НАЛОГОВЫЕ РАСЧЕТЫ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
________________________________________________________________
Общая трудоемкость: 72 академических часа (36 аудиторных часов, 36 часов самостоятельной работы).
Периодичность занятий: 2 раза в неделю.
Целевая аудитория: руководители организаций, менеджеры, начинающие предприниматели, студенты старших курсов управленческих и экономических специальностей.
Содержание дисциплины:
№ п/п
|
Тема курса
|
Содержание темы
|
1.
|
Основные понятия налогообложения. Программа
«Налогоплательщик ЮЛ»
|
Понятия «налог», «сбор», «взносы». Функции налогов. Виды налогов в РФ. Элементы налогообложения. Виды налоговых режимов. Формы налогового контроля. Информационное обеспечение организаций и индивидуальных предпринимателей через официальные интернет ресурсы (сайты ФНС, ПФР, ФОМС, ФСС, Минфина, Росстата). Программный продукт «Налогоплательщик ЮЛ». Цель программного продукта. Интерфейс. Панель инструментов. Порядок установки и обновления. Порядок сохранения нового налогоплательщика в программе.
|
2.
|
Налог на доходы физических лиц
|
Нормативное регулирование, плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, ставки налога, налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные), доходы, не подлежащие налогообложению, порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога на доходы физических лиц, порядок формирования отчетности (2-НДФЛ, 6-НДФЛ) в программе Налогоплательщик ЮЛ, сроки ее предоставления.
|
3.
|
Страховые взносы
|
Нормативное регулирование, плательщики страховых взносов, налоговая база для исчисления страховых взносов, выплаты, не облагаемые страховыми взносами, тарифы страховых взносов на социальное страхование и обеспечение (в ФОМС, ФСС, ПФР), тарифы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (ФСС НС и ПЗ). Порядок исчисления страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Сроки уплаты страховых взносов, порядок формирования отчетности (РСВ-1, 4-ФСС, СЗВ-М), возможности личного кабинета организации (индивидуального предпринимателя) для формирования отчетности и осуществления сверки с фондами. Сроки предоставления отчетности. Алгоритм предоставления отчетности в электронном виде с применением ЭЦП. Порядок заполнения справки-подтверждения основного вида деятельности, и заявления на подтверждение основного вида деятельности, согласно Приказу Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55.
|
4.
|
Порядок расчета среднесписочной численности
|
Расчета среднесписочной численности организации. Порядок заполнения сведений о среднесписочной численности работников (форма КНД 1110018). Сроки и порядок предоставления.
|
5.
|
Упрощенная
система
налогообложения
|
Нормативное регулирование на федеральном и региональном уровне. Налогоплательщики налога по УСН. Условия применения специального режима. Порядок перехода на УСНО и возврата к иным режимам. Заменяемые налоги, объект налогообложения, ставки налога. Перечень доходов и расходов, учитываемый при расчете налога. Порядок расчета налога и авансовых платежей при объекте налогообложении «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов». Сроки уплаты авансовых платежей и налога по итогам года. Порядок формирования налоговой декларации (КНД 1152017) в программе Налогоплательщик ЮЛ. Порядок и сроки предоставления декларации. Порядок формирования книги учета доходов и расходов (КУДиР). Порядок организации бухгалтерского учета на УСНО.
|
6.
|
Единый налог на вменённый доход _______________________________ЬСТВА и "раховыми взносами, тарифы
|
Нормативное регулирование на федеральном и региональном уровне. Условия применения специального режима. Порядок перехода на ЕНВД и возврата к иным режимам. Налогоплательщики ЕНВД, объект налогообложения, заменяемые налоги, порядок расчета вмененного дохода, налоговая база, ставки налога. Сроки уплаты налога. Порядок формирования налоговой декларации (КНД 1152016) в программе Налогоплательщик ЮЛ. Порядок и сроки предоставления декларации. Организации бухгалтерского учета на ЕНВД.
|
7.
|
Патентная система налогообложения
|
Нормативное регулирование на федеральном и региональном уровне. Условия применения специального режима. Порядок перехода на ПСНО и возврата к иным режимам. Налогоплательщики ПСНОнтная система налогообложения ая база, , документ удостоверяющий право на применение ПСНО, срок действия патента. Порядок приобретения патента, расчет его стоимости. Сроки уплаты патента.
|
8.
|
Совмещение
налоговых
режимов
|
Порядок совмещения нескольких режимов налогообложения. Моделирование ситуации.
|
9.
