Безналичные расчеты в Республики Беларусь
Скачать 0.62 Mb.
|
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: Деньги, кредит, банки на тему: Безналичные расчеты в Республики Беларусь Студентка И.В.К…. ФФБД, 3-курс, РФН-2 15.04.2010г. Руководитель Г.И.К….. Канд. Экон. Наук, профессор МИНСК 2010 СОДЕРЖАНИЕ Введение……………………………………………………………………………..3
1.1 Основные понятия и их классификация…………..………………………..….5 1.2 Сущность и значение безналичных расчетов………………………..….…….6 1.3 Правовая природа безналичных денег. Принципы организации безналичных расчетов…………………………………………...………………………………….8
Заключение………………………………………………………………………….32 Список использованных источников……………………………………………..34 Приложение А «Платежное требование»…………………………………………35 Приложение Б «Платежное поручение»………………………………………..36 Приложение В Чек………………………………………………..……………….37 ВВЕДЕНИЕ Расчеты (расчетные отношения), как правило, сопровождают процесс обмена товарами, работами, услугами. Однако, это не означает, что они носят лишь зависимый характер, напротив, они существуют юридически самостоятельно и во многих случаях вообще не связаны с товарным рынком. Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства. В современных условиях перехода к рынку особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности, сокращение издержек обращения, минимизация затрат на проведение банковских операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты. Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения наличных денег. Безналичные расчеты в нашей стране носят исключительно добровольный характер. К их числу относятся:
Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборотов, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Расчеты между юридическими лицами, а также между юридическими лицами и гражданами, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности осуществляются через банки в безналичном порядке, установленном законодательством, нормативными актами Национального банка Республики Беларусь, в частности Инструкцией «О банковском переводе», Положением об осуществлении операций с использованием банковских пластиковых карточек и другими документами. Долгое время считалось, что в банках с помощью денежного оборота опосредуется народнохозяйственный оборот. Банкам, таким образом, отводилась второстепенная роль в организации и учете денежного оборота. Естественно, эта роль присуща банкам: посредничество в платежах является одной из и основных их функций. Но сейчас главное другое – нужно уметь торговать деньгами как специфическим товаром, который «производят» банки. Деньги – универсальный инструмент экономики, и если они не работают, серьезный урон наносится и их владельцу, и экономике страны. Заставить деньги работать активно, с выгодой как раз и помогают банки, осуществляя безналичные расчеты. Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы. Целью курсовой работы является раскрыть сущность безналичного оборота, его значение в денежном обороте страны. Рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота и основные классификации безналичных платежей. Проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях и динамику структуры безналичных платежей и денежной массы в 1 квартале 2009-2010гг. Коснуться основных проблем организации безналичных расчетов и перспектив отдельных форм платежей. В первой части курсовой работы описывается теоретическая классификация безналичного денежного оборота, правовая природа безналичных денег, сущность и значение безналичного оборота, требования и принципы организации, основные понятия системы безналичных расчетов. Во второй части – приводится характеристика денежного оборота в Республике Беларусь, а именно формы безналичных расчетов в современных условиях и анализ динамики безналичных платежей. В третьей части курсовой работы выделяются существующие проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в ходе осуществления организации безналичных расчетов, указаны некоторые пути преодоления недостатков, а также приведены пути совершенствования форм расчетов, которые имеют наиболее перспективное значение. Данная курсовая работа была разработана на основе изучения специальной экономической литературы белорусских и российских авторов, публикаций в периодических изданиях, данных представленных представителями банка РКЦ №15 г.Крупки ОАО «БелАПБ».
Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие осуществляет так же денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а так же при расчетах на незначительные суммы. Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборотов, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетом взаимных требований. Большая часть платежей совершается без наличных денег при их непрерывном движении и представляет собой безналичный денежный оборот. Различают несколько видов безналичного денежного оборота:
Безналичные расчеты представляют собой расчеты между юридическими и физическими лицами, а также с их участием, выполняемые в безналичном порядке, т.е. путем перечислений денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств (бенефициара) или зачета взаимных требований. Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 10% [Жуков, с85]. Безналичные расчеты это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. Значение безналичных расчетов велико, так как
С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от падающих денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот. Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа. [8.c.35]
Безналичные деньги существуют в виде записей по счетам, и они не являются чем-то овеществленным. Однако, как наличные деньги, так и безналичные денежные средства являются деньгами, в силу чего, несмотря на существующие между ними различия, их правовой режим должен иметь некоторое сходство. Поэтому безналичные деньги подчинены смешанному вещно-обязательственному режиму. Это означает, что с некоторой долей условности можно говорить о праве собственности на безналичные денежные средства. С помощью этой правовой функции – безналичные деньги имеют такую же платежеспособность, как и наличные, кроме того, безналичные деньги могут трансформироваться в наличные (путем выдачи их банком) и, наоборот (путем внесения их в кассу банка и зачисления соответствующей суммы на счет). Учитывая, что безналичные деньги – это записи по счетам, они не могут существовать без банков, в связи, с чем обязательными участниками безналичных расчетов являются банки, если иное не вытекает из акта законодательства и не обусловлено используемой формой расчетов (п.3 ст. 775 ГК). Поэтому одной из важных причин некоторой самостоятельности безналичных расчетов от движения товаров, работ, услуг является то, что отношения по безналичным расчетам в первую очередь – это отношения между банком и «обладателем» безналичных денег. Принципы правового регулирования безналичных расчетов:
К принципам организации безналичных расчетов также относятся: место платежа (выбор субъекта хозяйствования обслуживающего банка), согласие плательщика на осуществление платежа (акцепт), источник платежа и некоторые другие. Все принципы организации безналичных расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение действия одного из них ведет к нарушению функционирования всей платежной системы. Безналичные расчеты являются операциями, и если они осуществляются с иностранной валютой либо с белорусскими рублями, но с участием нерезидентов, они должны осуществляться с соблюдением требований законодательства о валютном регулировании. [9.c. 83] В соответствии с Положением о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 30 апреля 2004г.№72 (в ред.от 11.11.2009) валютные операции проводятся резидентами и нерезидентами в рамках требований законодательства Республики Беларусь на основании заключенных ими договоров либо на иных основаниях. При проведении валютных операций между резидентами и нерезидентами разрешается использование белорусских рублей в безналичном порядке при проведении всех валютных операций (п.23 в ред. Постановления Правления Нацбанка от 11.11.2009 №183), если иное не предусмотрено Международными договорами Республики Беларусь, денежные обязательства по валютным операциям, могут быть выражены и исполнены в иностранной волюте, официальный курс белорусского рубля который установлен Национальным банком.[5] При отсутствии средств на расчетном (текущем) счете плательщика (по договоренности с банком) расчетные документы могут быть оплачены за счет банковского кредита (выдаваемого на оплату счетов поставщиков). При необходимости банк может выступить в роли плательщика-гаранта (поручителя) на коммерческой основе (по просьбе кредитоспособного хозоргана). |
Похожие:
 | Безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов между предприятиями и организациями за различные товары и услуги. Безналичные... | | ... |
 | «о министерстве обороны Республики Беларусь и Генеральном штабе Вооруженных Сил Республики Беларусь», постановления Совета Министров... | | Республики Беларусь, охраны жизни или здоровья человека, окружающей среды, соблюдения общественной морали и правопорядка, защиты... |
| О товарных знаках и знаках обслуживания" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1993 г., N 13, ст. 128; Национальный реестр... | | Ондовых биржах", подпункта 68-2 пункта 4 Положения о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета... |
| Законом Республики Беларусь от 18. 05. 2007 n 233-З; в ред. Законов Республики Беларусь от 20. 06. 2008 n 347-З, от 28. 12. 2009... | | Приказ Министерства обороны Республики Беларусь от 26 октября 2006 г. №38 (зарегистрировано в Национальном реестре №8/15299 от 10.... |
| О рынке ценных бумаг" и пункта 10 Положения о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров... | | На основании постановления Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1585 "Вопросы Министерства финансов Республики... |