Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Таблица 18
Наименование реквизита
|
Тип
|
Формат
|
Код реквизита
|
Структура реквизита и дополнительная информация
|
1-доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемый налоговым агентом (источником выплаты доходов) (ставка 15 процентов)
2- доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года, удерживаемый налоговым агентом (источником выплаты доходов) (ставка 9 процентов)
|
П
|
К (1)
|
П002070000600
|
<код>
принимает следующие значения:
1-доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемый налоговым агентом (источником выплаты доходов) (ставка 15 процентов) | 2- доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года, удерживаемый налоговым агентом (источником выплаты доходов) (ставка 9 процентов)
|
Налоговая база
|
П
|
N (15)
|
П002070001003
|
<сумма>
|
Ставка налога
|
П
|
N (5.2)
|
П002070002003
|
<величина ставки>
|
Исчислено налога с доходов (строка 010 х строка 020 : 100)
|
П
|
N (15)
|
П002070003003
|
<сумма>
|
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды
|
П
|
N (15)
|
П002070004003
|
<сумма>
|
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода – всего
|
П
|
N (15)
|
П002070005003
|
<сумма>
|
Таблица 19
| Раздел В. Реестр – расшифровка сумм дивидендов (процентов) |
Наименование реквизита
|
Тип
|
Формат
|
Код реквизита
|
Структура реквизита и дополнительная информация
|
Наименование получателя
|
П
|
Т(1000) | Т2(60),
Т2(60),
Т2(60)
|
П002080001003
|
<наименование организации> | <фамилия>, <имя>, <отчество>
|
Место нахождения (место жительства)
|
П
|
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40),
T1(40),
T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)
|
П002080002003
|
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
|
Руководитель организации (Ф.И.О)
|
П
|
Т2(60),
Т2(60),
Т2(60)
|
П002080003003
|
<фамилия>, <имя>, <отчество>
|
Контактный телефон
|
П
|
T(20)
|
П002080004003
|
<номер телефона>
|
Дата перечисления дивидендов
|
П
|
D(10)
|
П002080005003
|
<дата>
|
Сумма дивидендов
|
П
|
N(15)
|
П002080006003
|
<сумма>
|
Сумма налога
|
П
|
N(15)
|
П002080007003
|
<сумма>
|
Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК (Лист 04)
Таблица 20
Наименование реквизита
|
Тип
|
Формат
|
Код реквизита
|
Структура реквизита и дополнительная информация
|
1 - доход в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15 процентов)
2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года (ставка 9 процентов)
3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0 процентов)
4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 15 процентов)
|
П
|
К (1)
|
П002090000200
|
<код>
принимает следующие значения:
1 - доход в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15 процентов) |
2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года (ставка 9 процентов) |
3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0 процентов) |
4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 15 процентов)
|
Налоговая база
|
П
|
N (15)
|
П002090001003
|
<сумма>
|
Доходы, уменьшающие налоговую базу
|
П
|
N (15)
|
П002090002003
|
<сумма>
|
Ставка налога
|
П
|
N (2)
|
П002090003003
|
<величина ставки>
|
Исчислено налога с доходов (строка 010 – строка 020)х строка 030 : 100)
|
П
|
N (15)
|
П002090004003
|
<сумма>
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды (строка 050 расчета за предыдущий отчетный период + строка 060 расчета за предыдущий отчетный период)
|
П
|
N (15)
|
П002090005003
|
<сумма>
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК
|
П
|
N (15)
|
П002090006003
|
<сумма>
|
Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды (строка 70 расчета за предыдущий отчетный период + строка 080 расчета за предыдущий отчетный период)
|
П
|
N (15)
|
П002090007003
|
<сумма>
|
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода – всего (строка 040-строка 050-строка 060- строка 070)
|
П
|
N (15)
|
П002090008003
|
<сумма>
| Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении №3 к Листу 02) (Лист 05)
Таблица 21
Наименование реквизита
|
Тип
|
Формат
|
Код реквизита
|
Структура реквизита и дополнительная информация
