Методические рекомендации по заполнению форм финансовой модели комплексного проекта для подачи на конкурсный отбор на право получения из федерального бюджета субсидий российскими организациям на возмещение части затрат на создание научно-технического задела по разработке базовых технологий производства приоритетных электронных компонентов и радиоэлектронной аппаратуры в рамках государственной программы Российской Федерации «Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности на 2013-2025 годы»
Общие рекомендации
К участию в конкурсном отборе на право получения из федерального бюджета субсидий российскими организациям на возмещение части затрат на создание научно-технического задела по разработке базовых технологий производства приоритетных электронных компонентов и радиоэлектронной аппаратуры в рамках государственной программы Российской Федерации «Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности на 2013-2025 годы» (далее – Конкурс, субсидия, Госпрограмма) реализуются исключительно комплексные проекты.
Под комплексным проектом понимается совокупность взаимосвязанных мероприятий и процессов, ограниченных по времени и ресурсам, направленная на разработку, производство и последующую коммерциализацию радиоэлектронных устройств и систем, радиоэлектронных модулей и вычислительных элементов, электронной компонентной базы, а также соответствующих материалов и технологического оборудования и имеющая конечной целью создание на основе полученных результатов высокотехнологичной продукции.
Обязательным условием рассмотрения комплексного проекта к участию в Конкурсе в рамках Госпрограммы является запуск серийного производства разработанной продукции. Проекты, не предусматривающие организацию серийного производства (отдельные научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, отдельные проекты технического перевооружения, разработка базовых технологий), не принимаются к рассмотрению.
Обязательным требованием к поданным на Конкурс формам бизнес-плана (Приложение № 2 к Конкурсной документации) является заполнение всей информации, указанной в подпункте «к» пункта 9 Правил предоставления из федерального бюджета субсидий российским организациям на возмещение части затрат на создание научно-технического задела по разработке базовых технологий производства приоритетных электронных компонентов и радиоэлектронной аппаратуры, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2016 г. № 109 (далее – Правила), а именно:
маркетинговый анализ с обоснованием спроса на продукцию, которая будет создана в ходе реализации комплексного проекта;
показатели (индикаторы) эффективности реализации комплексного проекта по итогам каждого полугодия его реализации;
план-график реализации комплексного проекта, содержащий ключевые события и итоги реализации комплексного проекта, в том числе качественные и количественные характеристики достижения с использованием средств субсидии целевых показателей (индикаторов) реализации подпрограмм, а также структуру планируемых затрат, связанных с реализацией комплексного проекта, предусматривающий проведение научно-исследовательских работ, производство и реализацию продукции, а также привлечение инвестиций в виде заемных или собственных средств организации;
информация о технических характеристиках базовых технологий, планируемых к разработке в рамках научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ и используемых для создания продукции в рамках комплексного проекта;
информация о минимальном количестве видов продукции, для создания которых могут быть применены планируемые к разработке в рамках научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ комплексного проекта базовые технологии;
объем производства и реализации продукции, которая будет создана в ходе реализации комплексного проекта;
размер субсидии, запрашиваемой на реализацию комплексного проекта;
сведения о доле инновационной продукции в общем объеме выпускаемой организацией продукции;
количество предполагаемых к получению патентов и (или) секретов производства (ноу-хау) в рамках реализации комплексного проекта;
информацию о планируемой к созданию в рамках комплексного проекта инфраструктуре;
количество вновь создаваемых и модернизируемых высокотехнологичных рабочих мест в рамках реализации комплексного проекта;
срок реализации комплексного проекта (до 5 лет);
объем экспорта продукции, которая будет создана в ходе реализации комплексного проекта;
финансовые показатели проекта – чистый дисконтированный доход и внутренняя норма доходности.
Также необходимым условием является полное заполнение всех трех форм финансовой модели комплексного проекта (Приложение №3 к Конкурсной документации):
«Карточка юридического лица»;
«Паспорт проекта»;
«Расчетная модель комплексного проекта» (состоит из вкладок «Исходные данные, «Расчетная модель комплексного проекта», «Ставка дисконтирования и риски»).
