Программа семинаров в апреле 2017 года
Администрирование:
составление заявления и его подача в ИФНС при постановке физлица на учет в налоговом органе;
ответственность за неповиновение законному распоряжению должностного лица госоргана;
оценка благонадежности контрагентов, в том числе при размещении муниципального заказа;
переход ФНС на коды по ОКВЭД в новой редакции;
последствия, если не указаны коды видов экономической деятельности при государственной регистрации;
выявление налогового правонарушения в ходе выездной проверки ИП и физлица, не являющегося ИП, а также взыскание с них налога;
порядок изменения сроков уплаты налогов, сборов и страховых взносов;
представление в налоговый орган одним файлом обмена актов в виде скан-образов и счетов-фактур в формате xml;
включение надзора в сфере труда в перечень видов надзора с применением риск-ориентированного подхода;
использование данных при формировании Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства;
уточнение перечня документов для открытия/закрытия счетов, счетов для ряда категорий лиц;
исполнение обязанности по уплате налога, если в поручении на его перечисление неправильно указан КБК;
истребование документов со ссылкой на ст. 93 НК при проведении камеральной налоговой проверки;
продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска за работу с вредными условиями труда (вердикт Верховного Суда);
установление сроков выплаты работникам зарплаты и премии;
утверждение правил исчисления и взимания платы за негативное воздействие на окружающую среду.
Налог на прибыль:
поправки в НК, действующие с 2017 года;
учет доходов участника при выходе из ООО для налога на прибыль;
учет в расходах премии за результаты работы прошлого периода в периоде их начисления;
учет суммы НДС, не предъявленной покупателю, для налога на прибыль;
определение удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества обособленного подразделения;
декларация по налогу на прибыль за I квартал 2017 года: форма, порядок заполнения, сроки представления;
отражение дивидендов в декларации по налогу на прибыль.
Налог на добавленную стоимость:
увеличение минимального срока банковской гарантии для ускоренного возмещения НДС;
восстановление НДС при получении региональных и местных субсидий;
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
налоговая ставка при перевозке пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении;
НДС и услуги в электронной форме, оказанные иностранными интернет-компаниями;
форма налоговой декларации по НДС для иностранных организаций, оказывающих электронные услуги;
запуск электронного сервиса «НДС-офис интернет-компаний»;
порядок представления пояснений к декларации по НДС;
риско-ориентированный подход к проведению камеральных налоговых проверок деклараций по НДС, в которых отражены операции, не подлежащие налогообложению в соответствии с п. 2 и 3 ст. 149 НК РФ;
влияние нового классификатора видов продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) на НДС;
оформление счетов-фактур в отношении операций, освобождаемых от налогообложения НДС на основании ст. 149 НК;
вычет НДС по услугам почтовой связи, приобретенным за наличный расчет;
составление счетов-фактур и принятие к вычету НДС при реализации имущества должника, признанного банкротом;
выставление счетов-фактур при получении предварительной оплаты (частичной оплаты);
НДС в отношении услуг, приобретаемых за иностранную валюту у иностранного лица, местом реализации которых является территория РФ;
измененная декларация по НДС с I квартала 2017 года.
НДФЛ:
отражение годовых премий при заполнении 6-НДФЛ за I квартал;
заполнение 6-НДФЛ в случае перерасчета зарплаты за декабрь;
заполнение 6-НДФЛ при выплате больничного пособия, начисленного за декабрь 2016 года и выплаченного в январе 2017 года;
новый порядок выплаты зарплаты не влияет на дату удержания НДФЛ при выплате аванса;
НДФЛ при выплате наследнику действительной стоимости доли в уставном капитале ООО;
НДФЛ с выплаченной по решению суда суммы компенсации за нарушение срока выплаты зарплаты;
НДФЛ со страховой премии по КАСКО, если автомобиль застрахован в пользу физлица, а его оборудование — в пользу фирмы;
исчисление, удержание и перечисление НДФЛ с суточных в валюте сверх необлагаемых налогом норм;
НДФЛ при оплате организацией комиссии банку за перечисление работнику займа на банковскую карту;
НДФЛ с доходов работников, выполняющих работы по трудовым договорам за пределами РФ;
НДФЛ, если гражданин сдает в аренду нежилое помещение, а арендатор оплачивает капитальный и текущий ремонт;
персонифицированный учет и обложение НДФЛ доходов в виде подарков, полученных от организации;
проведение зачета (возврата) излишне уплаченных сумм НДФЛ;
представление 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если изменилоcь место нахождения организации;
об обязанности налогового агента выдать сотруднику справку 2-НДФЛ.
