Сопроводительная записка к комплекту форм бюджетной отчетности
Реализован комплект годовых отчетных форм в соответствии с приказом Минфина РФ от 13.11.2008 года № 128н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».
Формы реализованы на генераторе отчетов. Для подключения форм к Системе необходимо скопировать xml-файлы в подкаталог \Account\RepGen (\Accfin\RepGen) с установленной программой, а xlt-файлы в подкаталог \Account\ Template (\Accfin\Template).
Формы работают с версией 7.70 с установленным патчем от 18 декабря 2008 года и лицензией, закончившейся не ранее 13.11.2008 (дата подписания Приказа Минфина). Отчеты вызываются из раздела «Отчеты – Формы по приказу 128н». Наименование отчета совпадает с кодом формы. В наименование новых форм добавлен признак «_128н.»
В текущий комплект входят формы:
ф.0503110 – Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года;
ф.0503121 – Отчет о финансовых результатах деятельности;
ф.0503125 – Справка по консолидируемым расчетам;
ф.0503127 – Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета;
ф.0503130 – Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета;
ф.0503137 – Отчет об исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств;
ф.0503160 – Пояснительная записка;
ф.0503164 – Сведения об исполнении бюджета;
ф.0503166 – Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ;
ф.0503168 – Сведения о движении нефинансовых активов;
ф.0503169 – Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности;
ф.0503178 – Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств;
ф.0503182 – Сведения о кассовом исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности;
ф.0503230 – Разделительный (ликвидационный) баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета.
Общие для всех форм доработки:
Исправлены ранее найденные ошибки и недочеты. Переработан механизм заполнения «шапки» отчетов, связанный с доработками словарных разделов Системы.
В параметрах форм поле «Наименование бюджета» изменено на combo-box с возможностью выбора записи из словаря «Бюджеты» и заполнение соответствующего поля в отчете из наименования записи словаря.
«Финансовый орган» (вместо старого «орган, организующий исполнение бюджета») – заполняется наименованием «Финоргана» из записи «Бюджет», если он указан в параметрах.
«Глава по БК» в кодовой зоне заголовка заполняется из поля «Код распорядителя ассигнований» записи словаря «Бюджетополучатели» связанной с Бюджетным учреждением. Если в параметрах указано несколько БУ, то берем поле из первого связанного БП. Если ни у одного из БУ нет связанного БП, или если оно не указано, то берем из БП связанного с КА «МЫ».
Добавились поля для контрагентов: «администратор доходов бюджетов», «администратор источников финансирования дефицитов бюджетов» – они не заполняются автоматически.
Изменились реквизиты приказа Минфина (там, где они указаны).
Доработки по формам:
Форма 0503110 – Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года.
На форме параметров новый чек «Сворачивать номера счетов х4010хххх». Если чек включен, то в номерах счетов по кодам счетов 0401012хх, 0401022хх в символах с 1 по 3 и с 8 по 17 указываются нули, а в номерах счетов по кодам счетов 0401011хх, 0401021хх в символах с 1 по 3 и с 14 по 17 так же указываются нули. Все это имеет смысл, если по этим кодам счетов стоит чек "Разворачивать по БК". Если чек выключен, то никакой особой обработки данных кодов счетов не происходит. Чек «Сворачивать до подраздела (статьи) БК» работает для всех счетов если он включен без нового чека. Новый чек работает только для указанных счетов, если он включен один – без чека «Сворачивать до подраздела (статьи) БК». Если включены оба чека, то «Сворачивать до подраздела (статьи) БК» работает для всех счетов кроме указанных, а новый чек работает только для указанных счетов.
В параметры отчета добавились следующие коды счетов: 21100000, 21200000, 30800000, 30900000, 40201100, 40201200, 40202000. Построение отчета по этим счетам и изменение параметров по ним возможно только из ПП «Бюджетный учет для поселений», в «Бухгалтерии» они недоступны. Графы 1-5 заполняются по аналогии с остальными кодами счетов, а вместо граф 6-13 по ним заполняются графы 6-9 и 14-17 на основе декабрьских оборотов со счетом *40203*
Раздел 2 Справки заполняется только из ПП «Бюджетный учет для поселений». На вкладку Параметров «Бюджет/Внебюджет» в группу полей «18 символ» и «Балансовая единица» добавились по аналогии с Бюджет, Внебюджет – Во временном распоряжении. Все декабрьские обороты счетов ?????????????????х21100???, ?????????????????х21200???, ?????????????????х30800???, ?????????????????х30900???, ?????????????????х40201???, ?????????????????х40202??? со счетами ?????????????????х40203000 формируют строки Раздела 2 Справки, где х – указанный символ, если символ не указан, то по принадлежности корреспондирующих счетов к указанной БЕ (при этом 18 – символ любой), если ни указано ни то и ни другое, то раздел не заполняется. Параметр «Подводить итоги» работает только если установлен хотя бы один «Разворачивать по КОСГУ» – в этом случае сперва выводится код счета и общие суммы по нему, а затем строки код счета + номер счета с аналитики указанного уровня и суммы по этим счетам
Форма 0503121 – Отчет о финансовых результатах деятельности.
Переименованы показатели по кодам строк: 040, 080, 160, 163, 170, 175, 176, 190, 191, 192, 210, 211, 212, 230, 520, 521, 522, 530, 531, 532, 540
Графа 5 строк 020, 050, 061 – 063, 080, 191, 192, 231, 241 не заполняется.
Добавлен новый параметр «Исключить обороты по особой отметке». Он позволяет исключить из оборотов по которым строится отчет те хозяйственные операции, которые помечены Особой отметкой. Это необходимо, например в случае, если в течении года были проводки по переходу на новую бюджетную классификацию.
Форма 0503125 – Справка по консолидируемым расчетам
Чек «Сворачивать счет до подраздела (статьи) БК» переименован в «Разворачивать счета до полной БК». Если этот чек выключен, то пункты 1 и пункты 3-8 описанные ниже выполняются именно так как написано. Если чек включен, то пункты 1 и 3-8 выполняться без заполнения каких либо символов счета нулями, т.е. с указанием по графе 5 в разделах «В том числе по коду (номеру) счета», «Денежные расчеты», «Неденежные расчеты» целиком 26-значного номера счета. По умолчанию чек выключен.
По счетам 030404000, 040101241, 040101180 по строкам «в том числе по номеру (коду) счета» и «неденежные расчеты» в графе 5 указывается 26-значный номер счета у которого с 8 по 17 символы нули, в случае если счет связан с ШФ; с 14 по 17, в случае если счет связан с Класс.доходов. Строки формируются в разрезе ППП+номер счета. Кроме того:
по счету 030404000, если 18 символ номера счета – 2, то раздел «Неденежные расчеты» не заполняется
по счетам 040101241, 040101180, если 18 символ счета – 1, то раздел «Денежные расчеты» не заполняется
По счетам 040101241, 040101180 «Денежные расчеты» заполняются по тем же алгоритмам что и «неденежные расчеты», только для корсчетов НЕ начинающихся на х100ххххх (х101ххххх, х102ххххх и т.д). При этом в графе 5 указывается 26-значный номер счета целиком. «Неденежные расчеты» для таких корсчетов не заполняются.
По счету 040101251 по строкам «неденежные расчеты» в графе 5 указывается 26-значный номер счета у которого с 8 по 17 символы нули, в случае если счет связан с ШФ; с 14 по 17, в случае если счет связан с Класс.доходов.
По счету 040101151 по строкам «неденежные расчеты» в графе 5 указывается 26-значный номер счета у которого с 8 по 17 символы нули, в случае если счет связан с ШФ или с Класс.доходов типа, отличного от «Доходы»; с 14 по 17, в случае если счет связан с Класс.доходов типа «Доходы».
По номерам счетов 120612560, 120612660, 120702540, 130101810, 130212830 по строкам «денежные расчеты» и «неденежные расчеты» в графе 5 указывается 26-значный номер счета у которого с 8 по 17 символы нули, в случае если счет связан с ШФ; с 14 по 17, в случае если счет связан с Класс.доходов.
