О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета городского округа
Скачать 261.79 Kb.
|
1 2
 ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ КОПЕЙСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗОт "28" декабря 2009г. № 25 О Порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета городского округа В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением Собрания депутатов Копейского городского округа "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Копейском городском округе", а также в целях рационального и эффективного использования средств бюджета городского округа ПРИКАЗЫВАЮ: 1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета городского округа. 2. Признать утратившим силу приказ Финансового управления Копейского городского округа от 31.12.2008г. № 27 "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета". 3. Контроль и организацию выполнения настоящего Приказа возложить на начальника отдела исполнения местного бюджета Шестакову Е.В. 4. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2010 года. Руководитель Финансового управления Копейского городского округа Т.В. Николаус УТВЕРЖДЕН Приказом Финансового управления Копейского городского округа от «28» декабря 2009 г. № 25 ПОРЯДОК обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета городского округа I. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета городского округа (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета городского округа (далее именуются – получатели средств). 1.2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые получателями средств, отражаются на лицевых счетах, открытых им в Финансовом управлении Копейского городского округа Челябинской области (далее – Финансовое управление) для учета: операций по исполнению расходов бюджета городского округа (далее именуется - лицевой счет получателя средств); операций по поступлению и расходованию средств, от приносящей доход деятельности (далее именуется - лицевой счет по учету средств от приносящей доход деятельности). II. Обеспечение наличными деньгами получателей средств 2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств учитываются на счете, открытом Финансовому управлению, в кредитной организации (далее - банк), для операций с наличными деньгами на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее именуется - счет № 40116). На счет № 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с соответствующих счетов № 40204 "Средства местных бюджетов" и № 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации". Финансовое управление не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на счет № 40116 в безналичном порядке средств с других счетов, возвращает указанные средства плательщику. 2.2. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней). Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается. Финансовое управление не позднее срока, установленного порядком завершения текущего финансового года, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на соответствующие счета Управления Федерального казначейства по Челябинской области (далее – УФК), с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств как восстановление кассовой выплаты (поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности). По счету № 40116 Финансовое управление ведет аналитический учет операций по получению и взносу наличных денег в разрезе получателей средств. 2.3. Финансовое управление в установленном банком порядке получает необходимое количество денежных чековых книжек (далее именуются - чековые книжки) для получения наличных денег со счета № 40116. Чековые книжки подлежат учету и регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1). Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник отдела бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления. 2.4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются Финансовым управлением получателю средств по его Заявлению на получение денежных чековых книжек (приложение 2). Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник отдела бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств. Отдел бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления выдает уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Финансовом управлении чековых книжек несет получатель средств. Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. 2.5. Получатель средств бюджета возвращает в отдел бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по Заявлению на возврат денежных чековых книжек (приложение 3), в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае: закрытия лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности); изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств; изменения наименования Финансового управления; закрытия или изменения номера счета 40116, открытого Финансовому управлению в учреждении банка. После проверки номеров, предъявленных получателем средств неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным получателем средств в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник отдела бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления визирует указанное заявление и возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки. Заявление получателя средств о возврате неиспользованных денежных чеков хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Финансовом управлении по счету № 40116. 2.6. Получатель средств за 20 дней до начала предстоящего квартала представляет в отдел исполнения местного бюджета кассовую заявку на предстоящий квартал в двух экземплярах по форме 0408027, утвержденной Положением Центрального банка Российской Федерации от 05 января 1998г. № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации". Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело Финансового управления. 2.7. Для получения наличных денег получатель средств представляет в Финансовое управление заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (далее именуется - заявка) и денежный чек за два рабочих дня до получения наличных денег. На несколько заявок может предоставляться один чек. 2.8.Заявка составляется с учетом следующего: в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и соответствующий номер лицевого счета; в поле "Получатель" указываются "Финансовое управление Копейского городского округа" и счет № 40116 Финансового управления. в поле "Назначение платежа" указываются коды бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, номер лицевого счета соответствующего вида, цель получения наличных денег по данному денежному чеку, сумма, а также серия, номер и дата денежного чека, должность, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа; 2.9. Отдел исполнения местного бюджета Финансового управления проверяет: правильность заполнения заявки и соответствие:
- лимитов бюджетных обязательств на лицевом счете получателя средств по показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации; - учтенных показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности, а также достаточного для использования остатка средств. В случае нарушения вышеуказанных требований по оформлению заявки отдел исполнения местного бюджета Финансового управления возвращает указанную заявку получателю средств без исполнения с указанием причин отказа. 2.10. Получатель средств заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006г. № 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства". На лицевой стороне денежного чека указывается "Финансовое управление Копейского городского округа", счет № 40116, открытый Финансовому управлению. На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, наименование получателя средств, назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах банка. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств. Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати, представленной в Финансовое управление на право первой и второй подписи. 2.11. Отдел исполнения местного бюджета Финансового управления проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие: сумм, указанных цифрами и прописью; данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке; серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в заявке. В случае отказа в приеме денежного чека из-за нарушения требований по его оформлению денежный чек возвращается получателю средств при этом расписка получателя средств о его получении не требуется. 2.12. