Программа «Декларация 2013»

Скачать 362.65 Kb.

Название	Программа «Декларация 2013»
страница	2/4
Тип	Программа

filling-form.ru > Договоры > Программа

1 2 3 4

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

При заполнении титульного листа налоговой декларации, состоящего из 2-х страниц, отражают общие сведения о налогоплательщике.

На первой странице титульного листа (см. рисунок 2) налоговой декларации в поле «Номер корректировки» проставляется цифра 0, поскольку налоговая декларация Н.М. Ливановой по доходам за 2013 год представляется впервые.

В пункте "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика - физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В нашем примере записываем ИНН Ливановой Н.М. 7724555555. Поле «ИНН» также заполняется на всех последующих листах декларации.

В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 – это код налогового периода (2013 года), далее указывается отчетный налоговый период – 2013 год.

В поле "Представляется в налоговый орган (код)" проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В нашем примере 7724, где 77 - код региона (г. Москва), 24 - номер налогового органа (совпадает с четырьмя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Поле «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании Справочника, приведенного в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее – Порядок).

Существуют следующие коды категории налогоплательщиков:

индивидуальные предприниматели - код 720,
нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой – код 730,
адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты – код 740,
индивидуальные предприниматели, являющиеся главами крестьянских (фермерских) хозяйств - код 770,
остальные физические лица, в том числе иностранные граждане, не относящиеся к уже перечисленным категориям физических лиц - код 760.

Таким образом, Н.М. Ливанова указывает в декларации код налогоплательщика - 760.

В пункте "Код по ОКТМО" указывается код административно-территориального образования, на территории которого проживает налогоплательщик. Значение кода ОКТМО содержится в "Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований (ОКТМО)". Информацию о коде ОКТМО можно также получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет. В нашем примере Н.М. Ливанова проживает в районе Сокольники г. Москвы, код ОКТМО которого 45315000. Как узнать код ОКТМО по адресу, можно посмотреть здесь.

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица - налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющем личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

Далее указывается номер контактного телефона налогоплательщика.

Кроме персональных сведений о налогоплательщике на титульном листе указывается общее количество заполненных страниц декларации и количество подтверждающих документов (их копий), прилагаемых к ней. При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр таких документов и приложить его к декларации.

В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

Если декларацию подписывает законный или уполномоченный представитель налогоплательщика, к ней следует приложить копию документа, подтверждающего полномочия этого лица.

На второй странице титульного листа налоговой декларации в пункте «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 01.01.1977, где 01 - число, 01 - месяц, 1977 - год рождения.

Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В нашем примере – г. Москва.

В пункте "Наличие гражданства" проставляется цифра 1 физическим лицом, являющимся гражданином какой-либо страны, цифра 2 – лицом без гражданства.

В поле «Код страны» проставляется код страны, гражданином которой является физическое лицо. Код страны выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Например, код 643 - код России, код 804 - код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.

Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа. При этом «Код вида документа» выбирается из справочника "Коды документов", являющемся Приложением № 2 к Порядку.

В пункте "Статус налогоплательщика" указывается статус физического лица - налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т.е. физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком "Место жительства налогоплательщика" указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: "Почтовый индекс", "Код региона", "Район", "Город", "Населенный пункт", "Улица", "Дом", "Корпус", "Квартира".

"Коды регионов" - это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника "Коды регионов" (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Рисунок 2

ИНН Приложение № 1 к Приказу ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760 @

Стр.

Форма по КНД 1151020

Налоговая декларация

по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

омер корректировкиНалоговый период (код)

Представляется в налоговый орган (код)Код категории налогоплательщика

Отчетный налоговый период

(760 - физическое лицо за исключением индивидуального предпринимателя, нотариуса и другого лица, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, и главы крестьянского (фермерского) хозяйства)

Код по ОКТМО

Фамилия

Имя

Отчество

Номер контактного телефона

Настраницах с приложением подтверждающих документов или их копий налистах

ИНН

Стр.

Фамилия Ливанова И. Н. О. М.

group 58514

0330	9025018

Дата рождения..

Место рождения

1 - гражданин Код страны

Наличие гражданства 1 2 - лицо без гражданства (643 - для граждан Российской Федерации)

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Код вида документа

(21 - паспорт гражданина Российской Федерации)

Серия и номер

Кем_выданОВД района «Сокольники» г. Москвы

group 58515

Дата выдачи

Статус налогоплательщика

Место жительства налогоплательщика

1

1

- физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации
- физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации

- адрес места жительства в Российской Федерации
- адрес места пребывания в Российской Федерации

(заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)

очтовый индексРегион (код)

Район

Город

Населенный пункт (село, поселок и т.д.)