По счетам 120505000, 120612000, 120702000 по строкам «в том числе по номеру (коду) счета» в графе 5 указывается 26-значный номер счета у которого с 1 по 3 и с 15 по 17 символы нули, в случае если счет связан с ШФ; с 1 по 3 и с 14 по 17, в случае если счет связан с Класс.доходов.
По счетам 120505560, 120505660, 120702640, 130101710 по строкам «денежные расчеты» и «неденежные расчеты» в графе 5 указывается 26-значный номер счета у которого с 8 по 17 символы нули, в случае если счет связан с ШФ или с Класс.доходов типа, отличного от «Доходы»; с 14 по 17, в случае если счет связан с Класс.доходов типа «Доходы».
По счету 030101000 по строкам «в том числе по номеру (коду) счета» в графе 5 указывается 26-значный номер счета у которого с 1 по 3 и с 8 по 17 символы нули, в случае если счет связан с ШФ; с 1 по 3 и с 14 по 17, в случае если счет связан с Класс.доходов.
По счетам 021100560, 021200560 отчет заполняется:
В «Оборотах» графа 7: кредитовый оборот по коду счета в разрезе корсчетов (графа 8)
В «Итого» в графе 6: дебетовый оборот «минус» кредитовый оборот
В «том числе по номеру (коду счета): Графа 3 - ОКАТО, Графа 5 - код счета, Графа 6 - дебетовый оборот «минус» кредитовый оборот
В «денежных расчетах» в графе 6: дебетовый оборот «минус» кредитовый оборот
«Неденежные расчеты» заполняются в том же разрезе что и «денежные расчеты» только для корсчетов начинающихся на 100 (101, 102 и т.д). «Денежные расчеты» для таких корсчетов не заполняются.
По счетам 030800730, 030900730 отчет заполняется:
В «Оборотах» графа 6: дебетовый оборот по коду счета в разрезе корсчетов (графа 8)
В «Итого» в графе 7: кредитовой оборот «минус» дебетовый оборот
В «том числе по номеру (коду счета): Графа 3 - ОКАТО, Графа 5 - код счета, Графа 7 - кредитовой оборот «минус» дебетовый оборот
В «денежных расчетах» в Графе 7: кредитовой оборот «минус» дебетовый оборот
«Неденежные расчеты» заполняются в том же разрезе что и «денежные расчеты» только для корсчетов начинающихся на 100 (101, 102 и т.д). «Денежные расчеты» для таких корсчетов не заполняются.
В параметры отчета добавляются 2 новых счета: 030800830, 030900830 с алгоритмом формирования идентичным алгоритму для счетов 030800730, 030900730.
Везде, где в отчет тянется ОКАТО контрагента, прежде чем брать значение соответствующего поля из записи контрагента, проверяется наличие у данного контрагента особой отметки с мнемокодом начинающимся на ОКАТО, в случае если такая отметка есть, то брать в качестве значения её наименование, иначе смотреть поле ОКАТО у контрагента.
Форма 0503127 – Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета.
Изменено наименование формы в заголовке.
Изменены наименования граф 3, 5(6).
В графе 3 коды классификации доходов бюджета и коды классификации источников финансирования дефицита бюджета могут быть указаны с формированием группирующих кодов бюджетной классификации и выводом промежуточных итогов по ним. Для этого на форме параметров реализован новый параметр – «Группировка».
Параметр заполняется путем выбора одного или нескольких значений из 120 раздела Дополнительных словарей. Пример заполнения такого словаря прилагается к комплекту отчетов в виде файла DOPSLOVBK.XML, который может быть импортирован в Систему стандартным способом.
Мнемокод каждого словарного значения это один или несколько (через «,») диапазонов кода бюджетной классификации по которым будет происходить группировка. Максимальное конечное значение диапазона может быть 25 (17 знаков КБК + 8 знаков аналитического счета КОСГУ).
В прилагаемом xml-файле уже занесены 13 различных вариантов группировок. Если при задании параметра было выделено несколько записей словаря, то это означает, что будет несколько уровней группировок. Например, если выделить 1,2 и 3 записи словаря представленных на рисунке, то группировка кодов бюджетной классификации будет выглядеть так:
Таким образом редактируя или добавляя новые записи в 120 раздел Дополнительных словарей существует возможность задавать любой требуемый порядок группировки кодов бюджетной классификации.