Информация, приведенная в тексте Заявки на участие в Конкурсе (Приложение №1 к Конкурсной документации), а также во всех приложенных к ней документах должна быть идентичной, поскольку в противном случае возможно возникновение двусмысленного толкования, что запрещено пунктом 2.5 Конкурсной документации. Данные по всем показателям, имеющим денежное выражение, указываются с точностью до 1 рубля во всех документах (в формах, где размерность указана как тыс. рублей, необходимо приводить значение показателя с тремя значащими цифрами после запятой). В случае обнаружения любых расхождений в значениях показателей, приведенных в тексте заявки и прилагаемых документов, в частности в бизнес-плане и финансовой модели комплексного проекта, заявка организации признается не соответствующей требованиям конкурсной документации.
Во всех формах финансовой модели комплексного проекта заполнению подлежат только поля, невыделенные заливкой серого цвета. При отсутствии данных для заполнения (в части сметы затрат) незаполненные (пустые) строки можно скрыть при выводе на печать. Скрывать столбцы запрещено.
Финансовая модель комплексного проекта является приложением к бизнес-плану комплексного проекта. Значения, приведенные и рассчитанные в рамках финансовой модели комплексного проекта, не должны противоречить и допускать двойного толкования относительно значений, представленных в тексте заявки, бизнес-плане комплексного проекта и других прилагаемых документов.
Ниже приведена таблица 1 с ключевыми показателями реализации комплексного проекта, указанных в тексте заявки и прилагаемых документов, в частности в бизнес-плане и финансовой модели комплексного проекта, большая часть которых является предметом оценки и сопоставления заявок на участие в Конкурсе:
Таблица 1. Ключевые показатели финансовой модели
и бизнес-плана комплексного проекта
№ п/п
|
Показатель
|
Комментарии по использованию
|
1
|
Срок реализации проекта
|
Указывается срок реализации комплексного проекта (не более 5 лет и не ранее начала серийного выпуска продукции и её реализации).
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе;
Бизнес-план комплексного проекта, пункт 1.6 «Период и продолжительность реализации комплексного проекта»;
Финансовая модель комплексного проекта:
заголовочная часть формы «Паспорт комплексного проекта»;
таблица 1 «Временные параметры» формы «Расчетная модель комплексного проекта» (указывается количество периодов реализации комплексного проекта, даты начала и окончания срока реализации).
|
2
|
Число созданных и/или модернизированных высокотехнологичных рабочих мест в комплексном проекте на конец срока реализации
|
Значения показателя указываются нарастающим итогам.
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе;
Бизнес-план комплексного проекта:
пункт 2.8 «Описание состояния производства, планируемого по итогам реализации комплексного проекта» (на усмотрение заявителя);
пункт 6.4 «Показатели (индикаторы) эффективности реализации комплексного проекта по итогам каждого полугодия его реализации»;
пункт 6.5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на конец срока реализации комплексного проекта».
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 3.1 «План график реализации комплексного проекта, содержащий контрольные события его реализации»,
нарастающим итогом;
таблица 3.2 «План график достижения качественных и количественных характеристик достижения показателей (индикаторов эффективности реализации) комплексного проекта, установленных в ГП»;
нарастающим итогом.
таблица 5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на конец срока реализации комплексного проекта»,
значение накопленным итогом на конец срока реализации комплексного проекта в рамках государственной программы.
|
3
|
Выручка в рамках комплексного проекта
|
Значения показателя, указывается по прогнозируемым значениям за соответствующие периоды.
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе - объем реализации инновационной или импортозамещающей продукции в рамках реализации комплексного проекта (на конец срока реализации комплексного проекта);
Бизнес-план комплексного проекта;
пункт 1.7 «Расчётные показатели эффективности реализации комплексного проекта» таблица 4 «Показатели (индикаторы) эффективности реализации комплексного проекта по итогам каждого полугодия его реализации»;
пункт 6.2 «Прогноз общего объема производства и объема продаж на конец срока реализации комплексного проекта»;
пункт 6.4 «Показатели (индикаторы) эффективности реализации комплексного проекта по итогам каждого полугодия его реализации»;
пункт 6.5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на конец срока реализации комплексного проекта».
