ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за 2009, 2010, 2011 гг., составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и основные положения учетной политики эмитента за 2009, 2010, 2011 гг. Годовая бухгалтерская отчетность за 2009 г.
Республика Саха (Якутия)
Открытое акционерное общество «Якутгазпром»
П О Я С Н И Т Е Л Ь Н А Я З А П И С К А
к годовому отчету ОАО «Якутгазпром»
за 2009 год
г. Якутск
РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ
Данные о фирменном наименовании
Полное наименование: Открытое акционерное общество «Якутгазпром».
Сокращенное наименование: ОАО «Якутгазпром».
Юридический адрес: 678214, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), Вилюйский улус, пос. Кысыл-Сыр, ул. Ленина, д. 4.
Почтовый адрес: 677000, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), город Якутск, улица Халтурина 4/1.
Сведения о государственной регистрации
Данные свидетельства о государственной регистрации юридического лица
Номер государственной регистрации: 766.
Дата государственной регистрации: 16.05.1994.
Наименование органа, осуществившего государственную регистрацию: Министерство юстиции республики Саха (Якутия).
Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1021101062187
Дата регистрации: 20.11. 2002 г.
Наименование регистрирующего органа: ИМНС РФ по г. Якутску, РС (Я).
Идентификационный номер налогоплательщика.
ИНН – 1435032049, код причины постановки на учет – 144950001
Филиалы и представительства.
Наименование: Представительство ОАО «Якутгазпром» в г. Москве
Почтовый адрес: 119435, г. Москва, Большой Саввинский переулок, д.10А.
Дата открытия: 12.02.2007 г.
Сведения о размере, структуре уставного капитала.
Уставный капитал Общества по состоянию на 01.01.2010 года составляет 826 919 375 (Восемьсот двадцать шесть миллионов девятьсот девятнадцать тысяч триста семьдесят пять) рублей и состоит из 826 919 375 (Восемьсот двадцать шесть миллионов девятьсот девятнадцать тысяч триста семьдесят пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая, выпущенных в бездокументарной форме.
В 2007 году ФСФР РФ был зарегистрирован отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества. Дополнительно размещено 628 500 000 обыкновенных именных акций Общества номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.
Сведения об общем количестве акционеров (участников).
Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров на 31.12.2009г. – 996 юридических и физических лиц. Основными аффилируемыми лицами по состоянию на 01.01.2010г. являются: Общество с ограниченной ответственностью «ИНВЕСТОР», Общество с ограниченной ответственностью «Профит Лэнд», Общество с ограниченной ответственностью «Наутилиус»:
№
п/п
|
Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица
|
Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)
|
Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным
|
Дата наступления основания (оснований)
|
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %
|
Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1.
|
Общество с ограниченной ответственностью «ИНВЕСТОР»
|
Российская Федерация,
111020, г. Москва,
ул. Большой Саввинский переулок, д. 10 А
|
Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций акционерного общества
|
23.09.2009
|
28,85%
|
28,85%
|
2.
|
Общество с ограниченной ответственностью
«Профит Лэнд»
|
Российская Федерация
109382, г. Москва,
ул. Нижние Поля, д.29, стр.15
|
Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций акционерного общества
|
23.09.2009
|
23,5%
|
23.5%
|
3.
|
Общество с ограниченной ответственнстью
«Наутилиус»
|
Российская Федерация
115211, г. Москва, ул. Борисовские Пруды, д.8, корп.3
|
Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций акционерного общества
|
23.09.2009
|
23,5%
|
23,5%
|
ООО «Инвестор» в 2009 году предоставил займ на сумму 93 000 000 рублей согласно договора № 28/01-09-1 от 28.01.09г.
Информация, раскрывающая сведения п.12 ПБУ 11/2008:
Краткосрочные вознаграждения, выплачиваемые управленческому персоналу, в том числе и в виде вознаграждения по итогам года в размере 88 369 424 рубля.
Сведения о создании и развитии Общества.
Открытое акционерное общество «Якутгазпром», именуемое в дальнейшем «Общество», учреждено на основании решения Правительства РС (Я) от 16.05.1994.
Правовое положение Общества, права и обязанности его акционеров определяются Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "Об акционерных обществах".
Раздел 2. Финансово-хозяйственная деятельность
ОАО «Якутгазпром» за 2009 год
В течение 2009 года основными видами деятельности ОАО «Якутгазпром» являлись добыча природного газа и газового конденсата.
Добываемый ОАО «Якутгазпром» природный газ является основным энергетическим ресурсом для обеспечения жизнедеятельности в Центральном районе Республики Саха (Якутия). В планы на 2009 год входила добыча 1453,1 млн. м3 природного газа. По итогам отчётного года данный показатель составил 1 653,6 млн. м3, рост в размере 13,8% обусловлен газификацией в Заречных улусах (п.Табага), а также увеличением потребителей в местностях, газифицированных ранее .
