МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
Тобольский педагогический институт им. Д. И. Менделеева (филиал) ТюмГУ в г. Тобольск
Гуманитарный факультет
Кафедра профессионального обучения
НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа
для студентов направление подготовки
44.03.04 Профессиональное обучение
Профиль подготовки
Экономика и управление
Квалификация (степень) выпускника
Бакалавр
Форма обучения
очная
Тобольск 2016
 ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ
от 15.07.2016
Рег. номер:
|
1166-1 (27.06.2016)
|
Дисциплина:
|
Налоги и налоговая система
|
Учебный план:
|
44.03.04 Профессиональное обучение (по отраслям): Экономика и управление/4 года ОФО
|
Вид УМК:
|
Электронное издание
|
Инициатор:
|
Головнин Владимир Николаевич
|
Автор:
|
Головнин Владимир Николаевич
|
Кафедра:
|
Кафедра профессионального обучения
|
УМК:
|
Филиал ТюмГУ в г. Тобольске
|
Дата заседания УМК:
|
01.06.2016
|
Протокол заседания УМК:
|
4
|
Согласующие
|
ФИО
|
Дата получения
|
Дата согласования
|
Результат согласования
|
Комментарии
|
Зав. кафедрой
(Заведующий кафедрой)
|
Головнин Владимир Николаевич
|
08.06.2016 16:24
|
09.06.2016 15:39
|
Рекомендовано к электронному изданию
|
|
Заведующий библиотекой
|
Осипова Лидия Николаевна
|
09.06.2016 15:39
|
09.06.2016 16:41
|
Согласовано
|
|
Менеджер по методической работе
|
Яркова Надежда Николаевна
|
09.06.2016 16:41
|
20.06.2016 16:44
|
Согласовано
|
|
Декан
|
Редькина Светлана Дмитриевна
|
20.06.2016 16:44
|
21.06.2016 13:41
|
Согласовано
|
|
Председатель УМК
(Первый заместитель директора)
|
Вертянкина Наталья Викторовна
|
21.06.2016 13:41
|
22.06.2016 16:48
|
Согласовано
|
|
Менеджер ИБЦ
(Заведующий библиотекой)
|
Осипова Лидия Николаевна
|
22.06.2016 16:48
|
27.06.2016 11:11
|
Согласовано
|
|
|
|
Подписант:
|
Короткова Елена Анатольевна
|
Дата подписания:
|
27.06.2016
|
|
Рабочая программа дисциплины
Цели и задачи освоения дисциплины
Цели: Формирование комплекса теоретических сведений и практических навыков по созданию эффективного комплекса знаний, умений и навыков, необходимых для обучения грамотных специалистов востребованных в сфере финансового, налогового и управленческого учета, в области знаний основ налоговой системы страны, порядка исчисления и сроков уплаты основных видов налогов и сборов.
Задачи: изучения дисциплины в соответствии с целью изучения дисциплины сводятся к следующему:
- овладение системой знаний основ налогового законодательства РФ;
- изучение места и роли налогов в экономической системе общества
- изучение основ налоговой системы Российской Федерации
- раскрытие соотношения доходов и налогов
- изучение порядка расчета и начисления налогов юридических и физических лиц
- выявление сущности основ налогового планирования
- выработка умений по выполнению расчетов большинства видов налоговых платежей и сборов;
- приобретение навыков анализа и учета налогов и налоговых платежей;
- умение работать с основными формами налоговой отчетности.
Место дисциплины в структуре ОП бакалавриата
Дисциплина «Налоги и налоговая система» относится к обязательным дисциплинам вариативной части.
Изучение данной дисциплины базируется на знании образовательной программы по следующим предметам: «Прикладная экономика», «Экономическая теория».
3. Требования к результатам освоения дисциплины
3.1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:
а) общекультурными (ОК):
способностью использовать основы естественнонаучных и экономических знаний при оценке эффективности результатов деятельности в различных сферах (ОК-3);
а) общепрофессиональные (ОПК):
готовностью анализировать информацию для решения проблем, возникающих в профессионально-педагогической деятельности (ОПК-9).
3.2. В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать: сущность, значение и функции налогов, принципы налогообложения, состав и структуру налогов Российской Федераций.
- порядок расчета налоговой базы
- порядок заполнения налоговой отчётности
уметь: - на основе данных бухгалтерского учета рассчитать основные налоги, взимаемые с юридических и физических лиц, заполнить налоговые декларации и т.д.
- оптимизировать налогообложение конкретной организации;
владеть: навыками работы, с интернет-ресурсами, базами данных, программными комплексами для работы с налоговой отчетностью.
4. Структура и содержание дисциплины (модуля)
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы (72 часа)
4.1. Содержание разделов дисциплины
№
|
Наименование раздела дисциплины
|
Содержание раздела
(дидактические единицы)
|
1
|
Экономическая природа налогов. Основы налогообложения.
|
Экономическое содержание налогов. Функции налогов (фискальная, экономическая, контрольная). Элементы налога (субъект, объект налогообложения, источник налога, налоговая база, налоговый период, ставка, порядок исчисления, сроки уплаты налога). Принципы налогообложения (справедливости, определенности, удобства, экономии). Методы налогообложения (равного, пропорционального, прогрессивного, регрессивного налогообложения).
|
2
|
Налоговая система и налоговая политики государства
Введение в Налоговый кодекс.
|
Определение налоговой системы. Классификация налогов. Значение налогов в формировании доходов государства. Налоговое право, как правовой аспект отражения налоговой политики. Функциональные основы налогового механизма.
Структура Налогового кодекса. Внесение изменений в Налоговый кодекс. Базовые понятия, применяемые в НК РФ. Принципы определения цены (товаров, работ, услуг) для целей налогообложения. Иерархия нормативных актов в сфере налогообложения.
|
3
|
Налог на добавленную стоимость (НДС).
|
объекты налогообложения: реализация товаров (работ, услуг); передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на доходы организаций. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы Налоговый период. Налоговые станки. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок зачета и возмещения НДС.
Особенности исчисления и уплаты НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
|
4
|
Налог на доходы физических лиц.
|
Общая характеристика налога, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налогооблагаемая база. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога, налогоплательщиками и налоговыми агентами. Налоговая декларация о доходах. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.
|
5
|
Налог на прибыль
|
Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и формировании доходной части бюджетов. Налогоплательщики. Элементы налога на прибыль: объект, налоговая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли. Нормируемые расходы. Амортизация имущества. Определение даты доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода. Особенности применения налоговой базы по отдельным видам операций при реализации имущества, при использовании заемных средств, при передаче имущества в уставный капитал организации, при уступке права требования.
Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.
|
6.
|
Региональные и местные налоги
|
Транспортный налог, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога, региональные особенности.
Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Среднегодовая стоимость имущества. Налоговые льготы. Налоговая база Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога, региональные особенности.
Земельный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Кадастровая стоимость земли. Налоговые льготы. Налоговая база Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
|
7
|
Специальные налоговые режимы
|
Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Условия и порядок перехода организаций на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Объекты налогообложения: совокупный доход, доходы уменьшенные на величину расходов. Порядок их установления и исчисления. Ставки налога.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Порядок установления и введение в действие единого налога на вмененный доход. Плательщики налога. Сферы предпринимательства, деятельность в которых подлежит обложению налогам на вмененный доход. Порядок перехода на уплату единого налога на вмененный доход. Объект налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога
| |
