СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ ПО ПРОФИЛЮ СПЕЦИАЛЬНОСТИ
Вводный инструктаж
Ознакомление с целями практики; инструктаж по технике безопасности и противопожарной безопасности; организационные вопросы.
Практика разбивается на несколько этапов. На каждом этапе решается определенная задача, продолжительность этапа в днях устанавливается студентом самостоятельно по согласованию с руководителем кредитной организации. Предусмотрены следующие этапы.
1-й этап. Знакомство с кредитной организацией. На протяжении этапа студент знакомится с организационной структурой кредитной организации, местоположением структурных подразделений, управлений, служб, отделов, секторов. Изучает правила внутреннего распорядка, систему безопасности, организацию внутреннего контроля. Производит первоначальную оценку персонального менеджмента в банке.
Виды работ:
Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения:
Тип кредитного учреждения и его организационно-правовая форма.
Лицензии банка, определяющие круг выполняемых операций, и порядок их получения. Учредительные документы. Содержание и особенности устава.
Органы управления банка, организационная структура, филиальная сеть.
Структура и функции службы внутреннего контроля.
Организация работы с клиентами. Обеспечение защиты интересов банка и клиентов. Банковская тайна.
Определение стратегических целей и формирование политики банка.
Структура учетно-операционного отдела, права и должностные обязанности учетно-операционных работников.
Распределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя — работника по обслуживанию клиентов.
Присвоение номеров лицевым счетам:
Порядок нумерации лицевых счетов.
Ведение аналитического и синтетического учета по балансовым и внебалансовым счетам:
Автоматизация учетно-операционной работы.
Система ведения аналитического и синтетического учета.
Проверка регистров аналитического и синтетического учета и порядок исправления ошибочных записей (проводок).
Закрытие счетов.
Заключительные обороты.
Ознакомление с рабочим планом счетов бухгалтерского учета в банке.
Осуществление контроля за правильным оформлением клиентской и банковской документации и своевременным проведением операций:
График документооборота и режим обслуживания клиентов.
Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов.
Порядок организации внутрибанковского контроля.
Правила хранения бухгалтерских документов.
Виды и значение отчетности. Принципы составления отчетности.
Состав, содержание и периодичность составления бухгалтерской отчетности банков.
Подготовительные работы к составлению годового отчета.
Публикация баланса, пояснительная записка и ее содержание.
Характеристика статистической отчетности, информационная база.
Состав и содержание общей финансовой отчетности банка.
Форма отчетности по этапу: общая характеристика банка (история возникновения, организационно-правовая форма, виды лицензий, характеристика операций и услуг, осуществляемых банком), схема организационной структуры кредитной организации в целом, организационной структуры отдельных подразделений банка.
2-й этап. Кассовые операции банка. Изучаются кассовые операции банка в отделе кассовых операций. Анализируется: структура отдела кассовых операций, наличие приходных, расходных, вечерних касс, касс пересчета денежной наличности. Уточняется общий порядок ведения кассовых операций, правила перевозки и хранения денежных знаков, порядок определения платежеспособности банкнот в разрезе нормативных документов Банка России. Студент анализирует бланки приходных (объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер) и расходных (денежный чек, расходный кассовый ордер) кассовых документов, знакомится с документооборотом кассовых операций.
Виды работ:
Проверка, оформление и провод расчетно-денежных документов по расчетным (текущим) счетам клиентов.
Чтение записей в лицевых счетах.
Оформление выписок их лицевых счетов клиентов.
Оформление операций по приему и выдаче наличных денег, подкреплению кассы.
Порядок совершения кассовых операций.
Прием и проверка правильности оформления документов на взнос и получение наличных денег, ценностей, бланков.
Ведение кассовых журналов по приходу и расходу кассы, сверка с кассой итогов оборотов за день.
Контроль за оприходованием вечерней кассовой выручки, поступившей от организации через инкассаторов.
Оформление и провод документов при получении подкрепления и сдачи излишков наличности.
Ведение счета «Касса».
Форма отчетности по этапу: анализ структуры отдела кассовых операций, наличие приходных, расходных, вечерних касс и т.д.; описание порядка ведения кассовых операций; описание документооборота при кассовых операциях; заполненные бланки приходных и расходных кассовых документов.