|
1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации
|
П
|
К (1)
|
П002100000200
|
<код>
принимает следующие значения:
1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации
|
Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения
|
П
|
N (15)
|
П002100001003
|
<сумма>
|
Сумма отклонения от рыночной (расчетной) цены
|
П
|
N (15)
|
П002100002003
|
<сумма>
|
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением)
|
П
|
N (15)
|
П002100003003
|
<сумма>
|
Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030)
|
П
|
N (15)
|
П002100004003
|
<сумма>
|
Сумма корректировки прибыли (убытка), указанной по строке 040
|
П
|
N (15)
|
П002100005003
|
<сумма>
|
Налоговая база (строка 040-строка 050)
|
П
|
N (15)
|
П002100006003
|
<сумма>
|
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 090 Листа 05 Декларации за предыдущий налоговый период)
|
П
|
N (15)
|
П002100007003
|
<сумма>
|
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период
|
П
|
N (15)
|
П002100008003
|
<сумма>
|
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период (строка 070-строка 080); (если в декларации за налоговый период строка 060<0, то строка 090 = строка 060+строка 070)
|
П
|
N (15)
|
П002100009003
|
<сумма>
|
Налоговая база (строка 060-строка 080), отражается по строкам 120, 130 Листа 02
|
П
|
N (15)
|
П002100010003
|
<сумма>
|
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06)
Таблица 22
Наименование реквизита
|
Тип
|
Формат
|
Код реквизита
|
Структура реквизита и дополнительная информация
|
Доход негосударственного пенсионного фонда (сумма строк с 020 по 110), в том числе:
|
П
|
N (15)
|
П002110001003
|
<сумма>
|
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110002003
|
<сумма>
|
сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110003003
|
<сумма>
|
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110004003
|
<сумма>
|
сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от расчетной цены
|
П
|
N (15)
|
П002110005003
|
<сумма>
|
в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
|
П
|
N (15)
|
П002110006003
|
<сумма>
|
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года
|
П
|
N (15)
|
П002110007003
|
<сумма>
|
от долевого участия в других организациях
|
П
|
N (15)
|
П002110008003
|
<сумма>
|
в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом
|
П
|
N (15)
|
П002110009003
|
<сумма>
|
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, налог по которым удерживается налоговым агентом
|
П
|
N (15)
|
П002110010003
|
<сумма>
|
от осуществления других инвестиций (вложений)
|
П
|
N (15)
|
П002110011003
|
<сумма>
|
Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период
|
П
|
N (15)
|
П002110012003
|
<сумма>
|
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва,
в том числе:
|
П
|
N (15)
|
П002110013003
|
<сумма>
|
приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110014003
|
<сумма>
|
приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110015003
|
<сумма>
|
в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам
|
П
|
N (15)
|
П002110016003
|
<сумма>
|
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года
|
П
|
N (15)
|
П002110017003
|
<сумма>
|
полученный от других инвестиций (вложений)
|
П
|
N (15)
|
П002110018003
|
<сумма>
|
Расходы (сумма строк с 200 по 220),
в том числе:
|
П
|
N (15)
|
П002110019003
|
<сумма>
|
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110020003
|
<сумма>
|
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110021003
|
<сумма>
|
приходящиеся на другие инвестиции (вложения)
|
П
|
N (15)
|
П002110022003
|
<сумма>
|
Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, %
|
П
|
N (8.4)
|
П002110023003
|
<процент>
|
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, (сумма строк с 250 по 320),
в том числе:
|
П
|
N (15)
|
П002110024003
|
<сумма>
|
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110025003
|
<сумма>
|
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110026003
|
<сумма>
|
отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
|
П
|
N (15)
|
П002110027003
|
<сумма>
|
отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007года
