М., 2000.

Золотые страницы финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. Том 3. И.И. Янжул. Основные начала финансовой науки. М., 2002.

Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие / под общей редакцией проф., д.ю.н. А.А. Ялбулганова. М., 2007.

Орлов М. Ю. Десять лекций о налоговом праве России: Учебное пособие. М., 2009.

Орлов М. Ю. К вопросу о налоговой реформе в Российской Федерации / Налоговая политика и практика, 2003, № 1.