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 3.1 «План график реализации комплексного проекта, содержащий контрольные события его реализации» формы «Паспорт комплексного проекта»
(в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой);
таблица 3.2 «План-график достижения качественных и количественных характеристик достижения показателей (индикаторов) эффективности реализации комплексного проекта, установленных в ГП» формы «Паспорт комплексного проекта»
(в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой);
таблица 5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на конец срока реализации комплексного проекта в рамках ГП» формы «Паспорт комплексного проекта» (в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой);
раздел 13 «Прогноз объема производства и объема продаж» формы «Расчетная модель комплексного проекта» (в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой).
Значения по выручке (объем реализации инновационной или импортозамещающей продукции в рамках реализации комплексного проекта) указывается с НДС.
|
4
|
Объем экспорта продукции, созданной в ходе реализации комплексного проекта
|
Значения показателя, указывается по прогнозируемым значениям за соответствующие периоды.
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе;
Бизнес-план комплексного проекта:
пункт 1.7 «Расчётные показатели эффективности реализации комплексного проекта» таблица 4 «Показатели (индикаторы) эффективности реализации комплексного проекта по итогам каждого полугодия его реализации»;
пункт 2.8 «Описание состояния производства, планируемого по итогам реализации комплексного проекта» (на усмотрение заявителя, в тыс. долларов США до третьей значащей цифры после запятой);
пункт 6.4 «Показатели (индикаторы) эффективности реализации комплексного проекта по итогам каждого полугодия его реализации»;
пункт 6.5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на конец срока реализации комплексного проекта» (в тыс. долларов США до третьей значащей цифры после запятой).
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 3.2 «План график достижения качественных и количественных характеристик достижения показателей (индикаторов) эффективности реализации комплексного проекта, установленных в ГП»,
(в тыс. долларов США до третьей значащей цифры после запятой).
Таблица 5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на коне реализации комплексного проекта в рамках ГП»
(в тыс. долларов США до третьей значащей цифры после запятой).
|
5
|
Объем финансирования исследований и разработок из внебюджетных источников в рамках реализации комплексного проекта
|
Значения показателя, указывается по прогнозируемым значениям за соответствующие периоды.
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе;
Бизнес-план комплексного проекта:
пункт 1.7 «Расчётные показатели эффективности реализации комплексного проекта» таблица 4 «Показатели (индикаторы) эффективности реализации комплексного проекта по итогам каждого полугодия его реализации»;
пункт 6.4 «Показатели (индикаторы) эффективности реализации комплексного проекта по итогам каждого полугодия его реализации».
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 3.2 «План график достижения качественных и количественных характеристик достижения показателей (индикаторов) эффективности реализации комплексного проекта, установленных в ГП» формы «Паспорт комплексного проекта»
(в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой);
таблица 3.3 «План график финансового обеспечения реализации комплексного проекта» формы «Паспорт комплексного проекта» (собственные средства участников комплексного проекта и кредитные и заемные средства на реализацию комплексного проекта)
(в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой).
|
6
|
Бюджетные ассигнования федерального бюджета на реализацию комплексного проекта
|
Значения показателя, указывается по прогнозируемым значениям за соответствующие периоды.
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе;
Бизнес-план комплексного проекта:
пункт 1.4 «Общий бюджет комплексного проекта и источник финансирования»,
тыс. рублей, накопленным итогом за срок реализации проекта в рамках ГП (не более 5 лет);
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 3.3 «План график финансового обеспечения реализации комплексного проекта» формы «Паспорт комплексного проекта», (в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой);
таблица 12 «Распределение бюджетных ассигнований на реализацию комплексного проекта» формы «Расчетная модель комплексного проекта», (в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой).
|
7
|
Объем инвестиций в комплексный проект
|
Указывается объем инвестиций на реализацию комплексного проекта, включающий бюджетные и внебюджетные средства (общая сумма должна удовлетворять пункту 3 Правил).
