№
п/п
|
Семестр
|
Раздел учебной дисциплины (тема)
|
Краткое содержание раздела
|
Виды учебной деятельности, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость
(в часах)
|
Формы контроля успеваемости
(по неделям семестра)
Форма промежуточной аттестации
(по семестрам)
|
Л
|
ПЗ
|
КСР
|
СР
|
Всего
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
1
|
6
|
Понятие и значение налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации
|
Понятие налога и сбора как правовой и экономической категорий. Общие условия установления налогов и сборов. Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Значение налогов и сборов и их роль в экономической жизни общества. Развитие отечественного налогообложения*.
Классификация налогов и сборов: по способу взимания; по уровню бюджета; по органу, который устанавливает и конкретизирует налоги; по целевой направленности; по срокам уплаты; по форме внесения платежа.
Налоговая система Российской Федерации: понятие и структура. Принципы налогообложения: экономические, юридические, организационные. Понятие налогового федерализма*.
Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов по законодательству Российской Федерации. Показатели системы налогов и сборов: соотношение прямых и косвенных налогов; налоговый гнет; собираемость налогов. Налогообложение за рубежом (базисные модели системы налогов и сборов)*.
Государственная налоговая политика: понятие, ее цели и задачи. Налоговая стратегия и тактика. Требования, предъявляемые к налоговой политике. Основные направления налоговой политики России на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики*. Понятие налогового механизма, его структура*.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
2-я неделя
Компьютерное тестирование
|
2
|
6
|
Общие положения налогового права. Налоговые нормы и правоотношения. Правовой статус налогоплательщиков и других участников налоговых правоотношений. Управление налоговой системой
|
Понятие налогового права, предмет и метод правового регулирования. Соотношение налогового права с другими отраслями права. Налоговое право как учебная дисциплина, специальный учебный курс.
Система налогового права. Общая и особенная части.
Законодательство о налогах и сборах: Конституция РФ, международные налоговые договоры, решения Конституционного Суда по вопросам налогообложения, специальное налоговое законодательство, общее налоговое законодательство, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и взиманием сборов. Особенности действия налоговых актов в пространстве и во времени*.
Налоговые нормы: понятие, признаки, структура и классификация*.
Понятие, признаки и классификация налоговых правоотношений. Структура налоговых правоотношений: участники и объекты налоговых правоотношений, юридические факты и содержание налогового правоотношения. Представительство в налоговых правоотношениях*. Взаимозависимые лица*.
Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)*. Права и обязанности налоговых агентов*.
Правовой статус обособленных подразделений*. Правовой статус иностранных граждан и компаний*. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов)*.
Полномочия органов законодательной и исполнительной власти*. Управление налоговой системой: органы управления, их функции*.
Федеральная налоговая служба, ее задачи, структура и функции. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
Ответственность налоговых органов, а также их должностных лиц.
Полномочия органов внутренних дел. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
4-я неделя
Контрольная работа
|
3
|
6
|
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая отчетность и налоговый контроль
|
Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора. Порядок исполнения обязанности по уплате налога и сбора. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента-организации в кредитных организациях. Взыскание налога и сбора за счет иного имущества налогоплательщика – организации или налогового агента – организации. Взыскание налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица или налогового агента – физического лица.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов. Требование об уплате налогов и сборов (понятие, значение). Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов*. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в кредитной организации. Арест имущества.
Понятие налоговой декларации, ее формы. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию*.
Порядок постановки на учет, переучет и снятие с учета. Идентификационный номер налогоплательщика*.
Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, физических лиц, актов рождения и смерти, учет и регистрацию имущества*. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков*.
Понятие налогового контроля. Формы проведения налогового контроля. Виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Встречная проверка. Повторная выездная налоговая проверка. Оформление действий при осуществлении налогового контроля. Протокол и его реквизиты. Акт налоговой проверки и его правовое значение. Производство по делу о налоговом правонарушении. Налоговая тайна. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Контроль за расходами физических лиц*.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
6-я неделя
Блиц-опрос
|
4
|
6
|
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
|
Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к налоговой ответственности. Принцип невиновности налогоплательщика в совершении налогового правонарушения*. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения*. Формы вины при совершении налогового правонарушения*. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения*. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения*. Налоговые санкции. Сроки давности для привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и взыскания налоговых санкций.
Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе. Нарушение срока предоставления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. Другие виды налоговых правонарушений.
Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
8-я неделя
Компьютерное тестирование
|
5
|
6
|
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговые споры
|
Понятие юридической ответственности и условия ее наступления. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Ответственность налогоплательщика (плательщика сборов) за нарушение законодательства о налогах и сборах (финансовая, административная, уголовная, дисциплинарная). Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах*. Ответственность других субъектов налоговых правоотношений за нарушение законодательства о налогах и сборах*.
Понятие и классификация налоговых споров. Административный порядок рассмотрения налоговых споров. Рассмотрение налоговых споров в Конституционном Суде*, судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
10-я неделя
Тестовое задание
|
6
|
6
|
Общая характеристика федеральных налогов и сборов
|
Понятие федеральных налогов и сборов. Виды федеральных налогов и сборов по законодательству. Правовая основа взимания налогов. Значение и правовая характеристика налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц, страховых взносов, налога на прибыль организаций, налога на добычу полезных ископаемых*, водного налога*, сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов*, государственной пошлины*.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
12-я неделя
Решение кейс-задач
|
7
|
6
|
Общая характеристика региональных налогов и сборов
|
Понятие региональных налогов и сборов*. Виды региональных налогов и сборов, предусмотренные Налоговым кодексом РФ*.
Значение и правовая характеристика налога на имущество организаций. Правовая основа уплаты налога на имущество организаций. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Имущество, не облагаемое налогом. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Правовая характеристика налога на игорный бизнес. Транспортный налог. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения транспортным налогом.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
14-я неделя
Терминологический диктант
|
8
|
6
|
Общая характеристика местных налогов и сборов
|
Понятие местных налогов и сборов*. Виды местных налогов и сборов*. Земельный налог. Правовая основа земельного налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налога. Использование средств, поступивших от платы за землю*. Налог на имущество физических лиц. Правовая основа налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
2-я неделя
Решение кейс-задач
|
9
|
6
|
Финансирование бюджетных учреждений. Финансовый контроль и ответственность за нарушения в сфере бюджетных расходов
|
Понятие и виды налоговых льгот. Налоговые изъятия, скидки и освобождения. Изменение срока уплаты налога и пени. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления)*. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита*.
Понятие и виды специальных налоговых режимов. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
2
|
6
|
-
|
8
|
16
|
4-я неделя
Контрольная работа
|
Всего:
|
18
|
54/18**
|
-
|
72
|
144
|
зачет
|
