Республики татарстан татарстан республикасы финанс министрлыгы
Скачать 0.83 Mb.
|
| финансов Республики Татарстан. Не позднее следующего дня после совершения операций орган казначейства выдает выписку из лицевого счета получателя. 8.2.6. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового выбытия с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым было произведено кассовое выбытие. При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган казначейства ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя, не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете получателя направляются платежными поручениями органа казначейства в доход бюджета Республики Татарстан. 9. Оформление расчетно-денежных документов 9.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях бумажного документооборота органов казначейства 9.1.1. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящей Инструкцией. Расчеты по безналичным операциям исполнения бюджета Республики Татарстан осуществляются платежными поручениями. Платежные поручения формируются в органе казначейства на основании распоряжений на перечисление средств, составленных на основании заявок, прошедших контроль и имеющих разрешительную визу. 9.1.2. Заявка должна содержать в соответствующих полях: - номер заявки, число, месяц, год ее составления; - вид платежа (тип операции) <*>; - наименование клиента, номер его лицевого счета в органе казначейства, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет и ОКАТО; - бюджетное обязательство (номер бюджетного обязательства, в соответствии с которым осуществляется расход); - наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет, ОКАТО и банковские реквизиты; - назначение платежа с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им суммы; - общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; - НДС - сумма НДС при его выделении из общей суммы; - серия чека - серия денежного чека; - ответственное лицо на получение чека; - очередность платежа <*>;
9.1.3. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа заявки в исполнении органом казначейства. Заявка выписывается с использованием технических средств в двух экземплярах и представляется в органы казначейства. Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств и является основанием для органа казначейства на подготовку Распоряжения на перечисление средств с текущего счета (Приложение N 14 к настоящей Инструкции). На основании Распоряжения на перечисление средств с текущего счета (далее – Распоряжение) производятся операции списания средств с лицевого счета получателя средств, подготовки платежных поручений и передачи их в УФК по РТ. Второй экземпляр заявки с отметкой органа казначейства возвращается получателю средств. 9.1.4. Оформленные получателем средств заявки с приложением подтверждающих документов (заверенной копии), служащих основанием платежа (договор, расшифровка к договору на поставку продукции, работ и услуг, счет-фактура, акт выполненных работ, накладные в соответствии с условиями договора), принимает уполномоченный работник органа казначейства, который проверяет правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств. После завершения проверки поступивших заявок уполномоченный работник органа казначейства, проводивший проверку, проставляет штамп <Проверено>, дату приемки заявки и свою подпись. Также сверяются содержащиеся в заявках подписи и оттиск печати с образцами, находящимися на карточке получателя средств. 9.1.5. Орган казначейства принимает решение о списании средств с лицевого счета получателя самостоятельно после прохождения заявкой контроля. На основании принятых к исполнению заявок формируется Распоряжение и платежные поручения на их исполнение с лицевого счета Министерства финансов Республики Татарстан. Распоряжение оформляется подписями руководителя, уполномоченными лицами. 9.1.6. Все сформированные к исполнению платежные поручения передаются для исполнения в УФК по РТ, обслуживающего лицевой счет Министерства финансов Республики Татарстан. 9.1.7. На основании полученной выписки из УФК по РТ орган казначейства подтверждает списание средств с лицевых счетов получателей соответствующими записями (проводками) в бюджетном учете органа казначейства. <*> Необязательные к заполнению поля для бумажной формы документа. 9.2. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота органов казначейства 9.2.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящей Инструкцией и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми органом казначейства, главным распорядителем, распорядителем, получателем средств, Удостоверяющим центром, а также органом казначейства и УФК по РТ. 9.2.2. Электронные расчеты в условиях функционирования органа казначейства по расчетам через лицевые счета осуществляются с помощью автоматизированной системы управления бюджетным процессом Республики Татарстан (АСУ БП РТ) на основании электронных документов - заявок клиентов. Заявки заполняются аналогично требованиям к оформлению платежных поручений в специальном автоматизированном рабочем месте получателя бюджетных средств (АРМ получателя средств). Заявки составляются и представляются в орган казначейства клиентом средствами электронной связи. 9.2.3. Заявка должна содержать в соответствующих полях информацию в соответствии с пунктом 9.1.2 настоящей Инструкции. 