|
Формирование
платежных
поручений по
уплате налогов и взносов
|
Порядок заполнения платежных поручений с применение онлайн-сервисов по: налогу на доходы физических лиц, страховым взносам в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, в Фонд социального страхования несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, по упрощенной системе налогообложения (единому налогу на вмененный доход или патентной системе).
|
10.
|
Порядок
организации
кассовых операций и операций на
расчетных счетах
|
Особенности применения контрольно-кассовой техники (ККТ) в России. Товарный чек, кассовый чек, бланк строгой отчетности (БСО). Кассовая дисциплина: организация кассовых операций, ведение кассовых документов, нормативное регулирование. Порядок ведения банковских операций. Указания Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У.
|
11.
|
Сравнительный
анализ
режимов
налогообложения
|
Формирование сравнительной таблицы, анализ критериев сравнения. Расчет и оценка налоговой нагрузки между специальными режимами налогообложения. Моделирование хозяйственной ситуации. Комплексная учебно-методическая задача на анализ режимов налогообложения. Сравнение специального режима налогообложения и общего режима налогообложения.
|
Общий объём дисциплины: 72 академических часа.
Вид учебной работы
|
Всего часов
|
Аудиторные занятия (всего)
|
36
|
в том числе:
|
-
|
Лекции (Л)
|
18
|
Практические занятия (ПЗ), из них:
|
18
|
расчетно-практическая часть
|
12
|
с применением программного обеспечения
|
6
|
Самостоятельная работа (всего)
|
36
|
ОБЩИЙ ОБЪЁМ ДИСЦИПЛИНЫ
|
72
|
Распределение аудиторных занятий между разделами курса:
№ п/п
|
Тема курса
|
Количество часов
|
Теоретическое обучение
|
Практические
занятия
|
ак. ч.
|
ак. ч. нар.ит.
|
ак. ч.
|
ак. ч. нар.ит.
|
1.
|
Основные понятия налогообложения. Программа «Налогоплательщик ЮЛ»
|
1
|
1
|
1
|
1
|
2.
|
Налог на доходы физических лиц
|
2
|
3
|
2
|
3
|
3.
|
Взносы на социальное страхование
|
2
|
5
|
2
|
5
|
4.
|
Порядок расчета среднесписочной численности
|
1
|
6
|
1
|
6
|
5.
|
Упрощенная система налогообложения
|
2
|
8
|
2
|
8
|
6.
|
Единый налог на вменённый доход
|
2
|
10
|
2
|
10
|
7.
|
Патентная система налогообложения
|
2
|
12
|
2
|
12
|
8.
|
Совмещение налоговых режимов
|
1
|
13
|
1
|
13
|
9.
|
Формирование платежных поручений по
уплате налогов и взносов
|
2
|
15
|
2
|
15
|
10.
|
Порядок организации кассовых операций и
операций на расчетных счетах.
|
1
|
16
|
1
|
16
|
11.
|
Сравнительный анализ специальных
режимов налогообложения
|
2
|
18
|
2
|
18
|
Стоимость курса: _______ руб.*
* В стоимость курса входит:
Индивидуальные кейсы (теоретический материал, выдержки из законодательных актов, практические задания).
Пошаговое решение практических задач.
По итогам прохождения курса и успешной сдачи контрольных мероприятий выдается сертификат.
Форма текущего контроля и итоговой аттестации:
№ п/п
|
Тема
|
Форма контроля
|
|
Текущий контроль
|
|
1.
|
Налог на доходы физических лиц (Тема 2).Страховые взносы на социальное, пенсионное и медицинское страхование (Тема 3).
|
Тест
|
2.
|
Упрощенная система налогообложения (Тема 5). Единый налог на вменённый доход (Тема 6). Патентная система налогообложения (Тема 7).
|
Тест
|
|
Итоговая аттестация
|
|
3.
|
Основные понятия налогообложения. Программа
«Налогоплательщик ЮЛ» (Тема 1). Налог на доходы физических лиц (Тема 2).Страховые взносы (Тема 3). Порядок расчета среднесписочной численности (Тема 4). Упрощенная система налогообложения (Тема 5). Единый налог на вменённый доход (Тема 6). Патентная система налогообложения (Тема 7). Совмещение налоговых режимов (Тема 8). Формирование платежных поручений по уплате налогов и взносов (Тема 9). Порядок организации кассовых операций и операций на расчетных счетах (Тема 10). Сравнительный анализ специальных режимов налогообложения (Тема 11).
|
Тест
|
Преподаватель: Дубков Денис Алексеевич
Контактная информация: тел. +7-921-114-27-04 (Денис Алексеевич)
e-mail: denis_dubkov@list.ru |
