ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА "СПРАВКА
О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА" (ФОРМА 2-НДФЛ)
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений о доходах физического лица (по форме 2-НДФЛ) в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть CCCXCIX.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL2_1_399_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.22 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └────────────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│
│ ┌─────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвРекв │+│
│ ││ └┬┘
│ │└─────────┘
┌───────┐ │ │ Сведения
│ ┌┴┐ │ │ о реквизитах,
│ Файл │-├──┤ │ по которым
│ └┬┘ │ │ сформирован ┌──────────────┐
└───────┘ │ │ файл обмена │┌─┐ │
Файл обмена │ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ /───────\ │ │ ┌──────┐ │
│ │ ├─┐ │ │ │КНД │ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └──────┘ │
│ ├─┘ │ │ Код формы по КНД │
\───────/ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │НомСпр │ │
│ ┌┤ └────────────┘ │
│ ││ Номер справки │
│ ││ ┌───────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод │ │
│┌─────────────────┐ ││ └───────────┘ │
││ ┌┴┐ ││ Отчетный год │
└┤ Документ │-├─┤│ ┌───────────┐ │
│ └┬┤ ││ │Признак │ │
└┬────────────────┘│ ││ └───────────┘ │
└──────────────\──┘ ││ Признак │
\/ ││ ┌───────────┐ │
1..3000 ││ │НомКорр │ │
Справка о доходах ││ └───────────┘ │
физического лица ││ Номер корректировки │
(форма 2-НДФЛ) ││ ┌───────────┐ │
││ │КодНО │ │
││ └───────────┘ │
││ Код налогового │
││ органа, в который │
││ представляется │
││ справка │
│└─────────────────────┘
│ ┌───────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤Подписант │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────────┘
│ │ Сведения о лице,
│ │ подписавшем документ
│ /───────\ │┌───────┐
│ │ ├─┐ ││ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┼┤СвНА │+│
│ ├─┘ ││ └┬┘
\───────/ │└───────┘
│ Данные о налоговом
│ агенте
│┌──────────┐
││ ┌┴┐
├┤ПолучДох │+│
│ └┬┘
│└──────────┘
│ Данные о физическом
лице - получателе
│ дохода
┌ ─ ─ ─ ─ ─
│ ┌┴┐
└┤СведДох │+│
└┬┤
└┬ ─ ─ ─ ─ ┘│
└ ─ ─ ─ \ ─┘
\/
┌─┐
0..│ │
└─┘
Сведения о доходах
физического лица
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.04
|
Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл обмена
|
СвРекв
|
С
|
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)
|
Документ
|
С
|
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
Таблица 4.2
Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл
обмена (СвРекв)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО
|
А
|
T(=8) |
T(=11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
|
О
|
Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ
|
Признак документа, по которому сформирован файл обмена
|
ПризнакФ
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - Справка представляется в соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации |
2 - Справка представляется в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации
|
Сведения об организации |
|
СвЮЛ
|
С
|
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
Сведения о физическом лице
|
СвФЛ
|
С
|
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.3
Сведения об организации (СвЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
| |
