1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации на прибыль организаций (далее формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003г. № БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларация по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 11.11.2003 г. №БГ-3-02/614 (Зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003 №5292) с учетом изменений и дополнений №1 в форму декларации, внесенных Приказом МНС России от 03.06.2004 г. № САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России от 09.07.2004 № 5899)
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организаций утверждена приказом МНС России от 29.12.2001 № БГ-3-02/585 (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002 № 3196), с учетом изменений и дополнений № 1, внесенных приказом МНС России от 09.09.2002 № ВГ-3-02/480 (зарегистрирован в Минюсте России 08.10.2002 № 3843), и с учетом изменений и дополнений № 2, внесенных приказом МНС России от 29.12.2003 г №БГ-3-02/723 (Зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 г. № 5433), и с учетом изменений и дополнений № 3, внесенных приказом МНС России от 03.06.2004 г. № САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России от 09.07.2004 № 5899).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике – юридическом лице>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике – юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков:
<общие сведения информационной части> - таблица 4,
<сведения о налогоплательщике> - таблица 5 и таблица 6,
<описание формы отчетности> - таблица 7.
Состав показателей блока <содержание формы> - представлен в следующей таблице:
Структура блока <содержание формы>
|
№№ таблиц с показателями
|
<содержание формы>:: =
|
|
|
|
{<Раздел 00101><конец блока>}
|
Таблица 8
|
|
[{<Раздел 00102><конец блока>}]
|
Таблица 9
|
|
[{<Раздел 00103><конец блока>}]
|
Таблица 10
|
|
[{<Раздел 00104><конец блока>}]
|
Таблица 11
|
|
[{<Раздел 00200><конец блока>}]
|
Таблица 12
|
|
[<Раздел 00201><конец блока>]
|
Таблица 13
|
|
[<Раздел 00202><конец блока>]
|
Таблица 14
|
|
[<Раздел 00203><конец блока>]
|
Таблица 15
|
|
[{<Раздел 00204><конец блока>}]
|
Таблица 16
|
|
[{<Раздел 00205><конец блока>}]
|
Таблица 17
|
|
[{<Раздел 00206><конец блока>}]
|
Таблица 18
|
|
[{<Раздел 00207><конец блока>}]
|
Таблица.19
|
|
[<Раздел 00208>]
|
Таблица 20.1
Таблица 20.2
Таблица 20.3
|
|
[<Раздел 00209>]
|
Таблица.21.1
Таблица 21.2
|
|
[<Раздел 00210><конец блока>]
|
Таблица 22
|
|
[<Раздел 00211><конец блока>]
|
Таблица 23
|
|
[<Раздел 00212><конец блока>]
|
Таблица 24
|
|
[<Раздел 00213><конец блока>]
|
Таблица 25
|
|
[<Раздел 00214><конец блока>]
|
Таблица 26
|
|
[<Раздел 00215><конец блока>]
|
Таблица 27
|
|
[<Раздел 00216><конец блока>]
|
Таблица 28
|
|
[<Раздел 00217>]
|
Таблица 29.1
Таблица 29.2
|
|
[{<Раздел 00218><конец блока>}]
|
Таблица 30
|
|
[{<Раздел 00219><конец блока>}]
|
Таблица 31
|
|
[{<Раздел 00220><конец блока>}]
|
Таблица 32
|
<Раздел 00208>::=<сведения по строкам 010-140><конец блока>
[{<сведения по строке 141><конец блока>}]
<сведения по строке 150><конец блока>
<Раздел 00209>::=<сведения по строкам 010-070><конец блока>
{<сведения по строкам 080-160><конец блока>}
<Раздел 00217>::={<сведения по строке 010><конец блока>}
<сведения по строке 020><конец блока>
Состав показателей блоков <сведения по строке 010>,<сведения по строке 020> соответственно представлен в таблице 29.1,29.2.
|
