Уважаемые Клиенты!
1 октября 2012 года вступает в силу Инструкция Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция).
Инструкция определяет новый порядок оформления / переоформления / перевода / закрытия паспортов сделок, новый порядок оформления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, новый порядок обмена документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками, а также регламентирует осуществление уполномоченными банками контроля при представлении резидентами документов и информации по валютным операциям.
Текст Инструкции размещен на официальном сайте Банка России в сети Интернет по адресу http://www.cbr.ru (Главная страница - Информационно-аналитические материалы – Нормативные акты).
Новая Инструкция предусматривает значительные изменения в существующем порядке предоставления в банк документов и информации по валютным операциям. Ниже указаны некоторые из этих изменений.
Определены новая форма паспорта сделки, порядок его заполнения и сроки для его оформления, переоформления, перевода и закрытия.
Изменены сроки, к наступлению которых резидент должен оформить паспорт сделки (см. главу 6 Инструкции).
Изменена форма паспорта сделки (см. Приложение 4 к Инструкции).
Паспорт сделки, оформленный до 01.10.2012 г., действует до его закрытия или внесения в паспорт сделки изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией.
Уполномоченному банку может быть предоставлено право на заполнение паспорта сделки (см. п. 6.11 главы 6 Инструкции).
Не потребуется оформлять паспорт сделки по кредитному договору, общая сумма обязательств по которому не превышает эквивалент 50 000-00 USD, а ранее открытый такой паспорт сделки может быть закрыт по заявлению резидента (см. п. 20.4 главы 20 Инструкции).
Новые требования к проведению расчетов по договорам, предусматривающим продажу / приобретение и/или оказание услуг, связанных с продажей/приобретением на территории РФ или за пределами территории РФ, горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (кроме запчастей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств в пути следования: паспорт сделки должен быть оформлен, если сумма обязательств по договору превышает эквивалент 50 000-00 USD (см. п. 5.1.2 главы 5 Инструкции).
Определены новый порядок оформления справок о валютных операциях и новые сроки их предоставления в банк.
В отличие от ранее установленного порядка при проведении расчетов в рублях между резидентами и нерезидентами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, резидент должен предоставить в банк справку о валютных операциях (см. главу 3 Инструкции).
Определены случаи, когда резидент не должен составлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях (см. п. 2.4 главы 2 Инструкции).
Определены частные случаи, когда резидент должен предоставить в банк справку о валютных операциях. Например, при проведении третьим лицом расчетов по паспорту сделки (см. п. 2.7 главы 2 Инструкции), при проведении по банковской карте расчетов по паспорту сделки (см. п. 2.5 главы 2 Инструкции), при исполнении (переводе средств) аккредитива (см. п. 16.3 главы 16 Инструкции).
Установлено требование об указании в справке о валютных операциях ожидаемого максимального срока исполнения нерезидентом обязательств по контракту, по которому оформлен паспорт сделки (см. п. 11 Приложения 1 к Инструкции).
Определены сроки внесения изменений в ранее предоставленную в банк справку о валютных операциях (см. п. 2.9 главы 2 Инструкции).
Изменена форма справки о валютных операциях (см. Приложение 1 к Инструкции).
Определены новый порядок оформления справок о подтверждающих документах и новые сроки их предоставления в банк.
В частности, таможенные декларации и справки о подтверждающих документах к ним должны быть предоставлены в банк не позднее 15 рабочих дней после наиболее поздней из двух дат: даты во второй части регистрационного номера таможенной декларации или даты выпуска товаров. Акты приема-передачи работ/услуг, товарно-транспортные документы, оформляемые при ввозе/вывозе товаров в рамках Таможенного Союза, и справки о подтверждающих документах к ним должны быть предоставлены в банк не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца оформления/подписания/вступления в силу этих документов (см. главу 9 Инструкции).
Определены сроки внесения изменений в ранее предоставленную в банк справку о подтверждающих документах (см. п. 9.7 главы 9 Инструкции).
Определены случаи, когда справка о подтверждающих документах не должна предоставляться в банк (см. п. 9.5 главы 9 Инструкции).
Изменена форма справки о подтверждающих документах (см. Приложение 5 к Инструкции).
Изменены коды валютных операций.
Практически полностью изменены коды видов валютных операций как для резидентов, так и для нерезидентов РФ (см. Приложение 2 к Инструкции).
Определен новый порядок обмена документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и банками.
В частности, документы и информация на бумажном носителе, оформляемые юридическим лицом – резидентом РФ, подписываются лицом, наделенным правом первой или второй подписи, заявленной в карточке с образцами подписей, и заверяются оттиском печати юридического лица, образец которой проставлен в карточке с образцами подписей, а также могут быть подписаны иным сотрудником такого юридического лица, наделенным юридическим лицом таким правом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке, установленной законодательством РФ (см. п. 17.3 главы 17 Инструкции).
Банкам разрешено передавать резидентам документы в электронной форме.
С уважением,
Валютное управление
КБ «МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК»ООО |
