Требования по соблюдению иностранного законодательства устанавливаются по отношению к налогоплательщикам США

Требования по соблюдению иностранного законодательства устанавливаются по отношению к налогоплательщикам США. 2. КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ КЛИЕНТОВ К КАТЕГОРИИ КЛИЕНТОВ - НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ США. 2.1. Физические лица признаются налогоплательщиками США, если выполняется одно из следующих условий: 1) физическое лицо является гражданином США; 2) физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 («Green Card»); 3) физическое лицо зарегистрировано в налоговых органах США. При этом налогоплательщиками США не признаются учителя, студенты, стажеры, временно присутствовавшие на территории США на основании виз категории F, J, M или Q. 2.2. С целью выявления Клиента - физического лица, относящегося к категории клиентов - налогоплательщиков США, во внимание принимаются следующие признаки: 1) место рождения в документе, удостоверяющем личность и не являющемся паспортом США, указано как США; 2) адрес места жительства, указываемый Клиентом, находится в США; 3) почтовый адрес указан в США (включая почтовый ящик); 4) получателем переводов на регулярной основе является клиент одного из банков США; 5) доверенность выдана лицу, зарегистрированному (или проживающему постоянно) в США; 6) номер телефона включает в себя международный телефонный код США (код страны 1). 2.3. В случае выявления одного из указанных выше признаков Банк запрашивает дополнительные документы для подтверждения статуса Клиента - физического лица, относящегося к категории Клиентов - налогоплательщиков США. 2.4. Документами, подтверждающими статус Клиента - физического лица, относящегося к категории Клиентов - налогоплательщиков США, являются: 1) паспорт гражданина США; 2) карточка постоянного жителя (форма I-551 («Green Card»); 3) документ, подтверждающий регистрацию в налоговом органе США. Наличие одного из документов: паспорта гражданина США, карточки постоянного жителя или документа, подтверждающего налоговый статус США - является основанием для отнесения Клиента - физического лица к категории Клиентов - налогоплательщиков США. 2.5. Юридические лица признаются налогоплательщиками США, если выполняется одно из следующих условий:: 1) Страной регистрации/учреждения юридического лица являются США, при этом юридическое лицо не относится ни к одной из категорий юридических лиц, исключенных из состава специально указанных налоговых резидентов США; 2) Участниками/акционерами (одним из участников/акционеров), обладающими долей/акций более 10 % в юридическом лице, созданном в соответствии с законодательством РФ, являются: а) физические лица, признающееся налогоплательщиками США, в соответствии с п. 2.1 настоящего документа (для выявления участников/акционеров, указанных в настоящем пункте, принимаются во внимание признаки, указанные в п.п. 2.2, 2.3, 2.4 настоящего документа); б) юридические лица, зарегистрированные/учрежденные на территории США, не относящиеся ни к одной из категорий юридических лиц, исключенных из состава специально указанных налоговых резидентов США. 2.6. С целью выявления Клиентов - юридических лиц, относящихся к категории Клиентов - налогоплательщиков США, необходимо обращать внимание на следующие признаки: 1) адрес места нахождения юридического лица – США; 2) почтовый адрес указан в США (включая почтовый ящик); 3) доверенность выдана лицу, зарегистрированному (или проживающему постоянно) в США; 4) номер контактного телефона включает в себя международный телефонный код США (код страны 1). 2.7. В случае выявления одного из указанных выше признаков Банк запрашивает дополнительные документы для подтверждения статуса Клиента - юридического лица, относящегося к категории Клиентов - налогоплательщиков США. 2.8. Обоснованное, документально подтвержденное предположение, что Клиент относится к категории Клиентов - иностранных налогоплательщиков, Банк может составить на основании следующих документов Клиента: 1) устав; 2) свидетельство о государственной регистрации; 3) решения (протоколы) о создании юридического лица, списки участников общества, выписки из реестров акционеров общества; 4) выписки из ЕГРЮЛ; 5) копии паспортов (документов, удостоверяющих личность), карточек постоянного жителя (форма I-551 («Green Card»), документов, подтверждающий регистрацию в налоговом органе США участников или акционеров. 3. СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ ОТ КЛИЕНТОВ НЕОБХОДИМОЙ ИНФОРМАЦИИ. 3.1. Способами получения Банком информации являются: 1) обработка и анализ информации на основании аудита документов Клиентов, имеющихся у Банка (в электронном виде и на бумажных носителях); 2) заполнение клиентами Банка – юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями разработанных Банком информационных листов, представляемых до открытия банковского счета (депозитного счета) и в процессе банковского обслуживания; 3) представление клиентами Банка – физическими лицами до открытия банковского счета (вклада) сведений, фиксируемых работниками Банка в анкете клиента - физического лица в электронном виде. 3.2. В целях подтверждения или опровержения предположения о том, что Клиент является Клиентом - иностранным налогоплательщиком, Банк направляет Клиенту запрос о предоставлении информации, идентифицирующей его в качестве иностранного налогоплательщика, а также согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган (приложения № 1,2 к настоящему Порядку). Факт подписания клиентом Согласия является одновременно и фактом подтверждения налогового статуса соответствующего государства. 3.3. Срок для предоставления клиентом по запросу Банка информации, идентифицирующей его в качестве Клиента - иностранного налогоплательщика, а также согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган указывается в запросе и не может быть менее 15 рабочих дней. 3.4. Согласие Клиента - иностранного налогоплательщика на передачу информации в иностранный налоговый орган является одновременно согласием на передачу такой информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. 4. ПОСЛЕДСТВИЯ НЕПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КЛИЕНТОМ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ИЛИ ОПРОВЕРГАЮЩИХ СТАТУС КЛИЕНТА - ИНОСТРАННОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, И СОГЛАСИЯ НА ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ В ИНОСТРАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН. 4.1. В случае, если Клиент не предоставил Банку в течение установленного в запросе срока согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган либо документы, подтверждающие/опровергающие статус Клиента - иностранного налогоплательщика, Банк вправе: - отказать Клиенту в открытии счета (вклада); - отказать в совершении операций -расторгнуть в одностороннем порядке договор банковского счета (вклада), уведомив Клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения. 4.2. Настоящий Порядок вступает в силу с момента утверждения. Приложение № 1 СОГЛАСИЕ клиента, СООТВЕТСТВУЮЩЕГО КРИТЕРИЯМ ОТНЕСЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА К КАТЕГОРИИ иностранного налогоплательщика, на передачу информации в иностранный налоговый орган 1. Полное наименование предприятия, организации, учреждения в соответствии с организационно – правовой формой 2. Адрес регистрации, места нахождения 3. Наименование на иностранном языке 4. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 5. Дата государственной регистрации 6. Идентификационный номер налогоплательщика – для резидента Код иностранной организации (КИО) – для нерезидента в лице _______________________________________________________________________________, (должность, Ф.И.О) документ, удостоверяющий личность (наименование, серия, №, кем и когда выдан): ______________________________________________________________________________________ действующего(-ей) на основании ________________________________________________________, в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 28.06.2014 года № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее - «Федеральный закон») настоящим дает свое согласие ОАО «УРАЛПРОМБАНК» (далее «Банк»), Место нахождения: Российская Федерация, ул. Свободы, 97, г. Челябинск, 454090; ОГРН 1027400001727; ИНН 7449014065 на передачу: - в иностранный налоговый орган информации обо мне, моих счетах, открытых в Банке, и финансовых операциях по ним; - по запросам (дополнительным запросам) о предоставлении информации иностранного налогового органа в соответствии с требованиями Федерального закона. Настоящее согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган является одновременно согласием на передачу такой информации в: -Центральный Банк Российской Федерации; -федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; -федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. Настоящее согласие действует со дня его подписания до дня отзыва в письменном виде.   (должность) (подпись) (Ф.И.О.)   (М.П.) (дата) Приложение № 2 СОГЛАСИЕ КЛИЕНТА, СООТВЕТСТВУЮЩЕГО КРИТЕРИЯМ ОТНЕСЕНИЯ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА К КАТЕГОРИИ ИНОСТРАННОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, НА ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ В ИНОСТРАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН Я, ___________________________________________________________________________ (Фамилия, имя, отчество) Зарегистрированный (-ая) по адресу:____________________________________________, (адрес места жительства/пребывания) Документ, удостоверяющий личность:____________________________________________ Выдан «____»____________ 20___г. _____________________________________________ _____________________________________________________________________________ Гражданство_____________ Документы, подтверждающие наличие указанного гражданства:______________________ _____________________________________________________________________________ В соответствии со статьёй 2 Федерального закона от 28.06.2014г. № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее «Федеральный закон») настоящим даю свое согласие ОАО «УРАЛПРОМБАНК» (далее «Банк»), Место нахождения: Российская Федерация, ул. Свободы, 97, г. Челябинск, 454090; ОГРН 1027400001727; ИНН 7449014065 на передачу: - в иностранный налоговый орган информации обо мне, моих счетах, открытых в Банке, и финансовых операциях по ним; - по запросам (дополнительным запросам) о предоставлении информации иностранного налогового органа в соответствии с требованиями Федерального закона. Настоящее согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган является одновременно согласием на передачу такой информации в: - Центральный Банк Российской Федерации; - федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; - федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. Настоящее согласие действует со дня его подписания до дня отзыва в письменном виде. «______» _______________20___г. _____________ (___________________________________) Дата Подпись (Ф.И.О.)