3-й этап. Открытие счетов клиентам и расчетные операции. Этап проходит в бухгалтерии кредитной организации, в ее структурных подразделениях – операционном отделе, отделе внутрибанковского учета и т.д. Изучается порядок открытия счетов и их юридическое оформление, перечень документов, представляемых клиентам вместе с заявлением на открытие счета, порядок регистрации открытых счетов в специальной книге. Особое внимание обращается на порядок формирования лицевого счета клиента с учетом контрольного ключа. Далее изучается механизм осуществления рыночных операций, операционная техника. Отрабатываются расчеты посредством платежных поручений, платежных требований, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками.
Анализируются бланки платежных поручений, платежных требований, аккредитивов, расчетных чеков. Рассматриваются операции по лицевым счетам и выписки из лицевых счетов, внимание акцентируется на программном методе обработки указанных операций. Проверяются бланки мемориальных документов – балансов и внебалансовых мемориальных ордеров.
Виды работ:
Открытие и закрытие расчетных счетов клиентов:
Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) счетов юридическим и физическим лицам.
Формирование юридических дел клиентов для открытия расчетных счетов.
Ведение книги регистрации по открытию расчетных счетов клиентов.
Оформление договоров банковского счета:
Заключение договоров банковского счета с клиентами.
Порядок определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание.
Контроль своевременности расчетов за предоставленные банком услуги.
Оформление и учет операций при расчете платежными поручениями:
Прием и проверка оформления плательщиком платежных поручений.
Обработка и провод документов ответственным исполнителем, исходя из состояния счета клиента.
Оформление операций при расчетах в порядке плановых платежей.
Оформление и учет операций при расчете платежными требованиями и инкассовыми поручениями:
Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом и без акцепта плательщиков.
Учет в банке поставщика поступивших на инкассо платежных требований, передача их в банк плательщика для акцепта плательщиком.
Проверка и оплата (полная или частичная) акцептованных платежных требований в банке плательщика.
Оформление отказа от акцепта.
Возврат платежного требования банком плательщика.
Расчеты инкассовыми поручениями.
Оформление и учет операций при расчетах чеками из чековых книжек (в т.ч. чеками, оплата по которым гарантирована банком) в банке поставщика и в банке плательщика. Ведение счета «Расчетные чеки».
Прием, проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем документов (в т.ч. чеков, оплата по которым гарантирована банком).
Оформление и регистрация перед выдачей клиенту чековых книжек.
Оформление операций по списанию средств по чеку в банке плательщика.
Оформление дополнительной суммы лимита, уменьшения установленного лимита и возврата неиспользованной суммы.
Закрытие лимитированных чековых книжек.
Проверка правильности оформления и обработка чеков, реестров чеков, предъявленных к оплате поставщиком.
Оформление операций по зачислению средств на счет клиента в банке поставщика.
Ведение аналитического учета по счету «Расчетные чеки».
Оформление и учет операций при расчетах аккредитивами (покрытыми, непокрытыми) в банке плательщика и в банке поставщика. Ведение счетов «Аккредитивы к оплате» и «Выставленные аккредитивы».
Прием, проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем заявлений клиентов на открытие аккредитива.
Ведение учета открытых аккредитивов в банке плательщика и порядок их закрытия.
Составление и посылка уведомления в банк поставщика при изменении (аннулировании) аккредитива.
Ведение учета аккредитивов в банке поставщика.
Исполнение аккредитива в соответствии с его условиями.
Закрытие аккредитива в банке поставщика и посылка уведомления в банк плательщика.
Оформление и учет операций при расчетах с использованием банковских карт.
Порядок выдачи банковских карт.
Дебетная и кредитная схемы обслуживания.
Оформление и учет операций при расчетах с использованием различных видов банковских карт.
Составление сводных платежных поручений. Ведение корреспондентского счета. Осуществление контроля за своевременным отражением операций по корреспондентскому счету.
Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Ознакомление с порядком присвоения номера корреспондентского счета. Проверка реквизитов расчетно-денежных документов, приложенных к выписке по корреспондентскому счету, и провод их по счетам клиента. Возврат неправильно оформленных документов.