Улица (проспект, переулок и т.д.)

Номер дома (владения)

Номер корпуса (строения) group 58520

Номер квартиры

ЛИСТ А

Лист А заполняется на основе Справки по форме 2-НДФЛ за 2013 год, полученной от ООО «Парк в Измайлово» (см. рисунок 3).

При указании в Листе А декларации 3-НДФЛ сведений о доходах, полученных от ООО «Парк в

Измайлово» (является налоговым агентом), необходимо отразить реквизиты налогового агента (наименование, ИНН/КПП), а также заполнить поле "Код по ОКТМО", значение которого должно соответствовать показателю поля "Код ОКТМО" п. 1.3 Справки по форме 2-НДФЛ (пример этой справки приведен на Рисунке 1).

Общую сумму дохода и сумму облагаемого дохода следует перенести из п.п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ. Суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п.п. 5.3 и 5.4.

Общая сумма дохода, полученная от ООО «Парк в Измайлово», - 171 000 руб., сумма облагаемого дохода - 171 000 руб. Сумма налога составила 22 230 руб. (171 000 руб. x 13%), удержанная сумма налога также равна 22 230 руб.

Итоговые данные (суммарные значения показателей п. 1 листа А) отражаются в п. 2 этой же страницы.

Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 1.

3

group 61093

Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)%

1. Расчет сумм доходов и налога

ИНН источника выплаты дохода /КПП Код по ОКТМО

010

020

021

Наименование источника выплаты дохода

0

30 ООО "Парк в Измайлово"

Сумма дохода (руб., коп.) Сумма облагаемого дохода (руб., коп.)

040.050.

Сумма налога исчисленная (руб.)

Сумма налога удержанная (руб.)

060070

2.1. Общая сумма дохода (руб., коп.) 2.2. Общая сумма облагаемого дохода (руб., коп.)

080. 090

2.3. Общая сумма налога исчисленная (руб.)

2.4. Общая сумма налога удержанная (руб.)

100 110

2.5. Общая сумма уплаченного налога, в виде фиксированных авансовых платежей (руб.)

120 group 61096

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2013 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика.

ЛИСТ Ж2

Расходы на обучение указываются на листе Ж2 (см. рисунок 4). Следует иметь в виду, что пунктом 2 статьи 219 Кодекса установлено ограничение суммы расходов, которую можно включить в социальный налоговый вычет, в размере 120 000 рублей.

То есть, уплатив за свое обучение в ВУЗе 150 000 рублей, Н.М. Ливанова вправе претендовать на получение социального налогового вычета в размере не более 120 000 рублей. Поэтому на листе Ж2 указана предельная сумма 120 000 рублей, а не большая сумма, которая была фактически потрачена на обучение.

Если бы сумма расходов, потраченных на обучение, была бы ниже предельного значения, например, 50 000 рублей, то на листе Ж2 нужно было бы указывать именно её: 50 000 рублей.
4

group 62295

Лист Ж2. Расчет социальных налоговых вычетов

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 Кодекса (руб., коп.)
1. Сумма, перечисленная на благотворительные цели (не более 25% от ₀₁₀общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде)
2. Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более ₀₂₀50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя)
3. Сумма расходов по дорогостоящему лечению 030
4. Итого по п. 1 (пп. 1.1 + пп. 1.2 + пп. 1.3) 040
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 Кодекса (руб., коп.)

Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте 050 . до 24 лет по очной форме обучения, принимаемая к вычету
Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов, принимаемая к 060 вычету (за исключением расходов по дорогостоящему лечению)
Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), 070 родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, принимаемая к вычету
Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой

организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы,

080 вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемая к вычету (пп. 2.3 Листа Ж3)

Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с

негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в

090 том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемая к вычету (пп. 1.3 Листа Ж3)

Сумма дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченная в соответствии с Федеральным законом "О

дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и 100 group 62301

государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", принимаемая к вычету

Итого по п. 2 (пп. 2.1 + пп. 2.2 + пп. 2.3 + пп. 2.4 + пп. 2.5 + пп. 2.6, но в совокупности не более 120000 руб., - п. 3 Листа Ж3) .

Расчет итоговой суммы социальных налоговых вычетов (руб., коп.)

Итого (пп. 1.4 + пп. 2.7) 120 .

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись) (дата) group 62297