Структура учебной программы организационно методический раздел
Скачать 269.51 Kb.
|
1 2
Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государстваНалоговая политика государства. Понятие налогового механизма. Классификация налогов. Налоговая система государства. Особенности построения на логовых систем отдельных зарубежных государств. Становление и раз витие налоговой системы России. Характеристика современной налого вой системы России, ее структура. Раздел II. Федеральные налоги Тема 3. Налог на доходы физических лиц. Экономическая сущность и общая характеристика налога на доходы физических лиц, его назначение. Категории физических лиц - плательщиков налога на доходы физических лиц. Объект обложения, источники до ходов, подлежащих налогообложению. Определение налоговой базы. Совокупный годовой доход как объект налогообложения. Система налоговых льгот для физических лиц. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Доходы и расходы физических лиц, учитываемые при исчислении налога на доходы физических лиц. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан: резидентов и нерезидентов РФ. Источники информации о доходах физических лиц. Декларация о доходах граждан. Назначение и порядок заполнения налоговой декларации о доходах физических лиц. Ответственность граждан за непредставление декларации и неуплату налога на доходы. Тема 4. Косвенные налоги (налог на добавленную стоимость, акцизы) Экономическая сущность и общая характеристика налога. Налого плательщики, объект обложения. Принципы определения даты и места реализации товаров (работ, услуг). Налоговая база, особенности ее исчис ления по видам деятельности. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Операции, не подлежащие налогообложению. Ставки налога, их применение. Порядок начисления налога на добавленную стои мость. Налоговые вычеты: условия и механизм применения. Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных пе ревозок; при оказании услуг финансово-кредитными учреждениями; по экспортируемым и импортируемым товарам. Порядок налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Счета-фактуры при расчетах НДС. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет и порядок его возмещения. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полно той уплаты НДС. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение, нало гоплательщики, объект обложения. Подакцизные товары. Определение на логовой базы. Операции, не подлежащие налогообложению. Ставки акци зов, основы их дифференциации. Порядок расчета суммы акциза. Налого вые вычеты: условия и порядок применения. Сроки и порядок уплаты. Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции. Особенно сти взимания акциза при перемещении подакцизных товаров через тамо женную границу Российской Федерации. Особенности исчисления и упла ты акцизов при реализации соглашений о разделе продукции. Порядок отнесения сумм акциза. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полно той уплаты акцизов. Тема 5. Обязательные взносы в государственные внебюджетные фонды Экономическая сущность и назначение обязательных взносов во внебюджетные фонды. Плательщики взносов и объекты обложения. Определение облагаемой базы. Порядок расчета облагаемой базы в среднем на одного работника. Суммы выплат и других вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, не подлежащих обложению обязательными взносами. Ставки взносов. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты взносов плательщиками. Тема 6. Налог на прибыль предприятий Экономическая сущность и общая характеристика налога. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций. Плательщики налога, объект обложения, налоговая база. Порядок определения доходов и их классификация. Доходы от реализации. Доходы, не учитываемые при определении налого вой базы. Порядок определения расходов, связанных с производством и реализацией: материальных, на оплату труда, по амортизируемому имуще ству. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях на логообложения. Порядок признания и определения доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки. Порядок исчисле ния налога и авансовых платежей. Особенности определения доходов и расходов банков, страховых организаций негосударственных пенсионных фондов, организаций потребительской кооперации. Особенности начисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций. Проблемы устранения двойного налогообложения. Раздел III. Региональные налоги и сборы Тема 7. Налог на имущество предприятий Общая характеристика и назначение налога на имущество организа ций. Плательщики налога, объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество по основным средствам и нематери альным активам, запасам и затратам. Налоговый и отчетный периоды. Льготы по налогу. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты на лога в бюджет. Перспективы введения налога на недвижимость. Тема 8. Транспортный налог Назначение налога и порядок введения. Права субъектов федерации по данному налогу. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база и ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Тема 9. Прочие региональные налоги и сборы Общая характеристика и назначение налогов. Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД). Плательщики налогов. Объекты обложения. Ставки. Льготы. Поря док исчисления и уплаты. Раздел IV. Прочие и местные налоги и сборы Тема 10. Налог на имущество физических лиц Налог на имущество физических лиц, его назначение, состав и характеристика. Плательщики, объекты обложения, ставки налога, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Права субъектов федерации по данному налогу. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на помещения, со оружения. Изменения в связи с введением налога на транспортные средства. Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. Тема 11. Прочие местные налоги и сборы Плательщики налогов и сборов. Объекты обложения. Ставки. Ль готы. Порядок исчисления и уплаты. Особенности функционирования отдельных налогов и сборов. Раздел V. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов Тема 12. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов Министерство по налогам и сборам: решаемые задачи, структура, права, обязанности и ответственность сотрудников. Федеральные органы налоговой полиции: задачи, состав и струк тура, права, обязанности и ответственность сотрудников. Тема 13. Формы контроля над исчислением и уплатой налогов Налоговый контроль. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы проведения камеральных и выездных проверок. 4.3. Темы рефератов.