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе;
Бизнес-план комплексного проекта:
пункт 1.4 «Общий бюджет комплексного проекта и источник финансирования»;
пункт 6.5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на конец срока реализации комплексного проекта»;
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 3.3 «План график финансового обеспечения комплексного проекта» формы «Паспорт комплексного проекта» (итоговое финансовое обеспечение комплексного проекта за срок реализации комплексного проекта), (в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой);
таблица 5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на конец срока реализации комплексного проекта в рамках ГП» формы «Паспорт комплексного проекта», (в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой).
|
8
|
Затраты на создание научно-технического задела
|
Указываются суммарные затраты (за счет бюджетных и внебюджетных средств) на создание научно-технического задела. Условие: размер затрат на создание научно-технического задела должен быть не менее удвоенного размера субсидии. (В соответствии с пунктом 10 Правил: «Объем внебюджетных средств, предусмотренных организацией в рамках бизнес-плана каждого комплексного проекта на создание научно-технического задела, не может быть меньше размера субсидии по каждому такому проекту»).
Перечень затрат организаций, относящихся к затратам на создание научно-технического задела регламентируется пунктом 4 Правил.
Где указывается:
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 4 «Затраты на реализацию комплексного проекта, (в тыс. рублей до третьей значащей цифры после запятой);
|
9
|
Количество полученных патентов и (или) секретов производства (ноу-хау)
|
Указывается количество полученных патентов и (или) секретов производства (ноу-хау), которые планируется получить за срок реализации комплексного проекта
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе;
Бизнес-план комплексного проекта:
пункт 6.5 «Показатели финансовой и социально-экономической эффективности комплексного проекта на конец срока реализации комплексного проекта»;
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 3.1 «План график реализации комплексного проекта, содержащий контрольные события его реализации» формы «Паспорт комплексного проекта»;
таблица 5 «Показатели финансовой и социально-эконмической эффективности комплексного проекта на конец реализации комплексного проекта в рамках ГП».
|
10
|
Соотношение размера субсидии, запрашиваемой на НИОКР в рамках комплексного проекта, и размера заемных и собственных средств
|
Указывается расчетное значение, полученное от деления размера субсидии и размера внебюджетных средств (заемных и собственных средств) на создание научно-технического задела.
Данное значение не должно быть больше 1 (условие 50% бюджетные средства, 50% внебюджетные)
Где указывается:
Заявка на участие в Конкурсе;
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 5 «Показатели финансовой и социально-эконмической эффективности комплексного проекта на конец реализации комплексного проекта в рамках ГП».
|
11
|
Наличие успешного опыта реализации подобных комплексных проектов, в том числе по их выводу на плановую окупаемость, обеспечению достижения запланированных показателей экономической эффективности
|
В заявке приводится «наличие опыта реализации аналогичных комплексных проектов» и финансовой модели комплексного проекта приводится «Количество реализованных успешных комплексных высокотехнологичных проектов, в том числе по их выводу на плановую окупаемость (за все время)», информация о которых подтверждается Справкой о наличии успешного опыта реализации подобных комплексных проектов.
Где указывается:
Справка о наличии успешного опыта реализации подобных комплексных проектов,
в том числе по их выводу на плановую окупаемость, обеспечению достижения запланированных показателей экономической эффективности, подписанная руководителем организации (необходимо привести показатели по выручке, подтверждающие вывод на плановую окупаемость);
Заявка на участие в Конкурсе;
Бизнес-план комплексного проекта:
пункт 2.7 «Наличие успешного опыта реализации подобных комплексных проектов»;
Финансовая модель комплексного проекта:
таблица 1.5 формы «Показатели юридического лица, реализующего комплексный проект на дату подачи заявки» формы «Карточка юридического лица» показатель – «Количество реализованных успешных комплексных высокотехнологичных проектов, в том числе по их выводу на плановую окупаемость (за все время)»;
| |