|
П
|
N (15)
|
П002110028003
|
<сумма>
|
отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях
|
П
|
N (15)
|
П002110029003
|
<сумма>
|
отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом
|
П
|
N (15)
|
П002110030003
|
<сумма>
|
отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов)
|
П
|
N (15)
|
П002110031003
|
<сумма>
|
отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)
|
П
|
N (15)
|
П002110032003
|
<сумма>
|
Прибыль (убыток)
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110033003
|
<сумма>
|
Суммы, исключаемые из прибыли по строке 330
|
П
|
N (15)
|
П002110034003
|
<сумма>
|
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
|
П
|
N (15)
|
П002110035003
|
<сумма>
|
Суммы, исключаемые из прибыли по строке 350
|
П
|
N (15)
|
П002110036003
|
<сумма>
|
Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
|
П
|
N (15)
|
П002110037003
|
<сумма>
|
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года
|
П
|
N (15)
|
П002110038003
|
<сумма>
|
Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)
|
П
|
N (15)
|
П002110039003
|
<сумма>
|
Суммы, исключаемые из прибыли по строке 390
|
П
|
N (15)
|
П002110040003
|
<сумма>
|
Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 330- строка 340)
|
П
|
N (15)
|
П002110041003
|
<сумма>
|
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо
|
П
|
N (15)
|
П002110042003
|
<сумма>
|
Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения
|
П
|
N (15)
|
П002110043003
|
<сумма>
|
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 420 - строка 430)
|
П
|
N (15)
|
П002110044003
|
<сумма>
|
Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 350-строка 360)
|
П
|
N (15)
|
П002110045003
|
<сумма>
|
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо
|
П
|
N (15)
|
П002110046003
|
<сумма>
|
Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения
|
П
|
N (15)
|
П002110047003
|
<сумма>
|
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 460 - строка 470)
|
П
|
N (15)
|
П002110048003
|
<сумма>
|
Налоговая база от осуществления других инвестиций (прибыль строки 390 – строка 400)
|
П
|
N (15)
|
П002110049003
|
<сумма>
|
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо
|
П
|
N (15)
|
П002110050003
|
<сумма>
|
Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения
|
П
|
N (15)
|
П002110051003
|
<сумма>
|
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 500 - строка 510)
|
П
|
N (15)
|
П002110052003
|
<сумма>
|
Налоговая база, отражаемая по строкам 120, 130 Листа 02 (строка 410 - строка 430+ строка 450-строка 470+строка 490-строка 510)
|
П
|
N (15)
|
П002110053003
|
<сумма>
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07)
Таблица 23.1
Наименование реквизита
|
Тип
|
Формат
|
Код реквизита
|
Структура реквизита и дополнительная информация
|
Наименование полученных целевых средств
|
П
|
Т (254)
|
П002120001002
|
<наименование полученных целевых средств>
|
Код вида поступлений
|
П
|
К (3)
|
П002120001003
|
<код>
приложение 1
|
Дата поступления (число месяц, год)
|
П
|
D (10)
|
П002120001004
|
<дата поступления>
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств
|
П
|
N (15)
|
П002120001005
|
<сумма>
|
Срок использования (до какой даты)
|
П
|
D (10)
|
П002120001006
|
<дата конца использования>
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока
|
П
|
N (15)
|
П002120001007
|
<сумма>
|
Сумма средства, срок использования которых не истек
|
П
|
N (15)
|
П002120001008
|
<сумма>
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок (графа 5-графа 7-графа 8)
|
П
|
N (15)
|
П002120001009
|
<сумма>
|
Таблица 23.2
Наименование реквизита
|
Тип
|
Формат
|
Код реквизита
|
Структура реквизита и дополнительная информация
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого
|
П
|
N (15)
|
П002120002005
|
<сумма>
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого
|
П
|
N (15)
|
П002120002007
|
<сумма>
|
Сумма средства, срок использования которых не истек, итого
|
П
|
N (15)
|
П002120002008
|
<сумма>
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок (графа 5-графа 7-графа 8)
|
П
|
N (15)
|
П002120002009
|
<сумма>
| |