Добыча газового конденсата в 2009 году при плане в 79,5 тыс. тонн составила 84,8 тыс. тонн.
ОАО «Якутгазпром», начиная с сентября 2009 года, приступил к выпуску дизельного топлива. Общий объём выпущенного продукта на конец года составил 2,6 тыс. тонн. Кроме того, Обществом за этот же период было выпущено котельного печного топлива – 53,8 тыс. тонн.
Газовый конденсат, добываемый на Мастахском газоконденсатном месторождении использовался для переработки и производства котельного печного топлива и бензина.
Организационная структура ОАО «Якутгазпром» по состоянию на 31 декабря 2009 года была представлена следующими подразделениями:
Газопромысловое управление (ГПУ):
Основное предназначение Цеха добычи и подготовки газа и конденсата:
обеспечение бесперебойной добычи и подготовки природного газа с целью его дальнейшего поступления в магистральный газопровод для подачи потребителям;
осуществление работ в рамках технологического регламента по добыче и подготовке газа и конденсата;
эксплуатация, обслуживание, текущий и капитальный ремонт объектов Цеха добычи и подготовки газа и конденсата;
организация и осуществление работ по проведению промыслово-геофизических исследований.
Основное предназначение Цеха обеспечения производства - обеспечение объектов основного и вспомогательного производства товарно-материальными ресурсами, энергоресурсами, связью, транспортными услугами, а также другими видами услуг в рамках обеспечения непрерывности технологического процесса.
Основное предназначение Цеха по переработке газового конденсата:
осуществление работ в рамках технологического регламента по переработке и выпуску продукции;
.эксплуатация, обслуживание и текущий ремонт объектов Цеха по переработке газового конденсата.
Цех обслуживания;
Основное предназначение Лаборатории химического анализа – это осуществление контроля за качеством продукции, а также проведение химических анализов.
Аппарат управления ГПУ;
Производственный, инженерно-технический персонал.
Административно-управленческий персонал;
Теплоэнергетический участок;
Котельная;
Общежитие;
Административно-хозяйственный участок;
Участок автотранспорта.
Таблица 1
Показатели по производству продукции
ОАО «Якутгазпром» за 2009 год
2.1. Итоги финансово-хозяйственной деятельности
ОАО «Якутгазпром» за 2009 год
Таблица 2
Основные производственно-экономические показатели
ОАО «Якутгазпром» за 2009 год
|
ед.изм.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
|
|
|
|
План
|
Факт
|
Реализация природного газа
|
млн.куб.м
|
1 512,5
|
1417,2
|
1614,9
| Реализация газового конденсата (нестабильного) |
тыс. тонн
|
17,4
|
-
|
-
|
Реализация продуктов переработки
|
|
|
|
|
Газоконденсатное, котельное топливо
|
тыс. тонн
|
21,5
|
44, 3
|
49, 8
|
дизельное топливо
|
тыс. тонн
|
-
|
6,3
|
0,2
|
Бензин «Нормаль-80»
|
тыс. тонн
|
|
31,0
|
15,6
|
Бензин «Регуляр-92»
|
тыс. тонн
|
-
|
0
|
3,4
|
Реализация электроэнергии
|
тыс.кВт/ч
|
7 596
|
9 243
|
8 528
|
Реализация тепловой энергии
|
Гкал
|
-
|
0
|
1 988
|
Экономические показатели
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг без НДС и аналогичных платежей. В том числе:
|
тыс. рублей
|
1 477 202
|
2 186 437
|
2 247 426
|
Природный газ
|
тыс. рублей
|
1 218 906
|
1 444 127
|
1 658 625
|
Газовый конденсат (нестабильный)
|
тыс. рублей
|
157 226
|
-
|
-
|
Газоконденсатное, котельное топливо
|
тыс. рублей
|
67 479
|
245 369
|
269 248
|
Бензин «Нормаль-80»
|
тыс. рублей
|
-
|
294 500
|
200 313
|
Бензин «Регуляр-92»
|
тыс. рублей
|
-
|
-
|
82 615
|
Прочие продукты переработки природного газа и газового конденсата
|
тыс. рублей
|
548
|
158 075
|
4 236
|
Реализация электрической энергии
|
тыс. рублей
|
18 269
|
25 230
|
22 112
|
Прочие работы и услуги
|
тыс. рублей
|
14 774
|
19 136
|
10 277
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.
|
Тыс. рублей
|
999 957
|
|
1 501 520
|
По итогам производственно-финансовой деятельности за 2009 год доходы от реализации произведенной продукции и оказанных услуг составили 2 247 901,3 тыс. рублей, что на 52,17% больше, чем в 2008 году.