Допускается написание рефератов на другие темы, а также уточнение предложенных тем. 4.4. Примерный перечень вопросов к зачету (экзамену) по модулям учебной дисциплины. Вопросы к экзамену 1. Принципы налогообложения. 2. Доходы, не включаемые в совокупный доход физических лиц. 3. Функции налогов. 4. Плательщики налога на доходы физических лиц. Определение облагаемого дохода. 5. Необходимость и сущность налогов. 6. Экономическая характеристика налога на доходы с физических лиц. 7. Целевые налоговые льготы. Инвестиционный налоговый кредит. 8. Основные элементы налогов. 9. Льготы по налогу на доходы с физических лиц и порядок их предоставления. 10. Налоговая политика государства. 11. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты налога по месту основной работы. 12. Налоговый механизм. 13.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы с физических лиц не по месту основной работы. 14. Налоговая система. 15. Классификация налогов. 16. Декларирование доходов с целью уплаты налога на доходы с физических лиц. 17. Финансовая ответственность за нарушения налогового законодательства. 18. Налог на пользователей автомобильных дорог. 19. Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства. 20. Транспортный налог. 21. Права и обязанности физических лиц, как налогоплательщиков. 22. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль предприятий. 23. Обязанности предприятий по своевременному и полному перечислению в бюджет налогов и иных платежей. 24. Ставки налога на прибыль предприятий 25. Государственная пошлина. 26. Правовой статус предприятия, как налогоплательщика, его налоговые права. 27. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. 28. Экономическая характеристика налога на имущество предприятий, плательщики, объект обложения. 29. Характеристика современной налоговой системы России. 30. Льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество предприятий. 31. Основные направления совершенствования налоговой системы России. 32. Место и роль налога на добавленную стоимость (НДС) в доходах государственного бюджета. 33. Прочие налоги субъектов РФ. 34. Плательщики НДС, ставки налога. 35. Налог на имущество физических лиц. 36. Объект обложения НДС. 37. Земельный налог. 38. Льготы по НДС. 39. Налог на рекламу. 40. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. 41. Местные налоги и сборы. Их сущность, структура, особенности исчисления и уплаты. 42. Объект обложения налога на прибыль предприятий. 43. Место и роль акцизов в доходах госбюджета. Экономическая сущность акцизов. 44. Плательщики, объект обложения ставки акцизов. 45. Льготы по акцизам, порядок исчисления и сроки уплаты. 46. Плательщики пошлины. Объект обложения. 47. Обязанности и ответственность сотрудников МНС. 48. Экономическая характеристика налога на прибыль предприятий. 49. Плательщики налога на прибыль предприятий. 50. Единый налог на вмененный доход. 51. Обязательные взносы в государственные внебюджетные фонды (плательщики взносов, облагаемая база, ставки взносов) 4.5. Рекомендуемый перечень вопросов для внесения на междисциплинарный итоговый государственный экзамен.
Основная литература
Дополнительная литература
|
1 2
Похожие:
 | Данная дисциплина изучается студентами в 9 семестре (очная, заочная форма обучения) | | России и за рубежом; приобретение практических навыков составления бухгалтерской отчетности; интерпретация отчетности в целях принятия... |
| «Документирование управленческой деятельности» является дисциплиной по выбору. В подготовке профессионального менеджера по основной... | | Место дисциплины в структуре опоп во (основной профессиональной образовательной программы высшего образования) 5 |
| Место дисциплины в структуре опоп во (основной профессиональной образовательной программы высшего образования) 5 |  | Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 5 |
| Характеристики, структура и содержание Раздел Характеристики, структура и содержание учебной дисциплины | | Рабочая программа учебной дисциплины Фармакология является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии... |
| Организационно-педагогические условия, обеспечивающие реализацию программы основного общего образования | | Описать основные элементы структуры программы ( Раздел интерфейса, раздел реализации, раздел инициализации) |