9.2.4. Для идентификации клиента в АСУ БП РТ электронный документ Заявка на АРМ БП подписывается с помощью сертифицированных средств электронной цифровой подписи, аналогом собственноручной подписи клиента. 9.2.5. Полученные заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронной цифровой подписи клиента, сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации и наличию достаточности средств на лицевом счете по этим показателям, а в необходимых случаях - на соответствие учтенным в органе казначейства бюджетным обязательствам клиента. 9.2.6. Орган казначейства принимает решение о списании средств с лицевого счета получателя самостоятельно после прохождения заявкой контроля в автоматизированной системе и проверки подтверждающих документов, указанных в п. 9.1.4 настоящей Инструкции. На основании обработанных и принятых к исполнению заявок в АСУ БП РТ формируются Распоряжения и платежные поручения на их исполнение с лицевого счета Министерства финансов Республики Татарстан. Распоряжения утверждаются подписями руководителя, уполномоченными лицами. 9.2.7. На основании утвержденных Распоряжений на перечисление средств уполномоченные работники органа казначейства готовят и обрабатывают в АСУ БП РТ платежные поручения на исполнение заявок клиента в электронном виде, заверяют их электронными цифровыми подписями и отправляют их в УФК по РТ средствами электронной связи. 9.2.8. На основании полученной электронной или бумажной выписки из УФК по РТ орган казначейства подтверждает списание средств с лицевых счетов получателей средств соответствующими записями (проводками) в бюджетном учете органа казначейства. 9.3. Порядок выдачи наличных денежных средств получателям средств, расположенных на территории Республики Татарстан 9.3.1. Порядок и условия использования органом казначейства чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и настоящей Инструкцией. 9.3.2. Директор Департамента своим приказом назначает уполномоченного работника сводного отдела платежных операций (в территориальном отделении – руководитель и работник соответствующего отдела), ответственного за проверку и оформление чеков, а также за сохранность чековых книжек. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) орган казначейства получает в учреждении обслуживающего банка в порядке, предусмотренном Центральным Банком Российской Федерации. Полученные органом казначейства в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности. Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Регистрация выданных и возвращенных чековых книжек осуществляется уполномоченным работником сводного отдела платежных операций (соответствующего отдела территориального отделения) в Журнале учета бланков денежных чековых книжек (Приложение N 15 к настоящей Инструкции), который ведется в электронном или бумажном виде. 9.3.3. Полученные в учреждении банка чековые книжки выдаются получателям средств. Для получения чековой книжки получатель средств представляет в орган казначейства заявление (Приложение N 16 к настоящей Инструкции). Орган казначейства выдает чековую книжку под расписку в заявлении уполномоченному лицу получателя средств. 9.3.4. Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник органа казначейства проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащие обязательному заполнению до выдачи книжки: наименование получателя средств, номер его лицевого счета, которые могут проставляться штампами. 9.3.5. Для получения наличных денег получатель средств накануне дня платежа представляет в орган казначейства заполненный в установленном порядке чек. Лицевая сторона чека заполняется от имени органа казначейства. Расчеты по заработной плате, премиям, командировочным, хозяйственным расходам и т.п. получатель средств обязан производить через своего кассира или лицо, исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки отдельным работникам, не уполномоченным осуществлять обязанности кассира, для получения ими денег запрещается. Получатель средств одновременно с представлением доверенности на получение наличных средств для выплаты заработной платы (Приложение N 17 к настоящей Инструкции) представляет в орган казначейства заявки на перечисление наличных денежных средств и на перечисление соответствующих налогов. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей орган казначейства не производит оформление денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы. 9.3.6. Одновременно с чеком на получение наличных денег получатель средств отправляет в орган казначейства электронную заявку для обработки в автоматизированной системе. В поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации, по которым предусмотрено получение наличных денег, и соответствующие им суммы, а также фамилия, имя и отчество уполномоченного лица клиента, на которого выписан чек на получение наличных. В поле "Плательщик" указываются наименование и номер лицевого счета получателя средств. В поле "Получатель" указываются наименование соответствующего органа казначейства и номер его банковского бюджетного счета. В поле "Вид операции" указывается символ 03 (кассовый документ). В поле "серия чека" указывается серия денежного чека. В поле "ответственное лицо" указывается получатель денежных средств по чеку. 9.3.7. Принятые к исполнению чеки и заявки на выдачу наличных денег передаются для оформления подписями руководителя органа казначейства и начальника сводного отдела платежных операций и скрепляются оттиском печати. 9.3.8. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, получает наличные деньги по чеку в учреждении банка по месту открытия счета органа казначейства. 9.3.9. Орган казначейства на основании выписки с лицевого счета бюджета, открытого в УФК по РТ, отражает операции списания средств с лицевых счетов получателей. 9.3.10. Ответственность за убытки, возникшие в результате утраты или хищения контрольной марки, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных получателем средств на подписание чеков, несет получатель средств. 9.3.11. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется получателем средств путем их сдачи в соответствующее учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" после указания наименования органа казначейства, номера его банковского счета в скобках проставляются наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета, в поле "Источник взноса" указываются показатели бюджетной классификации и назначение. 9.3.12. На следующий рабочий день после получения наличных денежных средств банк, обслуживающий счет бюджета, представляет органу казначейства выписку со счета и квитанцию объявления, в которой указывается расшифровка по показателям бюджетной классификации Российской Федерации. Орган казначейства производит соответствующие записи в учете и оформляет платежные поручения на перечисление внесенных средств со счета органа казначейства на лицевой счет бюджета, открытый в органе Федерального казначейства. При этом формируются отдельные платежные поручения по каждой квитанции в разрезе одной классификации с указанием в назначение платежа в скобках показателей бюджетной классификации; номера лицевого счета органа казначейства и лицевого счета получателя средств. На основании выписки с лицевого счета бюджета, открытого в УФК по РТ, орган казначейства производит запись по лицевому счету соответствующего получателя средств. 9.3.13. Орган казначейства на основании записей в Журнале регистрации полученных и выданных чеков (Приложение N 18 к настоящей Инструкции), производимых уполномоченным работником сводного отдела платежных операций Департамента казначейства (соответствующего отдела территориального отделения), ответственным за оформление и выдачу чеков, осуществляет контроль за использованием чеков. По истечении 10-и дней со дня выдачи чека учреждение банка возвращает органу казначейства неиспользованные чеки. Неиспользованные чеки подлежат обязательной сдаче получателем средств в орган казначейства не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от получателя средств неиспользованный чек имеет только начальник сводного отдела платежных операций (уполномоченный работник) Департамента казначейства (соответствующего отдела территориального отделения), который одновременно с контрольной маркой должен незамедлительно погасить каждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной сторон. После этого чеки с наклеенными на них контрольными марками передаются уполномоченному работнику сводного отдела платежных операций Департамента казначейства (соответствующего отдела территориального отделения) для отметки в Журнале регистрации полученных и выданных чеков. Уполномоченные работники сводного отдела платежных операций формируют платежное поручение на возврат наличных денежных средств на лицевой счет клиента. Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет начальник сводного отдела платежных операций Департамента казначейства (соответствующего отдела территориального отделения). Журнал регистрации полученных и выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя (его заместителя), начальника сводного отдела платежных операций Департамента казначейства (соответствующего отдела территориального отделения) и оттиском печати. 9.4. Порядок финансирования получателей средств, территориально расположенных за пределами Республики Татарстан 9.4.1. Денежные средства на выплату заработной платы, стипендий, командировочных расходов, трансфертов населению, других компенсационных выплат, оплату хозяйственных расходов за наличный расчет, пособий за счет средств социального страхования и других расходов получателям средств, территориально расположенным за пределами Республики Татарстан, перечисляются на открытые в кредитных организациях счета получателям средств в соответствии с разрешением Министерства финансов Республики Татарстан (Приложение N 4 к настоящей Инструкции). 10. Документооборот органа казначейства 10.1. Документооборот операционного дня при осуществлении операций по исполнению расходной части бюджета Республики Татарстан осуществляется на основании приказа директора Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан. 10.2. Прием расчетно-денежных документов производится в день их поступления в орган казначейства. На всех заявках, поступивших в орган казначейства, в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) органа казначейства с указанием даты дня их принятия, за исключением инкассовых поручений, помещаемых в картотеку. 10.3. Орган казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем проведения расчетно-кассовых операций, получает от УФК по РТ выписку со своего счета (в электронной форме), от уполномоченного банка - выписку по счету для выдачи наличных денежных средств и производит загрузку данных в программный комплекс. 11. Порядок ведения лицевых счетов 11.1. Лицевые счета ведутся органом казначейства в установленном порядке. 11.2. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются: - доведенные объемы финансирования текущего года; - распределение объемов финансирования; - нераспределенный остаток объемов финансирования. Информация по лицевому счету хранится в разрезе кодов бюджетной классификации РФ с учетом дополнительных классификационных кодов. По лицевому счету главного распорядителя, распорядителя средств формируется выписка на основании операций, проведенных за операционный день. Плановые показатели (ассигнования, лимиты) хранятся в дополнительных регистрах аналитического учета АСУ БП РТ со ссылкой на лицевой счет для возможности формирования отчетов о движении объемов финансирования по отношению к плановым показателям главного распорядителя, распорядителя средств. 11.3. На лицевом счете получателя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им: - доведенные объемы финансирования текущего года; - свободный остаток объемов финансирования; - суммы кассовых выбытий; - восстановление сумм кассовых выбытий. Информация по лицевому счету хранится в разрезе кодов бюджетной классификации РФ с учетом дополнительных классификационных кодов. По лицевому счету получателей формируется выписка на основании операций, проведенных за операционный день. Плановые показатели (ассигнования, лимиты, бюджетные обязательства) хранятся в дополнительных регистрах аналитического учета АСУ БП РТ, со ссылкой на лицевой счет для возможности формирования отчетов по расходам получателей средств в разрезе первоначально утвержденных бюджетных ассигнований, бюджетных ассигнований с учетом изменений, первоначально доведенных лимитов бюджетных обязательств, лимитов бюджетных обязательств с учетом изменений, финансирования, сумм кассовых выбытий и остатков средств на лицевых счетах по показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и других отчетов. 12. Выписки из лицевых счетов 12.1. Орган казначейства не позднее следующего дня после получения выписки по лицевому счету Министерства финансов Республики Татарстан выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой органа казначейства. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов бюджета Республики Татарстан за прошедший операционный день. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями хранятся в электронном виде в органе казначейства. 12.2. В выписке из лицевого счета отражаются: - наименование главного распорядителя (иного прямого получателя), распорядителя, получателя средств, обособленного подразделения; - номер лицевого счета; - дата последней выписки; - дата операционного дня; - остаток на начало и конец операционного дня; -суммы по кредиту (зачисление) с указанием номера, даты подтверждающего документа, на основании которого были зачислены средства по каждой экономической статье расходов; - суммы по дебету (списание) с указанием номера, даты подтверждающего документа, на основании которого были списаны средства, по каждой экономической статье расходов; - общие суммы остатков на начало и конец периода, обороты по дебету и кредиту. 12.3. Выписки и приложения к ним раскладываются по абонентским ящикам организаций, установленным в органах казначейства либо выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. 12.4. Клиент обязан письменно сообщить в орган казначейства не позднее чем через 3 дня после вручения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом казначейства, по лицевым счетам орган казначейства вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением. Орган казначейства производит проверку правильности отражения данной операции по счету органа казначейства и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке. 12.5. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела учета и отчетности (начальника соответствующего отдела территориального отделения). Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в орган казначейства в трехдневный срок со дня получения очередной выписки. 12.6. Ежемесячно в срок до 3 числа месяца, следующего за отчетным, орган казначейства представляет главным распорядителям, распорядителям и получателям средств отчет в установленном порядке. 13. Распределение обязанностей между работниками органа казначейства при осуществлении учета операций на лицевых счетах 13.1. Директор Департамента (руководитель территориального отделения) казначейства на основании предложений начальников отделов, участвующих в обеспечении исполнения расходной части бюджета Республики Татарстан, устанавливает распорядок операционного дня, график обработки расчетно-денежных документов, уведомлений и распределение обязанностей при осуществлении операций по исполнению бюджета Республики Татарстан. Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в эти обязанности оформляются в форме приказа директора Департамента (руководителя территориального отделения) казначейства. Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют директор Департамента (руководитель территориального отделения) и главный бухгалтер органа казначейства или по их поручению их заместители. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками. 13.2. Директор Департамента (руководитель территориального отделения) казначейства обеспечивает создание условий для сохранности бухгалтерских документов. Директор Департамента (руководитель территориального отделения) или уполномоченный им работник должны проинструктировать работников органа казначейства по вопросам распределения и закрепления за работниками определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места. 13.3. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела, договоры и т.п.) определяется соответствующим приказом органа казначейства. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом. 13.4. В конце рабочего дня работник, на которого возложено формирование документов за день, производит формирование папки дня (Приложение N 19 к настоящей Инструкции), в которую подшиваются документы операционного дня в установленном порядке. 13.5. После проверки сброшюрованные за каждый операционный день в дела документы передаются на хранение уполномоченному работнику органа казначейства. 13.6. Орган казначейства обязан доводить до распорядителей и получателей средств информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения и учета операций расходов бюджета Республики Татарстан через счета органа казначейства, консультировать по вопросам оформления и представления в орган казначейства платежных поручений и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов. Приложение N 1 к Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Татарстан утвержденной Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от ______________ 2007 г. N _________ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА _____________________________________________________________________________ Наименование распорядителя/получателя бюджетных средств _____________________________________________________________________________ ИНН распорядителя/получателя бюджетных средств _____________________________________________________________________________ Наименование вышестоящей организации (для подведомственных организаций) _____________________________________________________________________________ ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций) Юридический адрес: __________________________________________________________ На основании Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Татарстан, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Татарстан от ________ N ___, просим открыть лицевой счет __________________________________________ _____________________________________________________________________________ (распорядителя средств, получателя средств) Руководитель _______________________ _________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Место печати Главный бухгалтер _______________________ _________________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" ________ г. ----------------------------------------------------------------------------- ОТМЕТКИ органа казначейства Открыть лицевой счет ________________________________________________________ (наименование вида лицевого счета) N лицевого счета ___________________________________________________ разрешаю Руководитель (заместитель руководителя) _____________________ ______________________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Начальник отдела____________________ ______________________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Документы на открытие лицевого счета проверил: Исполнитель __________________________ ________________ ________________ наименование отдела подпись Ф.И.О. "__" ________ 200_ г. Приложение N 2 к Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Татарстан утвержденной Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от ______________ 2007 г. N _________ КАРТОЧКА с образцами подписей и оттиска печати Наименование организации, ИНН: ______________________________________________ _____________________________________________________________________________ Адрес: ______________________________________________________________________ Телефон: ____________________________________________________________________ Наименование вышестоящей организации: _______________________________________ Номер лицевого счета: ____________________________________________ Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными при совершении операции по лицевому счету: ┌────────────────────────┬──────────────────────┬────────────────────────────┐ │ Должность │Фамилия, имя, отчество│ Образец подписи │ ├────────────────────────┴──────────────────────┴────────────────────────────┤ │ Первая подпись │ ├────────────────────────┬──────────────────────┬────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────────────┼──────────────────────┼────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────────────┼──────────────────────┼────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────────────┴──────────────────────┴────────────────────────────┤ │ Вторая подпись │ ├────────────────────────┬──────────────────────┬────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────────────┼──────────────────────┼────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├────────────────────────┼──────────────────────┼────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├─────────────────┬──────┴──────────────────────┼────────────────────────────┤ │Дата заполнения: │ │Образец │ │ │"__" ________ 200_ г. │оттиска печати │ ├─────────────────┼─────────────────────────────┤ │ │Подпись клиента: │Руководитель: │ │ │ │ │ │ │ │Главный бухгалтер: │ │ └─────────────────┴─────────────────────────────┴────────────────────────────┘ ----------------------------------------------------------------------------- отметки вышестоящей организации Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера удостоверяю: Руководитель ______________________ ____________________________ (заместитель руководителя) (подпись) (расшифровка подписи) М.