Следует помнить, что если хотя бы один из диапазонов начинается не на 1, то тогда все группирующие строки с промежуточными итогами будут в верхней части отчета, а все значащие строки – в нижней. В этом можно убедиться одновременно указав, например, значения прилагаемого словаря под номерами 1,2 и 13.
В случае, если хотя бы один из диапазонов задан не верно, то это считается ошибкой, параметр игнорируется и в отчет выводятся только лишь значащие строки.
Доработан алгоритм формирования строки 811, 812 строк листа «Дефициты» по графам 5,6:
По графе 5 строка 811 заполняется как кредитовые обороты за период по счетам ?????????????????121002000 минус дебетовые обороты за период по счетам ?????????????????121002000
По графе 5 строка 812 заполняется как кредитовые обороты за период по счетам ?????????????????130405000 минус дебетовые обороты за период по счетам ?????????????????130405000. Из оборотов исключаются проводки со счетами ?????????????????130404000
По графе 6 строка 812 заполняется как кредитовые обороты за период по счетам ?????????????????130405000 в корреспонденции со счетами ?????????????????130404000 минус дебетовые обороты за период по счетам ?????????????????130405000 в корреспонденции со счетами ?????????????????130404000
На отбор счетов влияют параметры отчета: 18 символ, Бюджетное учреждение, Балансовая единица.
Изменилось наименование строки 450.
Изменилась выгрузка:
Удалены поля «АП для строки ..» (все) со вкладки «Параметры выгрузки»
Итоговая строка 520 формируется как 520|1-3символы_первой_заполненой_строки_в_графе3_между_строками_520_и_620_у_которой_в_начале_НЕ_000| остальные символы строки без изменений
Итоговая строка 700 формируется как 700|1-3символы_первой_заполненой_строки_в_графе3_между_строками_700_и_800 _у_которой_в_начале_НЕ_000|остальные символы строки без изменений
Форма 0503130 – Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета
Наименование отчетной формы в заголовке
Изменился формат «Справки к балансу» – 3 «шапки»
Форма 0503137 - Отчет об исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств
Наименование формы в заголовке
Наименования граф 3,4,5
Изменился порядок заполнения строк 710, 720 по графе 4. В параметры отчета на вкладку Дефициты в группу полей «Счета для строки 700..» добавлен параметр «Колонка 4: (Утвержденные сметные назначения)» с возможностью выбора одного или нескольких счетов плана счетов (задания маски счета). По строке 710 в графе 4 формируется значение Дебетового оборота по указанным счетам за период со знаком минус. По строке 720 в графе 4 формируется значение Кредитового оборота по указанным счетам за период со знаком плюс. Показатель по строке 700 равен показателю в сумме строк 710 и 720.
Изменился порядок заполнения строк 821,822 по графе 4. В параметры отчета на вкладку Дефициты в группу полей «Счета для строки 820..» добавлен параметр «Колонка 4: (Утвержденные сметные назначения)» с возможностью выбора одного или нескольких счетов плана счетов (задания маски счета). По строке 821 в графе 4 формируется значение Дебетового оборота по указанным счетам за период со знаком минус. По строке 822 в графе 4 формируется значение Кредитового оборота по указанным счетам за период со знаком плюс. Показатель по строке 820 равен показателю в сумме строк 821 и 822
Изменилась выгрузка:
Со вкладки «Параметры выгрузки» удалены поля «АП для строки ..» (все)
Итоговая строка 520 формируется как 520|1-3символы_первой_заполненой_строки_в_графе3_между_строками_520_и_620| остальные символы строки без изменений
Итоговая строка 620 формируется как 620|1-3символы_заполненой_строки_в_графе3_между_строками_620_и_700| остальные символы строки без изменений
Итоговая строка 700 формируется как 700|1-3символы_заполненой_строки_в_графе3_между_строками_700_и_800|остальные символы строки без изменений
Форма 0503160 – Пояснительная записка
Косметические изменения наименований граф отдельных форм.
