Краткое содержание тем учебной дисциплины «Гражданское право»
Скачать 5.61 Mb.
|
Общая частьТЕМА 1. Понятие и виды налогов и сборов (СРС). Роль фискальных платежей в формировании финансов современного государства. Функции налогов и сборов. Понятие и признаки налогов. Понятие и признаки сборов. Отличие налогов от сборов. Место пошлины в системе обязательных платежей. Классификация налогов и сборов по уровню их установления, способу взимания, субъекту – плательщику налогов и сборов, объекту налогообложения, целевому использованию и т.д. Понятие системы налогов и сборов. Соотношение категорий «система налогов и сборов» и «налоговая система». Особенности правового регулирования системы налогов и сборов Российской Федерации. Порядок установления и введения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях в РФ. Специальные налоговые режимы. Характеристика системы налогов и сборов в зарубежных странах. Признаки «установленности» налогов и сборов. ТЕМА 2. Элементы юридического состава налога (СРС). Понятие, значение и виды элементов юридического состава налога (элементы «Закона о налоге»). Характеристика обязательных элементов закона о налоге: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Факультативные элементы закона о налоге. Налоговые льготы: понятие, порядок установления. Дополнительные элементы закона о налоге: масштаб налога, единица налога, получатель средств и др. ТЕМА 3. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ (Лекция – 2 часа). Предмет и проблемы определения места налогового права в правовой системе России. Налоговое право как подотрасль финансового права. Становление налогового права РФ как самостоятельной отрасли российского права. Неоднородность предмета налогового права. Особенности метода правового регулирования налоговых отношений. Система налогового права. Источники налогового права. Конституция РФ как источник налогового права, конституционные основы налогообложения. Значение Налогового кодекса РФ в системе источников налогового права. Законы о налогах и сборах. Нормативно-правовые акты федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Понятие законодательства о налогах и сборах. Принципы законодательства о налогах и сборах: понятие и система. Юридически закрепленные принципы (основные начала) законодательства о налогах и сборах. Принципы законодательства о налогах и сборах, разработанные в теории налогового права. Принятие и введение в действие актов законодательства о сборах, актов законодательства о налогах, федеральных законов, вносящих изменения в Налоговый кодекс в части установления новых налогов (сборов), законов субъектов Российской Федерации и нормативных правовых актов представительных органов муниципальных образований, вводящих налоги. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве и во времени. ТЕМА 4. Налоговое правоотношение (СРС). Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды и особенности налоговых правоотношений. Объект налогового правоотношения и объект налогообложения. Субъекты налоговых правоотношений и участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Основные виды субъектов налогового права РФ: физические лица (граждане, иностранные граждане, лица без гражданства); организации; государственные (муниципальные) органы; публичные образования (РФ, субъекты РФ, муниципальные образования). Налоговая правосубъектность как характеристика субъекта налогового права. Налогоплательщики и плательщики сборов. Взаимозависимые лица. Разделение налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов для целей налогообложения. Налоговые органы и лица, участвующие в проведении налогового контроля. Лица, содействующие уплате налогов и сборов. Налоговые агенты. Банки. Лица, предоставляющие необходимые сведения для проведения налогового администрирования. Представительство в налоговых правоотношениях. Представительство по закону. Уполномоченные представители налогоплательщиков (плательщиков сборов). Содержание налоговых правоотношений. Права и обязанности участников налоговых правоотношений. ТЕМА 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (СРС). Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие и основания возникновения, изменения, прекращения. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: форма, лица и общий порядок. Сроки уплаты налогов и сборов. Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов за счет денежных средств, за счет иного имущества (основание, порядок, сроки). Особенности принудительного исполнения обязанности по уплате налогов в отношении физических лиц. Возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов – элементы диспозитивности в налоговых правоотношениях. Способы ограниченного и общего применения. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по банковскому счету. Арест имущества. ТЕМА 6. Изменение срока уплаты налогов и сборов (СРС). Основания и порядок изменения срока уплаты налогов и сборов. Лица, уполномоченные принимать решение об изменении срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Особенности предоставления инвестиционного налогового кредита. Основания прекращения действия отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита. ТЕМА 7. Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов (СРС). Понятие и задачи налогового контроля. Место и принципы налогового контроля в системе государственного финансового контроля. Формы и методы налогового контроля. Виды налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Учет налогоплательщиков: цели, порядок постановки на налоговый учет. Идентификационный номер налогоплательщика. Значение налоговой декларации при осуществлении налогового контроля. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Виды налоговых проверок: выездная, камеральная. Повторные проверки. Содержание и порядок проведения налоговых проверок. Акт налоговой проверки: значение, порядок составления, содержание, реквизиты. Решение, принимаемое по результатам налоговой проверки. Понятие и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков. Порядок обжалования решений налоговых органов, принимаемых по результатам налоговых проверок. Возмещение убытков, причиненных незаконными действиями (бездействием) налоговых органов, а также их должностных лиц. ТЕМА 8. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах (СРС). Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: понятие, принципы. Налоговое правонарушение как основание ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах: понятие, характеристика состава. Объект налогового правонарушения. Налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица как субъекты налогового правонарушения. Субъективная сторона. Особенности форм вины при совершении налогового правонарушения. Объективная сторона налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций. Обстоятельства, влияющие на привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения (исключающие ответственность, исключающие виновность лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие ответственность). Производство по делам о налоговых правонарушениях: понятие, сроки, процедура. Особенная часть ТЕМА 9. Федеральные налоги и сборы (СРС). Понятие и виды федеральных налогов и сборов. Общая характеристика федеральных налогов и сборов: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, государственная пошлина, водный налог и другие. ТЕМА 10. Региональные налоги (СРС). Понятие и виды региональных налогов и сборов. Общая характеристика региональных налогов и сборов: налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог. Особенности установления и уплаты региональных налогов в Алтайском крае. ТЕМА 11. Местные налоги (СРС). Понятие и виды местных налогов и сборов. Общая характеристика местных налогов и сборов: земельный налог, налог на имущество физических лиц. Особенности установления и уплаты местных налогов в г.Барнауле. ТЕМА 12. Специальные налоговые режимы (СРС). Понятие и особенности специальных налоговых режимов. Виды режимов. Особенности применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога). Упрощенная система налогообложения. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Особенности применения данной системы налогообложения в городе Барнауле. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Список основной и дополнительной литературы 1. Основная литература
2. Дополнительная литература
Планы семинарских занятий Тема 1. Налоговое правоотношение. (2 часа)
а) понятие и виды налогоплательщиков; их права и обязанности. б) права и обязанности налоговых агентов. в) организация налоговой службы; права и обязанности налоговых органов и таможенных органов. 3. Особенности участия банков в налоговых правоотношениях. 4. Представительство в налоговых правоотношениях. Задачи: 1. У АО образовалась переплата по налогу на прибыль (перечисленные в бюджет суммы авансовых взносов значительно превысили сумму фактически полученной прибыли). Несмотря на устные запросы, районная налоговая инспекция отказалась вернуть из бюджета излишне уплаченные суммы налога, хотя факт переплаты подтвержден. Правомерен ли такой отказ? Каковы варианты разрешения сложившейся ситуации? 2. В феврале инспекция ФНС обратилась в Арбитражный суд Алтайского края с заявлением о взыскании с индивидуального предпринимателя Дьяченко налога на доходы физических лиц за 3 квартал отчетного года в размере 7000 рублей, пени и штрафа за неполную уплату налога на доходы физических лиц. Дьяченко возражает против заявленных требований, считая, что он должен уплатить только пени за просрочку платежа, т.к. в начале января он рассчитался по НДФЛ полностью. Какое решение должен вынести Арбитражный суд? 3. Предприниматель Костров занимался деятельностью по пошиву рабочей одежды. Поскольку первая партия товара еще не была реализована полностью, Костров не подал декларацию о доходах. Налоговая инспекция, проведя финансовую проверку, за допущенное нарушение взыскала всю сумму уже полученного дохода и штраф. Костров подал жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию, считая, что допущенное им нарушение является административным и подлежит лишь административному штрафу. Определите, какие меры могут быть приняты в отношении Кострова? 4. Организация, зарегистрированная в г. Москве, имеет филиал на территории города Барнаула, в котором действует система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Должна ли уплачивать этот налог организация, учитывая то, что в соответствии с Главой 26.3 НК РФ филиалы не относятся к субъектам данного специального налогового режима? 5. Налоговая инспекция отказала АО “Пересвет” в рассмотрении жалобы на действия налоговых органов на основании того, что жалоба подписана не руководителем АО, а юристом, не состоящим в штате АО. Имеет ли право инспекция на отказ в рассмотрении жалобы, учитывая то, что к жалобе была приложена доверенность, уполномочивающая юриста на представительство в отношениях с налоговыми органами, подписанная руководителем АО и скрепленная ее печатью (нотариально не заверена)? 6. В результате проверки бухгалтерских книг в ООО налоговой инспекцией было установлено, что налог на доходы физических лиц с работников данного предприятия удерживался не полностью. Налоговая инспекция в бесспорном порядке взыскала с ООО сумму недоимки и наложила соответствующий штраф. Дирекция ООО обжаловала данное решение в вышестоящую налоговую инспекцию, сославшись на то, что недоимка налога должна быть взыскана налоговыми органами непосредственно с работников. Дайте юридическую оценку действиями каждого участника предложенной ситуации. Литература:
|
Похожие:
 | Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... | | Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... |
| Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... |  | Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Гражданское право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики | | Рабочая программа учебной дисциплины «Гражданское право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики |
| «Юриспруденция». Для освоения дисциплины «Гражданское процессуальное право» используются знания и практические навыки, сформированные... | | Программа учебной дисциплины 40. 03. 01 «Гражданское право» для бакалавров, обучающихся по направлению «Юриспруденция» (дневное отделение)... |
| Задания для самостоятельной работы разработаны на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального... | | Рабочая программа учебной дисциплины одобрена на заседании кафедры трудового, экологического права и гражданского процесса |