Приказ от 9 июня 2011 г. N ммв-7-6/362@ об утверждении форм и форматов сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 налогового кодекса
Скачать 3.18 Mb.
|
ФОРМАТ СООБЩЕНИЯ ОБ УЧАСТИИ В РОССИЙСКИХ И ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сообщения об участии в российских и иностранных организациях в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть DVII. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение UT_SBUOR; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов", далее - СОНО); -------------------------------- <1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена. O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации (обособленного подразделения)); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.) Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: UT_SBUOR_1_507_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>. -------------------------------- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌───────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └───────────────┘ │ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│ │ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐ │ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │ └───────┘ │ │ │КНД │ │ Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ │ по КНД │ │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │ │ДатаДок │ │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ │ Дата формирования │ │ │ │ документа │ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ │ │КодНО │ │ │ │ │ └─────────┘ │ │ │ │ Код налогового │ │ │ │ органа │ │ │ └──────────────────────┘ │ /-------\ ┌───────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ ┌┴┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌─┤НПЮЛ │+│ \-------/ └───────────────┘ │ ┌────────────┐ /-------\ │ │ └┬┘ Состав и структура│ │ ┌┴┐ │ .─┐ ├─┐ │ └──────────────┘ документа │ ┌─┤СвНП │-├─┤_/.─┼─ │-├─┤ Заявитель - │ │ │ └┬┘ │ .─┘ ├─┘ │ организация │ │ └────────────┘ \-------/ │ ┌──────────────┐ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐ │ │ заявителе └─┤НПФЛ │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Заявитель - │ │ физическое лицо │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ /-------\ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘ └──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │-├───┤ │ ├─┘ │ │ └┬┘ │ ┌ - - - - - ─┐ \-------/ │ └──────────────┘ │ ┌┴┐ │ Сведения о лице, │ ┌ ┤ФИО │+│ │ подписавшем │ /-------\ │ └┬┘ │ документ │ │ ├─┐ └ - - - - - ─┘ │ └──┤-.-.-.-│-├┤ Фамилия, имя, │ │ ├─┘ отчество │ \-------/ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤СвПред │+│ │ └┬┘ │ └ - - - - - - ─┘ │ Сведения о │ представителе │ налогоплательщика │ │ ┌────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤СБУЧОР │+│ │ └┬┘ └────────────┘ Сообщение об участии в российских и иностранных организациях Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)
Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ)
Таблица 4.3 Сведения о заявителе (СвНП) ┌───────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬────────────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ │наименование │ типа │элемента │ обязательности │ информация │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Заявитель - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │организация | │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.4. │ │Заявитель - физическое │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.5 │ └───────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴────────────────┴────────────────────┘ Таблица 4.4 Заявитель - организация (НПЮЛ)
Таблица 4.5 Заявитель - физическое лицо (НПФЛ)
Таблица 4.6 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) ┌───────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬────────────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ │наименование │ типа │элемента │ обязательности │ информация │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │подписавшего документ │ │ │ │ │1 - индивидуальный │ │ │ │ │ │ │ предпринима- │ │ │ │ │ │ │ тель | │ │ │ │ │ │ │2 - представитель │ │ │ │ │ │ │ индивидуального │ │ │ │ │ │ │ предпринимате- │ │ │ │ │ │ │ ля | │ │ │ │ │ │ │3 - руководитель │ │ │ │ │ │ │ организации | │ │ │ │ │ │ │4 - представитель │ │ │ │ │ │ │ организации │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ИННФЛТип>. │ │ │ │ │ │ │Может указываться │ │ │ │ │ │ │только для │ │ │ │ │ │ │<ПрПодп> = 2 | 3 | 4│ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ │телефона │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │E-mail │ E-mail │ А │ T(1-45) │ Н │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.11. │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен │ │ │ │ │ │ │для <ПрПодп> = 2 | │ │ │ │ │ │ │3 | 4. │ │ │ │ │ │ │Не указывается для │ │ │ │ │ │ │<ПрПодп> = 1 │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента │ │представителе │ │ │ │ │представлен в табл. │ │налогоплательщика │ │ │ │ │4.7. │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен │ │ │ │ │ │ │для <ПрПодп> = 2 | │ │ │ │ │ │ │4 │ └───────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴────────────────┴────────────────────┘ Таблица 4.7 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Таблица 4.8 Сообщение об участии в российских и иностранных организациях (СБУЧОР) ┌───────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬────────────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ │наименование │ типа │элемента │ обязательности │ информация │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Наименование формы │ НаимФорм │ А │ T(=60) │ О │Принимает │ │ │ │ │ │ │значение: │ │ │ │ │ │ │Сообщение об │ │ │ │ │ │ │участии в │ │ │ │ │ │ │российских и │ │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │ │организациях │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Признак причины │ ПризСообщ │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает │ │сообщения об участии в │ │ │ │ │значение: │ │российских и │ │ │ │ │1 - начало │ │иностранных │ │ │ │ │ участия | │ │организациях │ │ │ │ │2 - внесение │ │ │ │ │ │ │ изменений │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Дата начала действия │ ДатаСообщ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │причины сообщения │ │ │ │ │<ДатаТип> в │ │ │ │ │ │ │формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │ T(1- │ О │ │ │организации │ │ │ 1000) │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Доля участия в │ ДоляУчОрг │ А │N(18.15) │ О │ │ │российской │ │ │ │ │ │ │(иностранной) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼────────────────┼────────────────────┤ │Сведения о российской │ СвОргРос │ С │ │ О │Состав элемента │ │организации | │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9. │ │Сведения об иностранной│ СвОргИн │ С │ │ О │Состав элемента │ │организации │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ └───────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴────────────────┴────────────────────┘ Таблица 4.9 Сведения о российской организации (СвОргРос)
Таблица 4.10 Сведения об иностранной организации (СвОргИн)
Таблица 4.11 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 8 к Приказу ФНС России от 9 июня 2011 г. N ММВ-7-6/362@ |
Похожие:
 | В соответствии с пунктом 7 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998,... | | Приказ Федеральной налоговой службы от 30 сентября 2015 г. N ммв-7-15/427 "Об утверждении форм и порядка заполнения реестров, предусмотренных... |
 | Форму налоговой декларации по налогу на имущество организаций согласно приложению n 1 к настоящему Приказу | | В соответствии с пунктом 10 статьи 85 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998,... |
| В соответствии с пунктом 10 статьи 85 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998,... | | Постановление Конституционного Суда РФ от 3 июня 2014 г. N 17-п "По делу о проверке конституционности положений пунктов 6 и 7 статьи... |
| В соответствии с пунктом 8 статьи 61 Налогового кодекса Российской Федерации и в целях реализации положений главы 9 Налогового кодекса... | | Приказ Федеральной налоговой службы от 10 января 2017 г. N ммв-7-14/4@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при... |
| Об утверждении форм и форматов представления заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных... | | В соответствии с подпунктом 7 пункта 4 и пунктом 7 статьи 23, пунктами 7, 6 и 2 статьи 83, пунктом 1 статьи 84 Налогового кодекса... |