Таблица 4.19 Данные о количестве полезного ископаемого, добытого
из залежи углеводородного сырья (КолДПИЗал)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Наименование залежи
| НаимЗлж
| А
| T(1-100)
| О
|
| Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырья
| ГлубПласт
| А
| N(4)
| О
|
| Плотность залежи углеводородного сырья
| ПлотнУВСырья
| А
| N(4.3)
| О
|
| Значение коэффициента Квг
| ЗначениеКвг
| А
| N(5.4)
| О
|
| Значение коэффициента Кр
| ЗначениеКр
| А
| N(5.4)
| О
|
| Значение коэффициента Кгз
| ЗначениеКгз
| А
| N(5.4)
| О
|
| Значение коэффициента Кас
| ЗначениеКас
| А
| N(5.4)
| О
|
| Значение коэффициента Корз
| ЗначениеКорз
| А
| N(5.4)
| О
|
| Коэффициент, характеризующий сложность добычи газа горючего природного и (или) газового конденсата из залежи углеводородного сырья (Кс)
| КоэфКс
| А
| N(5.4)
| О
|
| Сумма исчисленного налога из залежи углеводородного сырья
| НалИсчислЗлж
| А
| N(15)
| О
|
| Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения
| КолДПИЗалОсн
| С
|
| ОМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
Таблица 4.20 Данные о количестве добытого из залежи полезного
ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания
налогообложения (КолДПИЗалОсн)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код основания налогообложения
| КодОснов
| А
| T(=4)
| ОК
| Принимает значение в соответствии с "Перечнем оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога", приведенным в приложении N 3 к Порядку заполнения
| Количество добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению
| КолДПИ
| А
| N(14.3)
| О
|
|
Таблица 4.21 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты
налога, при добыче углеводородного сырья на новом морском
месторождении углеводородного сырья (ИсчУплНалНов)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код вида добытого полезного ископаемого
| КодДПИ
| А
| T(=5)
| ОК
| Типовой элемент <СДПИТип>.
Принимает значение в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенным в приложении N 2 к Порядку заполнения
| Код бюджетной классификации
| КБК
| А
| T(=20)
| ОК
| Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
| Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ
| ОКЕИ
| А
| T(=3)
| ОК
| Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с вырезкой из Общероссийского классификатора единиц измерения "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого", приведенным в приложении N 4 к Порядку заполнения
| Код по ОКТМО
| ОКТМО
| А
| T(=8) | T(=11)
| ОК
| Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
| Серия лицензии на пользование недрами
| СерЛицНедр
| А
| T(=3)
| О
|
| Номер лицензии на пользование недрами
| НомЛицНедр
| А
| T(=5)
| О
|
| Вид лицензии на пользование недрами
| ВидЛицНедр
| А
| T(=2)
| О
|
| Наименование нового морского месторождения
| НаимМест
| А
| T(1-100)
| О
|
| Месяц и год начала промышленной добычи углеводородного сырья
| НачДобУВС
| А
| T(=7)
| О
| Типовой элемент <ДатаМГТип>.
Дата в формате ММ.ГГГГ
| Стоимость единицы полезного ископаемого
| СтоимЕдПИ
| А
| N(17.2)
| Н
|
| Минимальная стоимость единицы полезного ископаемого
| СтоимЕдПИМин
| А
| N(17.2)
| О
|
| Количество реализованного добытого полезного ископаемого
| КолРеалДПИ
| А
| N(14.3)
| Н
|
| Выручка от реализации добытого полезного ископаемого
| ВырРеалДПИ
| А
| N(17.2)
| Н
|
| Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации
| ВырРеалДПИ105.3
| А
| N(17.2)
| Н
|
| Налоговая база
| НалБаза
| А
| N(17.2)
| О
|
| Сумма исчисленного налога
| НалИсчисл
| А
| N(15)
| О
|
| Скорректированная сумма налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации
| НалИсчисл105.3
| А
| N(15)
| Н
|
| Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения
| КолПИНалОсн
| С
|
| ОМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.22
|
Таблица 4.22 Данные о количестве полезного
ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания
налогообложения (КолПИНалОсн)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код основания налогообложения
| КодОснов
| А
| T(=4)
| ОК
| Принимает значение в соответствии с "Перечнем оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога", приведенным в приложении N 3 к Порядку заполнения
| Количество полезного ископаемого, подлежащего налогообложению
| КолПИНал
| А
| N(14.3)
| О
|
|
Таблица 4.23 Данные, служащие основанием для исчисления
и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья
(кроме попутного газа) и угля (ИсчУплНалИскл)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код вида добытого полезного ископаемого
| КодДПИ
| А
| T(=5)
| ОК
| Типовой элемент <СДПИТип>.
Принимает значение в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенным в приложении N 2 к Порядку заполнения
| Код бюджетной классификации
| КБК
| А
| T(=20)
| ОК
| Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
| Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ
| ОКЕИ
| А
| T(=3)
| ОК
| Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с вырезкой из Общероссийского классификатора единиц измерения "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого", приведенным в приложении N 4 к Порядку заполнения
| Налоговая ставка
| НалСтавка
| А
| N(2.1)
| О
|
| Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр и особенностях его налогообложения
| КолПИУчНал
| С
|
| ОМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.24
| Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
| РасчНалУпл
| С
|
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.26
|
Таблица 4.24 Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр
и особенностях его налогообложения (КолПИУчНал)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код по ОКТМО
| ОКТМО
| А
| T(=8) | T(=11)
| ОК
| Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
| Серия лицензии на пользование недрами
| СерЛицНедр
| А
| T(=3)
| О
|
| Номер лицензии на пользование недрами
| НомЛицНедр
| А
| T(=5)
| О
|
| Вид лицензии на пользование недрами
| ВидЛицНедр
| А
| T(=2)
| О
|
| Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения
| КолПИНалОсн
| С
|
| ОМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.25
|
Таблица 4.25 Данные о количестве добытого полезного
ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания
налогообложения (КолПИНалОсн)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код основания налогообложения
| КодОснов
| А
| T(=4)
| ОК
| Принимает значение в соответствии с "Перечнем оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога", приведенным в приложении N 3 к Порядку заполнения
| Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению
| КолПИНал
| А
| N(14.3)
| О
|
| Значение коэффициента Кподз
| КоэфКподз
| А
| N(2.1)
| Н
|
| Значение коэффициента Ктд
| КоэфКтд
| А
| N(2.1)
| Н
|
|
Таблица 4.26 Расчет суммы налога, подлежащей уплате
в бюджет (РасчНалУпл)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Стоимость единицы полезного ископаемого
| СтоимЕдПИ
| А
| N(17.2)
| О
|
| Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемом
| ДоляДрМетДПИ
| А
| N(11.10)
| Н
|
| Количество реализованного добытого полезного ископаемого
| КолРеалДПИ
| А
| N(14.3)
| Н
|
| Выручка от реализации добытого полезного ископаемого
| ВырРеалДПИ
| А
| N(17.2)
| НУ
| Элемент обязателен при наличии элемента <КолРеалДПИ> и не применяется при отсутствии элемента <КолРеалДПИ>
| Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации
| ВырРеалДПИ105.3
| А
| N(17.2)
| Н
|
| Расходы налогоплательщика по доставке
| РасхНПДост
| А
| N(17.2)
| Н
|
| Расходы налогоплательщика по аффинажу химически чистого драгоценного металла
| РасхНПАфнж
| А
| N(17.2)
| Н
|
| Налоговая база
| НалБаза
| А
| N(17.2)
| О
|
| Сумма исчисленного налога
| НалИсчисл
| А
| N(15)
| О
|
| Скорректированная сумма исчисленного налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации
| НалИсчисл105.3
| А
| N(15)
| Н
|
|
Таблица 4.27 Определение стоимости единицы добытого полезного
ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых
| СумРасхДПИОбщ
| С
|
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.28
| Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым
| СумРасхДПИОтд
| С
|
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.29
|
Таблица 4.28 Определение общей суммы расходов по добыче полезных
ископаемых (СумРасхДПИОбщ)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде
| ПрРасхДобПер
| А
| N(17.2)
| О
|
| Остаток незавершенного производства на начало налогового периода
| ОстНПНачПер
| А
| N(17.2)
| О
|
| Остаток незавершенного производства на конец налогового периода
| ОстНПКонПер
| А
| N(17.2)
| О
|
| Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым
| ПрРасхДПИПер
| А
| N(17.2)
| О
|
| Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 Налогового кодекса Российской Федерации)
| ВнереалРасхДПИ
| А
| N(17.2)
| О
|
| Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым
| КосвРасхДПИ
| А
| N(17.2)
| О
|
| Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности
| КосвРасхДр
| А
| N(17.2)
| О
|
| Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности
| ПрРасхПерОбщ
| А
| N(17.2)
| О
|
| Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым
| КосвИнРасхПер
| А
| N(17.2)
| О
|
| Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде
| РасхОбщДобПер
| А
| N(17.2)
| О
|
|
Таблица 4.29 Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным
ископаемым (СумРасхДПИОтд)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код единицы измерения количества по ОКЕИ
| ОКЕИ
| А
| T(=3)
| ОК
| Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с вырезкой из Общероссийского классификатора единиц измерения "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого", приведенным в приложении N 4 к Порядку заполнения
| Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого
| СумРасхДПИКод
| С
|
| ОМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.30
|
Таблица 4.30 Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого
по коду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИКод)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код добытого полезного ископаемого
| КодДПИ
| А
| T(=5)
| ОК
| Типовой элемент <СДПИТип>.
