Скачать 116.53 Kb.
|
Новое в расчётах с персоналом в 2015г.: оплата труда, средний заработок, социальные пособия, НДФЛ, страховые взносы. Программа семинара: Новое в расчётах с персоналом в 2015 г.: оплата труда, средний заработок, социальные пособия, НДФЛ, страховые взносы и многое другое. 1. Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие. Налоговый учёт (признание расходами, уменьшающими налоговую базу по налогу на прибыль; включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ) выплат в пользу физических лиц. 2. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений. Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.
3. Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и нерабочие праздничные дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве). Рекомендации Роструда по оплате нерабочих праздничных дней и дней отдыха, предоставляемых за работу в праздники (протокол № 1 от 02.06.2014).
4. Отпускные и компенсации за неиспользованный отпуск.
5. Выплаты, связанные с увольнением работника.
6. Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, алименты). 7. Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности). 8.Специальная оценка рабочих мест. Изменения в КоАП с 1 января 2015 г. 9. Страховые взносы во внебюджетные фонды . (Федеральный закон от 28.06.2014 № 118-ФЗ, от 21.07.2014 № 216-ФЗ, от 01.12.2014 № 406-ФЗ от 29.12.2014 № 468-ФЗ).
Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Изменения для плательщиков УСН и ЕНВД. Новые тарифы для работодателей инвалидов. Тарифы для ИП. Обложение взносами выплат иностранным гражданам.
Последствия перечисления взносов по неверным реквизитам. Зачёт и возврат переплаты. Камеральные и выездные проверки по взносам. Права страхователя. Каковы штрафные санкции на самом деле. Справки о сумме заработка работника. Отсутствие справки от бывшего работодателя. Ответственность за представление недостоверных сведений, на основании которых начисляются пособия. Количество дней, оплачиваемых за счёт работодателя.
10. Изменения в расчёте НДФЛ . НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Уточнения в порядке предоставления имущественного налогового вычета. Новые правила привлечения к ответственности налоговых агентов. Налогообложение доходов иностранных граждан. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками.
11. Расчёт среднего заработка 2015 году. Порядок исчисления в различных ситуациях, учёт премий и вознаграждений. 12. Расчёт отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчёта отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями (Постановление Правительства РФ от 11.11.2009 г. №916). - расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты; - особенности расчёта отпускных при суммированном учёте; - учебный отпуск; - когда возникает необходимость пересчитать отпускные; - компенсация за неиспользованный отпуск; - средний заработок, сохраняемый на время командировки; - выплаты при увольнении; - другие случаи, когда за работником сохраняется средний заработок. 13. Особенности расчёта и выплаты пособий по временной нетрудоспособности в 2015 году.
14. Индексация детских пособий в 2015 г. 15. Командировочные в 2015 г. 16. Изменения в трудовом законодательстве (Федеральный закон от 28.12.2013 № 421-ФЗ).
Изменения по налогу на прибыль 2015. 1. Обзор и анализ изменений в гл.25 НК РФ, вступивших в силу с 2015 года. Изменения налогового учета: · новый порядок применения коэффициентов амортизации; · изменения в части признания расходов на оплату труда; · новый порядок списания материальных расходов (возможность распределять стоимость МПЗ на затраты в течение нескольких отчетных периодов, отмена метода ЛИФО и др.); · новый порядок учета расходов и доходов по заемным средствам; · новых порядок учета убытков от сделок уступки права (требования) и убытков прошлых лет; · новый порядок учета курсовых разниц. 2. Порядок проведения камеральных проверок по налогу на прибыль в 2015 г. Критерии рентабельности. Последствия получения убытка. 3. Дивиденды - начисление, выплата, налогообложение дивидендов как физическим так и юридическим лицам. 4. Основные причины расхождение бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли – анализ ситуаций. Основные причины расхождения налогооблагаемой базы налога на прибыль и НДС. 5. Расходы налогового учета: - расходы, связанные с реализацией, внереализационные, не учитываемые - прямые и косвенные расходы. - нормируемые расходы. . Сложные вопросы признания расходов: · экономическая обоснованность и целесообразность расходов в налоговом учете; · документальное подтверждение расходов; · оценка расходов в налоговом учете; · распределение длящихся затрат во времени; · сложные вопросы признания отдельных видов расходов (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация ОС и НМА, расходы на ремонт основных средств, повышение квалификации, ГСМ, нормальные условия труда и др.). - особенности учета основных средств. Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (учет недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.). Списание дебиторской задолженности, резерв сомнительных долгов. -представительские расходы, расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта, оплата такси для работников и т.д. -акты сверки, не подписанные руководителем. - учет расходов при отсутствии доходов, учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ. 6. Сложные вопросы признания доходов: - доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); - доходы от реализации недвижимости. - Порядок признания доходов и расходов в зависимости от условий договора. Переквалификация сделки. Мнимые сделки. - Внереализационные доходы и расходы (в т.ч. уменьшение уставного капитала, взносы по средствам, полученным от учредителя, мировое соглашение о прощении части долга и т.д.). 7. Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. ПБУ 22 и статья 54 НК. 8. Декларация по налогу на прибыль. На что обращают внимание налоговые инспекторы при проведении проверок по налогу на прибыль. Сложные вопросы исчисления НДС в 2015 году.1. Обзор основных нововведений с 1 июля 2014 г. ,1 января 2015 года. 2. Новые правила выставления счетов-фактур. 3. Раздельный учет «входного» НДС. Применение «правила 5 процентов». 4. Электронные счета-фактуры. Преимущества и недостатки обмена электронными счетами-фактурами. Универсальный отгрузочный документ (счет-фактура + накладная(акт)). Позиция ФНС РФ. УКД. 5. Изменения в главе 21 НК РФ с 1 октября 2014 года (Федеральный закон от 21.07.2014 № 238-ФЗ) Изменения в порядке определения места реализации работ, услуг. Реализация работ услуг на территории иностранного государства филиалом российской организации. Момент определения налоговой базы по НДС при продаже объектов недвижимости. В каких случаях и при каких условиях счета-фактуры можно не составлять. Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы. Отмена журналов счетов-фактур для всех, кроме посредников. 6. Правила оформления счетов-фактур. Различия в оформлении и регистрации исправленных и корректировочных счетов-фактур. 7. Начисление НДС по посредническим договорам - договор комиссии, договор поручения, агентский договор. Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических сделок. Регистрация в Журнале учета полученных и выданных счетов-фактур документов, полученных в рамках экспедиторской деятельности. Порядок представления экспедиторами Журнала учета полученных и выданных счетов фактур в налоговые органы. Представление налоговых деклараций по НДС освобожденных от обязанностей налогоплательщика на основании статьи 145 НК РФ. Изменения по НДС для застройщиков. Ведение застройщиками Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур. Порядок представления Журнала учета полученных и выданных счетов фактур в налоговые органы и налоговых деклараций по НДС застройщиками, а также организациями применяющими УСН или освобожденными от обязанностей налогоплательщика на основании статьи 145 НК РФ. Отмена счетов-фактур при продаже не облагаемых товаров, работ, услуг. 8. Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных и полученных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, наличных расчетах и т.д. Счета-фактуры получены с опозданием: когда возникает право на вычет? Возможно ли использование права на вычет НДС в следующих налоговых периодах? (Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Вычет НДС по капитальным вложениям в арендованное имущество у арендатора и арендодателя. Вычет НДС инвесторами при капитальном строительстве. Счета-фактуры застройщика и технического заказчика. Вычет НДС по авансам, уплаченным в натуральной форме. Возврат аванса и зачет уплаченного НДС. Восстановление НДС при освобождении по статье 145 НК РФ. Наличие облагаемого и необлагаемого оборота. ПЛЕНУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 30 мая 2014 года N 33(начислять ли НДС при безвозмездной передаче, НДС при утрате имущества по причине порчи, боя, хищения, стихийного бедствия, восстанавливать НДС? Можно ли взять в зачет НДС по необлагаемым операциям, если налогоплательщик заплатил по ним НДС в бюджет? Освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС по статье 145 НК РФ. Может ли налогоплательщик применять освобождение, если он представил Уведомление с опозданием или не представил? Как рассчитать размер выручки за каждые три последовательных месяца? 9 Ведение раздельного учета «входного» НДС. 10.Новый порядок проведения камеральных налоговых проверок НДС с 01.01.2015 г. Какие документы могут потребовать налоговики при проведении камеральной проверки по НДС? 11. Особенности уплаты НДС при переходе на УСНО и возможность вычета при обратном переходе. 12. Правила применение 0-й ставки НДС. Порядок заполнения декларации экспортерами (том числе при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе (Белоруссия, Казахстан)). Ставка НДС 10% при реализации импортных товаров. Использование документов ( использование – ОКП или ТН ВЭД). 13. Декларации по НДС. Правила заполнения декларации по НДС. Новая форма декларации по НДС (приказ ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@). Новые сроки представления декларации по НДС и уплаты налога в бюджет в 2015 году (Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ) Можно ли представлять декларацию по НДС на бумажных носителях? (Федеральный закон от 04.11.2014 № 347-ФЗ) Новые методические рекомендации по представлению деклараций по НДС в электронном виде (приказ ФНС РФ от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398@). 14. Новые письма Минфина, ФНС, УФНС по г. Москве по вопросам уплаты НДС. |
Приглашаем Вас на наши семинары. Мы проводим более 30 семинаров в месяц по различным отраслям законодательства. Затрагиваем самые... | СанПиН 2 3359-16.) Новые правила организации обучения безопасности труда с 03. 2017 (вступление в силу нового гост 12 004-2015).... | ||
«ндс: Новое в законодательстве с 2015 года. Автоматизация процессов камерального контроля ндс» | «ндс: Новое в законодательстве с 2015 года. Автоматизация процессов камерального контроля ндс» | ||
«ндс: Новое в законодательстве с 2015 года. Автоматизация процессов камерального контроля ндс» | «Налог на прибыль. Реализация в информационных системах (в т ч электронный документооборот). Новое в законодательстве с 2015 года.... | ||
Оплата производится в рублях. После поступления денег на счет и окончания семинара выставляется счет-фактура. Отсутствие оплаты за... | Однако работник вышел на работу 9 июня, написав заявление с просьбой разрешить ему приступить к работе. Работодатель не возражает... | ||
За работниками, вызываемыми в суд в качестве свидетелей, переводчиков и экспертов, сохраняется средний заработок по месту их работы... | «Управление персоналом» (профили «Управление персоналом организации», «Экономика труда») / авт сост. М. А. Еремеев, А. Е. Махметова,... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |