О порядке открытия и ведения лицевых счетов бюджетных учреждений в финансовом управлении администрации муниципального образования город Донской
Скачать 120.95 Kb.
|
| ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ДОНСКОЙ ПРИКАЗ от 29.11.2010 г. № 2 О порядке открытия и ведения лицевых счетов бюджетных учреждений в финансовом управлении администрации муниципального образования город Донской В соответствии со статьями 166.1и 220.1 Бюджетного кодекса РФ, статьи 30 федерального закона № 83-ФЗ от 08.05.2010 и в соответствии с приказом Казначейства РФ от 23.08.2010 N7Н. правового положения государственных (муниципальных) учреждений», приказываю:
И. о. начальника финансового управления Л.П. Карюкина Приложение к приказу и.о начальника финансового управления администрации муниципального образования город Донской от 29.11.2010 № 2 Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетных учреждений в финансовом управлении администрации муниципального образования город Донской
II. ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ 2. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, финансовым органом открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов: 1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения); 2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения). При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2 настоящего Порядка, им присваиваются номера. Номер лицевого счета состоит из девяти разрядов:
где: с 1по 3 разряды код главного распорядителя средств; с 4 по 5 разряды тип бюджета (03 местный бюджет); c 6 по 7 разряды код лицевого счета (20 - лицевой счет бюджетного учреждения; 21- отдельный лицевой счет бюджетного учреждения); с 8 по 9 разряды порядковый номер. Для оформления, открытия лицевых счетов учреждения представляют в финансовое управление следующие документы:
В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи, включенной в карточку образцов подписей, предоставляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи и копии приказов о назначении на должность лиц, имеющих право подписи. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем (иным уполномоченным им лицом). В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная нотариально или учредителем. Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки образцов подписей не требуется. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует. Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание. На все виды лицевых счетов, открытых одной организации заполняется одна Карточка образцов подписей В случае изменения наименования юридического лица (владельца лицевого счета) учреждение представляет в финансовый орган:
III. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ 4. Переоформление лицевых счетов участников бюджетного процесса федерального уровня производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531756), представленному клиентом на бумажном носителе в Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства по месту обслуживания клиента, в случае: а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности; б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента; в) изменения наименования финансового органа, не вызванного реорганизацией. Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в финансовом управлении. К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченный работник финансового управления на Заявлении на переоформление лицевых счетов, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новые номера лицевых счетов клиента IV. ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
Лицевые счета бюджетных учреждений закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета (приложение 3). О закрытии лицевого счета делается соответствующая запись в Книге регистрации лицевых счетов. III. ПОРЯДОК ДОКУМЕНТООБОРОТА И ВЕДЕНИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ 6. Все операции по исполнению местного бюджета ведутся в автоматизированной системе «Бюджет» (далее автоматизированная система или АС «Бюджет»). Работники соответствующих структурных подразделений финансового управления обеспечиваются рабочими местами, посредством которых вводят и получают информацию в автоматизированной системе (автоматизированные рабочие места-АРМ). Для осуществления кассовых выплат из бюджетных средств на оплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, организации, имеющие средства на лицевых счетах по определенным кодам бюджетной классификации, предоставляют в финансовое управление следующие документы:
Прием платежных поручений и подтверждающих документов осуществляется с 8.00 до 13.00. Документы, предоставленные после 13.00 будут исполнены следующим днем. Главные распорядители, получатели средств бюджета обеспечиваются автоматизированными удаленными рабочими местами (УРМ), посредством которых вводят, отправляют и получают информацию из автоматизированной системы по каналам электронной связи. Информационный обмен между отделением федерального казначейства и финансовым управлением осуществляется в электронном виде с применением электронно-цифровой подписи (ЭЦП) в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Отделением по г. Донскому Управления Федерального казначейства по Тульской области и Финансовым управлением администрации муниципального образования город Донской. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года. Показатели на лицевых счетах отражаются в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации. На лицевом счете получателя бюджетных средств могут быть отражены: - бюджетные ассигнования; - лимиты бюджетных обязательств текущего года; - объем финансирования; - кассовые расходы; - восстановление кассовых расходов; - остаток бюджетных ассигнований; - остаток лимитов бюджетных обязательств. 7. Записи о состоянии лицевых счетов производятся на основании реестров на финансирование, платежных поручений, предоставленных бюджетополучателями для списания денежных средств, уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа в случае изменения кода дохода или расхода бюджетной классификации и прихода от прочих (возврата). Не позднее следующего дня после получения выписки из Отделения по г. Донскому УФК по Тульской области по единому лицевому счету финансовый орган формирует и выдает клиентам выписку из его лицевого счета с приложением платежных документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете. Выписка из лицевого счета предоставляется по форме, сформированной в АС «Бюджет». В выписку с лицевого счета заносятся сведения о дате операции, номере документа, сумме операций, а также об общей сумме оборотов по дебету и кредиту за день и суммах входящего и исходящего остатка. Клиент, не позднее чем через 3 дня после получения выписки, обязан письменно сообщить в финансовый орган о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиент обязан направлять в письменном виде в трехдневный срок со дня получения очередной выписки. При обнаружении ошибочных записей, произведенных финансовым органом по лицевым счетам клиентов, финансовый орган вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиентов с последующим его уведомлением. В необходимых случаях финансовый орган выдает дубликаты платежных поручений с подтверждением по письменным заявлениям клиентов. По окончании месяца документы по ведению лицевых счетов брошюруются. И.О. начальника финансового управления администрации муниципального образования город Донской Л.П. Карюкина |
Похожие:
 | ... | | Финансово-контрольном управлении мо «Аллаиховский улус (район)» (далее – Управление) муниципальным бюджетным учреждениям, устанавливает... |
| Вает порядок осуществления Финансовым органом администрации муниципального района «Верхнеколымский улус (район)» (далее – Финансовый... | | Порядок открытия и ведения департаментом финансово-бюджетной политики администрации городского округа город Воронеж лицевых счетов... |
 | Управлением Министерства финансов Республики Саха (Якутия) в Сунтарском улусе (районе) (далее – Управление) открытия, ведения лицевых... | | «Верхнеколымский улус (район)» муниципальным бюджетным учреждениям, устанавливает порядок осуществления Финансовым органом муниципального... |
| Управление финансов администрации муниципального образования красноселькупский район | | Мо «Аллаиховский улус (район)» (далее – Управление) муниципальным казенным учреждениям, устанавливает порядок осуществления Управлением... |
| Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов в Управлении финансов Администрации Томского района | | Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств департаментом финансов администрации города... |