Похожие:

	Информация о внедрении требований законодательства США о налогообложении... Оговой службой США (irs), предполагающее, помимо прочего, сбор информации о налогоплательщиках США. Fatca направлен на предотвращение...		Информация для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей... Требования природоохранного законодательства в области обращения с отходами производства и потребления
	Памятка для субъектов малого и среднего предпринимательства на тему:... ...		Перечень товаров российского и иностранного происхождения к Декларации... Постановления Правительства РФ от 16. 09. 2016 №925 «О приоритете товаров российского происхождения, работ, услуг, выполняемых, оказываемых...
	К правилам исполнения требований об особенностях осуществления финансовых... В состав контролирующих лиц, которым прямо или косвенно принадлежит более 10% доли в юр лице не входят физ лица – налоговые резиденты...		Перечень нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования Краткое описание круга лиц, в отношении которых устанавливаются обязательные требования
	Инструкция по заполнению формы №1 приложение Сийского происхождения, работ, услуг, выполняемых, оказываемых российскими лицами, по отношению к товарам, происходящим из иностранного...		Законодательное регулирование Постановлением Правительства РФ от 16. 09. 2016 №925 «О приоритете товаров российского происхождения, работ, услуг, выполняемых,...
	Требования к фотографии и отпечатки пальцев. Общие сведения Распечатанную копию фотографии необходимо также взять с собой в посольство или консульство США на собеседование. На собеседовании...		Анкета физического лица гражданина/налогового резидента США 12 ...