Порядок составления сводных, платежных поручений. Контроль и выверка расчетов по корреспондентскому счету. Оформление операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов. Составление запросов о выдаче дубликатов неполученных документов.
Порядок учета расчетных документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах. Заключение договоров на электронную отправку средств. Электронный платежный документ: реквизиты, способы защиты, правила обмена электронными документами с Банком России.
Порядок учета прямых расчетов между кредитными организациями. Счета «Ностро» и «Лоро», порядок их ведения.
Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ. Многорейсовая обработка платежей.
Порядок оформления и учет расчетов банка со своими филиалами: через расчетную сеть Банка России, по счетам межфилиальных расчетов. Учет взаимных расчетов между филиалами банка. Система банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета, порядок их оформления и учета Клиринговые счета для учета расчетов.
Форма отчетности по этапу: описание порядка открытия расчетных счетов и заключения договоров банковского счета (с приложением заполненного заявления на открытие счета); заполненные бланки платежных поручений, платежных требований, аккредитивов, мемориальных ордеров, договора банковского счета.
4-й этап. Валютные операции. В валютном отделе студенты изучают виды валютных операций, осуществляемых банком, а также организацию работы по привлечению и размещению валютных средств на валютном рынке.
Анализируется организация проведения международных расчетов, а также организация операций по торговле и обмену валютой.
Виды работ:
Открытие и ведение валютных счетов. Оформление договоров банковского счета:
Порядок открытия и нумерации текущих счетов в иностранной валюте.
Ведение валютных счетов юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с режимом счетов.
Оформление и учет операций по привлечению валютных средств:
Оформление и учет операций, связанных с привлечением средств в иностранной валюте.
Депозиты до востребования и срочные депозиты для юридических и физических лиц.
Оформление депозитных договоров и договоров банковского вклада в иностранной валюте.
Валютные депозитные сертификаты и облигации, их размещение и обращение.
Отражение операций в учете.
Оформление и учет операций по основным формам международных расчетов:
Организация контроля за внешнеторговыми операциями.
Типовые условия платежей по экспорту и импорту.
Проведение расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов в иностранной валюте в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода и в других формах. Выверка расчетов.
Отражение торговых операций в учете.
Оформление и учет операций по кредитованию в иностранной валюте:
Определение условий кредитных сделок и оформление кредитных договоров.
Техника осуществления операций по выдаче и погашению кредитов в иностранной валюте.
Страхование валютно-кредитных рисков.
Отражение операций в учете.
Оформление и учет операций по торговле иностранной валютой:
Операции на международном и внутреннем валютном рынке, валютных биржах.
Операции по купле-продаже валюты на межбанковском рынке.
Оформление кассовых и срочных валютных сделок.
Арбитражные сделки с валютой.
Валютные опционы и фьючерсные сделки.
Оформление и учет операций с дорожными чеками, «Еврочеками». Оформление и учет операций с банковскими картами:
Оформление и учет операций с дорожными чеками, оплата чеков.
Расчеты в системе «Еврочек».
Оформление и учет операций с банковскими картами.
Права и обязанности владельцев банковских карт, банка-эмитента и организаций торговли, обслуживающих владельцев банковских карт.
Совершение и учет валютно-обменных операций:
Порядок открытия и организации работы обменных пунктов.
Оформление и учет уполномоченными банками валютно-обменных операций.
Расчет открытых позиций по отдельным видам иностранных валют и драгоценных металлов. Определение суммарной величины открытых валютных позиций.
Формы отчетности по этапу: заполненный договор вклада в иностранной валюте, описание особенностей условий валютных вкладов; характеристика этапов проведения международных расчетов; характеристика видов валютно-обменных операций, основные правила их совершения, описание порядка совершения операций в обменном пункте и их документальное оформление. Характеристика стандартного содержания договора форфетирования, описание техники проведения операций. Описание техники проведения операций с драгоценными металлами и камнями.
5-й этап. Заключительная часть. Студент осуществляет обобщение и обработку собранных материалов, их подготовку к представлению вместе с отчетом.
|