Принимает значение в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенным в приложении N 2 к Порядку заполнения
| Количество добытого полезного ископаемого
| КоличДПИ
| А
| N(14.3)
| О
|
| Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых
| ДоляДПИОбщКол
| А
| N(5.4)
| О
|
| Сумма расходов по добыче полезного ископаемого
| СумРасхДобПИ
| А
| N(17.2)
| Н
|
|
Таблица 4.31 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога,
при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код бюджетной классификации
| КБК
| А
| T(=20)
| ОК
| Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
| Серия лицензии на пользование недрами
| СерЛицНедр
| А
| T(=3)
| О
|
| Номер лицензии на пользование недрами
| НомЛицНедр
| А
| T(=5)
| О
|
| Вид лицензии на пользование недрами
| ВидЛицНедр
| А
| T(=2)
| О
|
| Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ
| ОКЕИ
| А
| T(=3)
| ОК
| Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с вырезкой из Общероссийского классификатора единиц измерения "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого", приведенным в приложении N 4 к Порядку заполнения
| Код по ОКТМО
| ОКТМО
| А
| T(=8) | T(=11)
| ОК
| Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
| Значение коэффициента Ктд
| Ктд
| А
| N(2.1)
| Н
|
| Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр
| ДанДПИУг
| С
|
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.32
| Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр
| РасчНалУпл
| С
|
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.34
| Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр
| РасчНалВыч
| С
|
| Н
| Состав элемента представлен в таблице 4.36
|
Таблица 4.32 Данные о количестве добытого полезного ископаемого
по участку недр (ДанДПИУг)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр по коду добытого
| ДанДПИУгУч
| С
|
| ОМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.33
|
Таблица 4.33 Данные о количестве добытого полезного ископаемого
по участку недр по коду добытого (ДанДПИУгУч)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Код вида добытого полезного ископаемого
| КодДПИ
| А
| T(=5)
| ОК
| Типовой элемент <СДПИТип>.
Принимает значение в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенным в приложении N 2 к Порядку заполнения
| Код основания налогообложения
| КодОснов
| А
| T(=4)
| О
|
| Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению
| КолДПИ
| А
| N(14.3)
| О
|
|
Таблица 4.34 Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку
недр (РасчНалУпл)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода
| ОстНачПер
| А
| N(15)
| Н
|
| Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета
| РасхОТВыч
| А
| N(15)
| Н
|
| Значение коэффициента Кт
| КоэфКт
| А
| N(5.4)
| Н
| Принимает значение не более 0,3
| Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета
| ИсчислУчУг
| А
| N(15)
| О
|
| Предельная величина налогового вычета
| НалВычПред
| А
| N(15)
| Н
|
| Сумма налога, исчисленного при добыче угля на данном участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате
| ИсчислПерУпл
| А
| N(15)
| Н
|
| Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периода
| ОстКонПер
| А
| N(15)
| Н
|
| Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде
| РасхОТПер
| С
|
| Н
| Состав элемента представлен в таблице 4.35
|
Таблица 4.35 Сумма расходов, осуществленных (понесенных)
налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных
с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче
угля в текущем налоговом периоде (РасхОТПер)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде всего
| РасхОТПерВс
| А
| N(15)
| О
|
| Материальные расходы
| МатРасх
| А
| N(17.2)
| Н
|
| Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества
| РасхАмИмущ
| А
| N(17.2)
| Н
|
| Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств
| РасхРекон
| А
| N(17.2)
| Н
|
|
Таблица 4.36 Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет
| РасчНалВычПер
| С
|
| ОМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.37.
Признак множественности элемента М может принимать значение от 1 до 36
|
Таблица 4.37 Расчет суммы налоговых вычетов по участку
недр по месяцу и году возникновения (окончания) права
на налоговый вычет (РасчНалВычПер)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Месяц и год возникновения права на налоговый вычет
| НачПравНалВыч
| А
| T(=7)
| О
| Типовой элемент <ДатаМГТип>.
Дата в формате ММ.ГГГГ
| Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год возникновения права на налоговый вычет
| НалВычНач
| А
| N(15)
| О
|
| Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды
| НалВычПред
| А
| N(15)
| Н
|
| Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде
| НалВычТек
| А
| N(15)
| Н
|
| Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода
| ОстНалВычКон
| А
| N(15)
| Н
|
| Месяц и год окончания права на налоговый вычет
| КонПравНалВыч
| А
| T(=7)
| О
| Типовой элемент <ДатаМГТип>.
Дата в формате ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.38 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Фамилия
| Фамилия
| А
| T(1-60)
| О
|
| Имя
| Имя
| А
| T(1-60)
| О
|
| Отчество
| Отчество
| А
| T(1-60)
| Н
|
|
Приложение N 3 Утвержден
приказом ФНС России
от 14.05.2015 N ММВ-7-3/197@ |