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.11 настоящего Порядка, на лицевой и оборотной стороне принятого от получателя средств и проверенного отделом исполнения местного бюджета Финансового управления денежного чека ставятся подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Финансового управления, представленную в банк в установленном порядке к счету № 40116. Печать Финансового управления ставится на лицевой стороне денежного чека. Заверенные денежные чеки регистрируются отделом бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления в журнале регистрации выданных чеков (приложение 4) и выдаются уполномоченному лицу получателя средств. 2.13. Отдел исполнения местного бюджета Финансового управления на основании принятых к исполнению представленных получателями средств заявок формирует платежные поручения и передает их в УФК в порядке установленном Федеральным казначейством для перечисления средств на счет № 40116 Финансового управления. 2.14. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. 2.15. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств в кассу учреждения банка, отдел исполнения местного бюджета Финансового управления оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующий счет УФК. 2.16. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств представляет в Финансовое управление непринятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона непринятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником отдела бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления и возвращается получателю средств. При этом получателем средств повторно заявка не предоставляется. На основании представленного получателем средств непринятого денежного чека уполномоченный работник отдела бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления в журнале регистрации выданных чеков перечеркивает номер непринятого учреждением банка денежного чека и указывает номер нового денежного чека и заверяет данное исправление подписью. Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется Финансовым управлением в соответствии с настоящим Порядком. 2.17. В случае утери денежного чека получателем средств в отдел бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого отдел исполнения местного бюджета Финансового управления оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы со счета № 40116 Финансового управления на соответствующий счет УФК, с которого ранее производилось перечисление средств. III. Взнос наличных денег получателями средств 3.1. На счет № 40116 Финансового управления получателем средств вносятся: - неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности; - суммы поступивших в наличной форме средств от приносящей доход деятельности. 3.2. Взнос получателем средств наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании объявления на взнос наличными (код по форме ОКУД 0402001). Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду средств. Оформление получателем средств бюджета объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований: в поле "Получатель" указывается "Финансовое управление Копейского городского округа" в скобках проставляются наименование получателя средств, вносящего наличные деньги, а также номер его соответствующего вида лицевого счета; в поле "Для зачисления на счет №" указывается номер счета 40116, открытый Финансовому управлению; в поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, а также: при взносе неиспользованных наличных денег - коды бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств и номер бюджетного обязательства, по которому вносимые средства учтены; при взносе получателем средств наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности - коды бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации или код источника образования средств в соответствии с полученным им Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности, в установленном Финансовым управлением Порядке. Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств. 3.3. Финансовое управление на основании выписки учреждения банка по счету № 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными, оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств со счета № 40116 на соответствующие счета УФК, и передает их в учреждение банка. 3.4. На основании информации, указанной в ордерах к объявлению на взнос наличными, приложенных к выписке учреждения банка по счету № 40116, отдел исполнения местного бюджета Финансового управления отражает на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств: - операции по восстановлению кассовых выплат по соответствующим кодам бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации; - поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности по соответствующим кодам бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Финансового управления, копия ордера к объявлению на взнос наличными помещается к выписке из соответствующего лицевого счета получателя средств. 3.5. Если в объявлении на взнос наличными не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, но возможно определить получателя средств, то получатель средств представляет в отдел исполнения местного бюджета Финансового управления дополнительную информацию на бланке учреждения, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения (их заместителей) для отражения операции на соответствующем лицевом счете получателя средств. Если по указанному объявлению на взнос наличными невозможно определить получателя средств или в течение десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет № 40116 не представлено уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, поступившие средства Финансовое управление перечисляет на соответствующий счет УФК. Выяснение вида и принадлежности указанных средств осуществляется в соответствии с порядком учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством. IV. Лимит остатка наличных денег в кассе 4.1. Получатели средств, имеющие кассу и осуществляющие налично-денежные расчеты, могут хранить наличные деньги в пределах установленного лимита остатка наличных денег в кассе (далее именуется - лимит остатка кассы). 4.2. Финансовое управление в порядке, установленном Банком России, устанавливает единый лимит остатка кассы получателя средств по всем видам средств (средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности). 4.3. Для установления лимита остатка кассы получатели средств ежегодно в срок до 15 декабря представляют в отдел исполнения местного бюджета Финансового управления в двух экземплярах расчет на установление лимита остатка кассы (далее именуется - расчет) по форме 0408020, утвержденной Положением Центрального банка Российской Федерации от 05 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской федерации». 4.4. Сводный расчет на установление лимита остатка кассы представляется Финансовым управлением на утверждение в банк. Лимит остатка кассы получателей средств, открывших лицевые счета в Финансовом управлении, устанавливается банком Финансовому управлению с учетом получателей средств, включенным в сводный расчет на установление лимита остатка кассы. 4.5. отделом исполнения местного бюджета Финансового управления на обоих экземплярах Расчета, представленного получателем средств делается запись о величине лимита и заверяется Расчет подписью руководителя Финансового управления Копейского городского округа и печатью Финансового управления. Второй экземпляр Расчета возвращается получателю средств и служит подтверждением установленного лимита остатка кассы и его расходования. По получателям средств, не представившим расчет, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная получателем средств денежная наличность - сверхлимитной. |
1 2
Похожие:
 | Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Чебаркульского городского округа |  | Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные приказом... |
| Федерации, иными нормативными правовыми актами и определяет отдельные процедурные вопросы, связанные с осуществлением операций по... | | Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Комсомольского района и бюджетов сельских... |
| Соглашение) и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств городского бюджета... | | Северо-Западному Федеральному округу на тему «Изучение практики взаимодействия с банковской системой и обеспечения наличными деньгами... |
| Управления Федерального казначейства по Пензенской области для обеспечения наличными деньгами получателей бюджетных средств, неучастников... | | Приказом Управления финансов администрации Уржумского муниципального района Кировской области |
| Федерации в связи с поступающими запросами по порядку применения Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов... | | В целях реализации положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, упорядочения работы по выдаче наличных денежных средств, повышения... |