Изменилась выгрузка вложенной ф. 0503179:
Строки секции ТБ=03 формируется как 1-4симв.Гр1|5-8симв.Гр1|9-10симв.Гр1| 500| Знач.Гр.3| …| Знач.Гр.12|
Итоговая строка по секции ТБ=03: 9000|0000|00|500|знач.500строкиПоГр.3|…|знач.500строкиПо.Гр.12|
Форма 0503164 – Сведения об исполнении бюджета
Исключены обороты в корреспонденции с 040103000 счетом по заключению счетов.
Изменился порядок формирования графы 1. На форму добавился новый параметр:
В разделе «Доходы бюджета» и «Источники финансирования дефицита бюджета» графа 1 заполняется символами с 4 по 13 номера счета. По данной комбинации происходит группировка сумм.
В разделе «Расходы бюджета» графа 1 заполняется символами с 4 по 14 номера счета, если параметр «Р,Пр+ЦСР», и с 4 по 7, если параметр имеет значение «Р,Пр». По данной комбинации происходит группировка сумм.
Форма 0503166 – Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ
Наименование граф 1, 2
Исключены обороты в корреспонденции с 040103000 счетом по заключению счетов.
Графа 1 заполняется на основании словаря «Целевые статьи», где мнемокод соответствует значению графы 2.
Форма 0503168 – Сведения о движении нефинансовых активов
Переименована строка с кодом 310.
Расширился набор параметров для задания особых отметок по которым буду отбираться хозяйственные операции для формирования строк отчета:
Таким образом появилась возможность отнесения сумм по проводкам типа 101 хх – 106 01 в части увеличения стоимости НФА, например по строке 083 (путем присвоения соответствующему параметру и самой ХО одинаковой особой отметки), а в части уменьшения стоимости НФА по строке 160. Ранее параметр особой отметки по Строке 083 и по Строке 213 было один и тот же, что в рамках данного примера приводило к тому, что сумма по уменьшению стоимости НФА попадала в строку 213, вместо требуемой 160.
Форма 0503169 – Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности
Исключены обороты в корреспонденции с 040103000 счетом по заключению счетов.
Форма 0503178 – Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств
Снята обязательна для заполнения поля "Счета остатков средств" закладки "Счета для раздела 1" для учета случая, когда учреждение не имеют собственных банковских счетов и средства от предпринимательской деятельности учитываются на лицевых счетах в казначействе.
Форма 0503182 – Сведения о кассовом исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности
Порядок заполнения графы 1 «Код бюджетной классификации»:
В разделе «Доходы» 000 + с 4 по 13 символы номера счета;
В разделе «Расходы» 00000000000000000 + номер аналитического счета указанного в параметрах уровня аналитики;
В разделе «Источники» - 000 + с 4 по 13 символы номера счета
Изменилась выгрузка:
Секция ТБ=01: 000|4-6симв.Гр1|7-11симв.Гр1|12-13симв.Гр1|010| Знач.Гр.3| …| Знач.Гр.6|
Итоговые строки по секции ТБ=01:
***|850|00000|00|010|знач.010строкиПоГр.3|…|знач.010строкиПо.Гр.6|
Секция ТБ=02: 000|0000|0000000|000|18-20симв.Гр1|200| Знач.Гр.3| …| Знач.Гр.6|
Итоговые строки по секции ТБ=02:
***|9600|0000000|000|000|200|знач.200строкиПоГр.3|…|знач.200строкиПо.Гр.6|
***|7900|0000000|000|000|450|знач.450строкиПоГр.3|…|знач.450строкиПо.Гр.6|
Секция ТБ=03: 000|4-7симв.Гр1|8-11симв.Гр1|12-13симв.Гр1|500| Знач.Гр.3| …| Знач.Гр.6|
Итоговые строки по секции ТБ=03:
***|9000|0000|00|500|знач.500строкиПоГр.3|…|знач.500строкиПо.Гр.6|
1-3симв.Гр1по строке710|0105|0000|00|500|знач.700строкиПоГр.3|…|знач.700строкиПо.Гр.6|
Наименование графы 3
Форма 0503230 – Разделительный (ликвидационный) баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета
Наименование отчетной формы в заголовке
|
