Программа однодневного бизнес-семинара на тему: «Внешнеэкономическая деятельность». «Актуальные вопросы современной России 2015».
3 ноября 2015 года
1. О чем надо помнить при заключении контракта с иностранный компанией.
-Инкотермс 2010 и специфика его применения для «внутренних» поставок.
-Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, момент перехода права собственности, учет накладных расходов).
-Национальное право и коллизионная норма России.
-Рекомендации по составлению внешнеторгового контракта.
2. Специфика налогообложения НДС:
-Особенности реализации иностранным лицам товаров, поставляемых с территории иностранного государства. Документы, валютный контроль, отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
-Транзит товаров от Поставщика к Покупателю через территорию РФ.
-Продавец и покупатель – резиденты, грузополучатель – не резидент.
-Продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты.
-Реализация товара через филиал, находящийся за границей.
3. Правила отражения валютных активов и обязательств с 1 января 2015 года
-Изменения в учете курсовых и суммовых разниц в части налога на прибыль с 1 января 2015 г.
-Особые моменты начисления налога на прибыль и НДС при предоплате по договорам в иностранной валюте и в условных единицах с 2015 года. Примеры.
-Проблемы начисления НДС при несовпадении даты отгрузки и перехода права собственности, а также при предоплате.
4. Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2015 гг.
-Административная ответственность за нарушение валютного законодательства.
-Новая обязанность резидента, внесенная в закон «О валютном регулировании и валютном контроле».
-Какие валютные операции могут проводить российские организации и ответственность за совершение незаконных валютных операций.
-Специфика оформления паспорта валютной сделки, если цена в контракте не указана.
5. Об исполнении российской организацией функций налогового агента по НДС в 2015 году
-Связь контрактных соглашений с условиями возникновения функций налогового агента.
-Права и обязанности налоговых агентов.
-Как налоговому агенту удержать, перечислить в бюджет НДС и принять его к вычету. Отражение в книге продаж и книге покупок в 2015 году.
-Как составить и сдать декларацию по НДС в 2015 году налоговому агенту, являющемуся плательщиком НДС и не являющемуся плательщиком НДС.
-Новые штрафы для налоговых агентов по НДС.
6. Специфика экспортных операций в 2015 году.
-Новая трактовка Минфином и ФНС России даты отгрузки по экспортным операциям.
-Специфика раздельного учета сумм НДС по товарам (работам, услугам),
-Подтверждение нулевой ставки НДС несмотря на проблемы с экспортными документами.
-Что делать, если экспортный НДС не был подтвержден.
-Как определить трехлетний срок для возмещения НДС по неподтвержденному экспорту.
-Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж , декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.
-Новые требования Минфина по восстановлению НДС товарам( работам, услугам) с 2015 года.
-О восстановлении сумм НДС по основным средствам, используемым в производстве экспортируемой продукции.
-Особенности реализации одной российской организацией другой российской организации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта.
-Порядок расчета НДС и оформления налоговых деклараций при возврате экспортированных товаров.
-Позиция ФНС России.
-Особенности реализации российской организацией товаров на экспорт через комиссионера, являющегося иностранным лицом.
-Процедура экспорта товаров, пересылаемых в международном почтовом отправлении.
7. Иностранный НДС – на расходы. Позиция ФНС России и Минфина.
8. Внешнеэкономическая деятельность в условиях Евразийского экономического союза ( ЕАЭС) с 2015 года . Международные соглашения.
-Экспорт в страны ЕАЭС — как не запутаться в документах и расчете НДС.
-Принципы взимания косвенных налогов по работам и услугам в рамках ЕАЭС.
-Особенности налогообложения перевозок и транспортно-экспедиционных услуг в рамках ЕАЭС с 2015г. (российскими, белорусскими, казахскими армянскими , киргизскими и иностранными перевозчиками).
9. Налогообложение российских, иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний в 2015 году. |