П. "__" ________ 200_ г. ----------------------------------------------------------------------------- отметки органа казначейства Разрешаю использовать карточку для проведения операций по лицевому счету: Руководитель ______________________ ____________________________ (заместитель руководителя) (подпись) (расшифровка подписи) Начальник отдела ______________________ ____________________________ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. "__" ________ 200_ г. Приложение N 3 к Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Татарстан утвержденной Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от ______________ 2007 г. N _________ ПЕРЕЧЕНЬ ИНЫХ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) СРЕДСТВ <*> ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Формы по КФД │ │ ├───────────┤ на 200_ год Дата │ │ ├───────────┤ Главный распорядитель __________________________________________ по ППП │ │ ├───────────┤ Распорядитель __________________________________________________ │ │ │ │ Наименование органа казначейства _______________________________ по РПБС └───────────┘ ┌───┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┬───────────┐ │ N │ Иной получатель средств │ Банковские реквизиты счета получателя │Примечание │ │п/п│ │ средств, открытого в учреждении Банка │ │ │ │ │ России или кредитной организации │ │ │ ├─────────────────┬──────┬────────┼──────┬────────────┬───┬─────────────────┤ │ │ │ Наименование │Код по│Почтовый│Номер │Наименование│БИК│Корреспондентский│ │ │ ├────────┬────────┤ РПБС │ адрес │счета │ банка │ │ счет банка │ │ │ │открытое│закрытое│ │ │ │ (кредитной │ │ (кредитной │ │ │ │ │ │ │ │ │организации)│ │ организации) │ │ ├───┼────────┼────────┼──────┼────────┼──────┼────────────┼───┼─────────────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├───┼────────┼────────┼──────┼────────┼──────┼────────────┼───┼─────────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────┼────────┼──────┼────────┼──────┼────────────┼───┼─────────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴────────┴────────┴──────┴────────┴──────┴────────────┴───┴─────────────────┴───────────┘ ┌───────────┐ Номер страницы │ │ └───────────┘ ┌───────────┐ Всего страниц │ │ └───────────┘ Руководитель ______________ _________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер -------------- ------------------------- (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель --------------------- ------------- --------------------- (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" ________ 200_ г. ----------------------------------- <*> При изменении состава иных получателей средств составляется дополнительный документ. Приложение N 4 к Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Татарстан утвержденной Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от ______________ 2007 г. N _________ РАЗРЕШЕНИЕ на открытие счета в подразделении сети Банка России или кредитной организации (филиале) иным получателям средств бюджета Республики Татарстан от «____» ________________200_г. Разрешаю исполнять расходы бюджета Республики Татарстан на счете для учета операций со средствами бюджета субъекта РФ, открытом в подразделении сети Банка России или кредитной организации (филиале)
| ||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | «Об утверждении государственной программы «Развитие молодежной политики, физической культуры и спорта в Республике Татарстан на 2014-2020... |  | О направлении методических материалов, регламентирующих проведение итогового сочинения (изложения) в 2015-2016 учебном году |
| Татарстан о несоответствии Конституции Республики Татарстан нормативных правовых актов Республики Татарстан. Гражданин вправе обжаловать... | | Республике Татарстан Президенту Республики Татарстан, в Государственный Совет Республики Татарстан, Кабинет Министров Республики... |
| Исполнительный комитет Нижневязовского городского поселения Зеленодольского муниципального района Республики Татарстан | | Настоящий Закон в соответствии с Конституцией Республики Татарстан учреждает государственные награды Республики Татарстан, устанавливает... |
| ... | | Гибдд, услуги жкх, внести госпошлину за регистрацию в органах загс, а также оплатить услуги связи (телефон, Интернет, тв) |
| Гибдд, услуги жкх, внести госпошлину за регистрацию в органах загс, а также оплатить услуги связи (телефон, Интернет, тв) | | Патриот», при поддержки Министерством по делам молодежи и спорту Республики Татарстан, совместно с досааф республики Татарстан и... |