Страховые взносы
Общие вопросы:
утверждена форма решения ФСС об уточнении основания, типа и принадлежности платежа, периода или статуса страхователя;
ПФ обновил ряд форм документов, используемых для ведения персонифицированного учета;
технические поправки в форму справки о суммах заработной платы, иных выплатах, на которые начислялись страховые взносы, и периодах временной нетрудоспособности (освобождения от работы).
Взаимоотношения с ФСС:
подтверждение основного вида деятельности до 17 апреля 2017 года;
порядок признания безнадежной недоимки по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;
измененный порядок назначения надбавок к тарифам на «травматизм» при наличии группового несчастного случая со смертельным исходом.
Страховые взносы у ИП, адвокатов и нотариусов:
новый подход к уплате 1 % в ПФР ИП, адвокатами и нотариусами, если они по результатам деятельности платят НДФЛ;
возможность перерасчета сумм страховых взносов за 2014–2015 годы, уплаченных ИП на НДФЛ за себя, с учетом их расходов;
уплата страховых взносов ИП, если он снялся с регистрационного учета 13.01.2017;
разъяснения ФНС РФ по исчислению страховых взносов плательщиками, которые не производят выплат и иных вознаграждений физическим лицам;
с 1 января ИП в качестве страхователей регистрируются не в заявительном порядке.
Страховые взносы при наличии обособленных подразделений:
уплата взносов и представление отчетности по ним организациями, имеющими обособленные подразделения;
утверждена форма сообщения о наделении обособленного подразделения правом начислять выплаты физлицам;
уведомление ФНС, если обособленные подразделения организации лишены полномочий по начислению и выплате вознаграждений в пользу работников и если с 1 января 2017 года она перешла на централизованное исчисление и уплату страховых взносов.
Страховые взносы у работодателей:
утверждена памятка для плательщиков страховых взносов по администрированию налоговыми органами страховых взносов;
уплата взносов организациями, применяющими «зачетный» механизм;
взносы на стоимость путевок на санаторно-курортное лечение работников, трудящихся во вредных условиях;
начисление страховых взносов на премии работникам к праздникам и памятным датам;
обложение страховыми взносами выплаты выходного пособия при увольнении по соглашению о расторжении трудового договора;
взносы с выплат гражданину в рамках лицензионного договора на распространение программного обеспечения;
страховые взносы с выплат в адрес физлица по договору дарения в письменной форме;
требования к формированию распоряжений на уплату страховых взносов в части заполнения поля «101».
Индексация детских пособий:
исчисление пособия по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком в 2017 году;
выплата пособия по временной нетрудоспособности за период ухода за больным ребенком в праздничные дни;
готовятся изменения в формы реестров сведений, необходимых для получения пособий из ФСС России.
Отчетность по страховым взносам с 2017 года:
новые формы отчетности по страховым взносам с 2017 года: формы, порядок и сроки представления;
утверждены контрольные соотношения для заполнения расчета по страховым взносам;
сроки подачи расчета по страховым взносам и ответственность за их нарушение;
представление расчетов по страховым взносам крупнейшим налогоплательщиком.
Налог на имущество:
налоговые льготы в отношении железнодорожных путей и железнодорожного подвижного состава;
уплата организацией на УСН налога на имущество организаций в отношении жилого помещения;
уплата налога на имущество организаций в отношении объектов концессионного соглашения при УСН;
представление декларации по налогу на имущество после выбытия здания, которое находится вне местонахождения организации или подразделения;
отчетность за I квартал 2017 года: форма, сроки и порядок представления;
перспективы: с отчетности за 2017 год поменяется форма декларации по налогу на имущество.
Земельный налог:
особенности расчета авансовых платежей за I квартал 2017 года;
начисление пеней по земельному налогу в случае изменения кадастровой стоимости в течение налогового периода;
применение повышающих коэффициентов при расчете земельного налога, уплачиваемого физлицами.
Специальные режимы налогообложения:
три законопроекта по спецрежимам, которые Госдума рассмотрит в ближайшее время;
новая форма декларации по ЕНВД, особенности камерального контроля деклараций в 2017 году;
расчет авансового платежа по УСН за I квартал 2017 года с учетом уплаченных страховых взносов;
отдельные вопросы учета доходов при УСН;
новый перечень сельскохозяйственной продукции для применения ЕСХН;
об ошибках при применении ПСН;
арбитражная практика о пересчете налогов при утрате права на спецрежим.
|