Сумма доходов от реализации природного газа за 2009 год составила 1 658 625,1 тыс. рублей. По сравнению с 2008 годом увеличение доходов от реализации природного газа произошло на 36%. Это связано, как с увеличением объёмов реализации, так и с ценовым фактором.
Доходы от реализации газового конденсата и продуктов переработки природного газа и газового конденсата за 2009 год составили 556 411,6 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом 2008 года произошло значительное увеличение доходов. В абсолютной величине это составило 331 158,6 тыс. рублей. Основными причинами увеличения объема реализации являются: расширение номенклатуры выпускаемой продукции, увеличение объемов её выпуска, расширение рынка сбыта и увеличение потребительского спроса на выпускаемую продукцию.
Выручка от реализации электрической энергии значительно возросла и составила 22 112,5 тыс. рублей. Значительный рост произошел в связи с увеличением тарифов, а также с усилением контроля над потреблением электроэнергии и как следствие с сокращением несанкционированных подключений и краж.
В связи с сокращением объема оказываемых услуг по непрофильным видам деятельности, доходы от реализации прочих работ и услуг значительно сократились с 14 774 тыс. рублей в 2008 году до 10 277 тыс. рублей в 2009 году.
Поступление денежных средств за реализованный природный газ на 01.01.2010 составило 1 756 937,5 тыс. рублей при общем объеме поступления средств за отгруженную продукцию, оказанные работы и услуги в размере 2 360 324,1 тыс. рублей.
В общем объеме поступления средств за продукцию и услуги, расчеты деньгами составили 92,9%, зачеты – 6,4%, уступка прав – 0,7%.
Затраты на производство (реализованных) продукции и услуг по итогам отчетного периода составили 1 501 520 тыс. рублей, что на 50,16% больше, чем в 2008 году.
Наибольшую долю в структуре затрат Общества составляют налоговые отчисления – 14,83 %. Так же основными расходными статьями являются материальные затраты (19,34 %), расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (37,08 %), амортизация (18,41%).
Пояснение к форме №2 «Отчет о прибылях и убытках»
Сумма Прочих доходов по сравнению с аналогичным периодом 2008 года уменьшилась на 490 230 тыс. рублей и составила 357 983 тыс. рублей.
Прочие доходы :
- доходы от процентов за пользование заемными средствами – 98 691 тыс. рублей;
- проценты за пользование чужими средствами по решению суда – 13 033 тыс.руб.;
- излишки, выявленные в результате инвентаризации – 1 979 тыс. рублей;
- от сдачи имущества в аренду – 2 554 тыс. рублей;
- поступления по операциям от уступки прав требования – 7 771 тыс. рублей;
- прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде – 100 005 тыс. рублей, в том числе:
арендные платежи за землю – 2 504 тыс. рублей;
списание процентов за пользование заемными средствами – 71 520 тыс.руб.;
услуги, работы, предъявленные поставщиками – 24 216 тыс. рублей;
- реализация ОС – 18 018 тыс. рублей;
- реализация МПЗ – 2 383 тыс.руб.;
- реализация ГСМ – 143 тыс.руб.;
- списание кредиторской задолженности – 111 038 тыс.руб., в т.ч. в связи с истечением срока исковой давности ОАО НК «Роснефть» - 100 000 тыс.руб., ООО «ЯУБР» - 3 845 тыс.руб., ООО ДПК «Модуль Мира» – 1 891тыс.руб.
- прочие доходы – 2 368 тыс. рублей, в том числе:
дисконт по ценным бумагам– 330 тыс. рублей;
курсовые разницы – 440 тыс.руб.;
госпошлина – 418 тыс.руб.;
возмещение ущерба, нанесенного предприятию – 165 тыс.руб.;
поступление материалов от демонтажа ОС – 341 тыс. рублей.
Сумма Прочих расходов по сравнению с 2008 годом снизилась на 641 771 тыс. рублей и составила 496 067 тыс. рублей всего, в том числе:
- информационно-консультационные услуги – 64 695 тыс. рублей;
- списание дебиторской задолженности – 17 634 тыс. рублей, в том числе в связи с истечением срока исковой давности по ООО «Саханефтегазтрансснаб» – 2 314 тыс. рублей, ООО «Норд-Ойл» – 10 000 тыс. рублей;
- по операциям уступки прав требования – 7 771 тыс.руб;
- убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде – 39 938 тыс. рублей, в том числе:
услуги, работы, предъявленные поставщиками – 24 184 тыс.руб;
расходы на оплату труда – 2 829 тыс. рублей;
НДПИ по акту проверки – 4 080 тыс. рублей;
- расходы от списания ОС – 3 652 тыс. рублей;
- реализация ОС – 91 552 тыс.руб.;
- реализация МПЗ – 865 тыс.руб.;
- расходы на консервацию – 7 469 тыс.руб.;
- амортизация имущества - 13 223 тыс.руб.;
- исполнительский сбор 7% - 19 018 тыс.руб.;
- налог на имущество - 66 971 тыс. рублей;
- списание незавершенного строитльства – 57 921 тыс.руб.;
- прочие расходы – 108 179 тыс. рублей, в том числе;
выплаты социального характера, в соответствии с коллективным договором – 7 481 тыс. рублей;
общекорпоративные мероприятия – 2 929 тыс. рублей;
расходы по выбывшим и не участвующим в производстве объектам – 9 856тыс. рублей;
расходы на консервацию – 7 469 тыс. рублей (участок по обслуживанию нефтегазовой промышленности г.Ленск);
Услуги адвоката – 7 862 тыс.руб.;
1% от ФОТ на культурномассовые мероприятия – 4 769 тыс.руб.;
Недостача имущества, убытки от хищений при отстутствии виновного лица – 17 604тыс.руб.;
Расходы по решению суда – 4 292тыс.руб.;
Шефская, спонсорская помощь -10 188тыс.руб.;
Экспертиза промышленной безопасности (объекты ЗАО НК «Якол») – 3 007тыс.руб.
В результате производственно-хозяйственной деятельности в 2009 году валовая прибыль от реализации продукции составляет 1 158 549 тыс. рублей, а прибыль от продаж 746 381 тыс. рублей
Прибыль до налогообложения, с учетом прочих доходов и расходов (внереализационных) составила 376 190 тыс. рублей.
Прибыль отчетного периода составила 191 214 тыс. рублей.
На увеличение чистой прибыли повлияли:
Отложенные налоговые активы – (+)23 210 тыс. рублей:
- амортизация ОС – (+)8 029 тыс. рублей;
- убыток от реализации ОС – (+)15 181 тыс. рублей.
На уменьшение чистой прибыли повлияли:
2. Отложенные налоговые обязательства – (-)35 142 тыс. рублей:
- готовая продукция – (-)35 222 тыс. рублей;
- РБП в части ЕСН – (+)9 тыс. рублей;
- программные продукты – (-)23 тыс. рублей;
- спецодежда – (-)66 тыс. рублей.
3. Начисленный налог на прибыль за отчетный год – (-) 152 460 тыс. рублей
4. Экономические санкции – (-)20 584 тыс. рублей:
- пени, штрафы по налогам – (-)10 311 тыс. рублей;
- налог на прибыль по акту выездной проверки – (-)9 951тыс. рублей;
- административный штраф – (-)322 тыс. рублей;
Пояснения к форме №1
«Бухгалтерский баланс»
В связи с проведением и отражением результатов переоценки по основным средствам в 2009 году не соответствует:
графа 3 строки 120 «Основные средства» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 120 «Основные средства» в связи с отражением переоценки основных средств на 2 193 858 тыс.руб.
графа 3 строки 420 «Добавочный капитал» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 420 «Добавочный капитал» в связи с отражением переоценки основных средств на 2 258 350 тыс.руб.
графа 3 строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» на 64 493тыс.руб.
В связи с изменением ставки налога на прибыль с 2009 года не соответствует:
- графа 3 строки 145 «Отложенные налоговые активы» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 145 «Отложенные налоговые активы» на 8 510 тыс.руб;
- графа 3 строки 515 «Отложенные налоговые обязательства» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 515 «Отложенные налоговые обязательства» на 1 371тыс.руб.;
- графа 3 строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» формы № 1 за 2009 год с показателями графы 4 строки 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» на 7 139тыс.руб.
Анализ
Наличия объектов основных средств и незавершенного капитального строительства.
На балансе предприятия по состоянию на 1 января 2009 года числились объекты НЗКС, строительство которых заморожено, по которым решался вопрос об их дальнейшем использовании: или возобновление строительства или реализации на сторону или списать; объекты НЗКС, оставшиеся после передачи их части ОАО «Сахатранснефтегаз», в производственно-технологическую схему не входят - поэтому при достройке не могут быть использованы в производственной деятельности..
Руководством предприятия совместно с постоянно действующей комиссией по основным средствам, незавершенному строительству и оборудованию на основании актов проведенной инвентаризации было принято решение о списании объектов незавершенных строительством, в связи с нецелесообразностью их использования и дальнейшего строительства на общую сумму 57 553,6 тыс.руб.
В связи с моральным и физическим износом списано объектов основных средств на сумму 2 998,3 тыс. рублей.
По состоянию на 1 января 2009 года проведена переоценка основных средств. Общее увеличение стоимости ОС, отраженной в балансе на конец 2008 года по сравнению с остатком на 1 января 2009 составило 2 193 857 тыс. руб.
Анализ изменений по учету «Материалов» и «Готовой продукции»
Существенных изменений в учете материалов и готовой продукции в 2009 году не произошло.
|
