Учебно-тематический план и программа повышения квалификации

Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального

образования «Газпром корпоративный институт»

Учебно-тематический план и программа

повышения квалификации

• 
  разработка системы налогового учета;
  
• 
  учет расчетов на добавленную стоимость;
  
• 
  учет расчетов по налогу на прибыль;
  
• 
  учет расчетов по страховым взносам и налогу на доходы физических лиц;
  
• 
  учет расчетов по прочим налогам и сборам.
  

• 
  изучение изменений налогового законодательства за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
  
• 
  рассмотрение арбитражной практики за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
  
• 
  изучение писем Минфина России и ФНС России, которые были направлены неограниченному кругу лиц (независимо от даты выпуска писем, если эти письма используются в настоящее время), а также наиболее существенных разъяснений указанных органов, направленных отдельным налогоплательщикам;
  
• 
  рассмотрение организационных аспектов налогового консультирования
  
• 
  рассмотрение практических ситуаций.
  

• 
  Налоговое обязательство и его исполнение. Способы обеспечения исполнения обязательства: пеня, приостановление операций по счетам в банках и др. Зачет и возврат налогов. Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию. Исправление выявленных ошибок, связанных с возникновением недоимки или переплаты налога. Налоговые проверки
  
• 
  Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании
  
• 
  Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров
  

• 
  Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения
  
• 
  НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме
  
• 
  Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур на бумажном носителе и в электронном виде; корректировочные счета-фактуры; универсальный передаточный документ (УПД); порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов- фактур, книг покупок и книг продаж
  
• 
  Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). Раздельный учёт при наличии облагаемых и необлагаемых операций. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету
  
• 
  НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления
  
• 
  НДС у налогового агента
  
• 
  НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза)
  
• 
  Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.
  
• 
  Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
  
• 
  Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов
  

• 
  Организация налогового учёта на основе данных бухгалтерского учёта. Классификация возникающих разниц в соответствии с ПБУ 18/02
  
• 
  Оценка активов в бухгалтерском и налоговом учете: основные средства, МПЗ, товары для перепродажи
  
• 
  Группировка и момент признания доходов (в т.ч. от продажи недвижимости) и расходов в бухгалтерском и налоговом учете; прямые и косвенные расходы; оценка незавершенного производства; нормируемые расходы в налоговом учете (проценты по долговым обязательствам; представительские рекламные расходы, расходы на страхование работников и др.)
  
• 
  Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли: понятие амортизируемого имущества; линейный и нелинейный методы начисления амортизации; амортизационная премия и порядок ее восстановления; порядок начисления амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений неотделимого характера в арендованные основные средства (полученные в безвозмездное пользование)
  
• 
  Расходы на НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете
  
• 
  Бухгалтерский и налоговый учет операций в иностранной валюте и в условных денежных единицах
  
• 
  Убытки в бухгалтерском и налоговом учете: от деятельности, от списания недоамортизированных основных средств и нематериальных активов, от операций с ценными бумагами, от реализации имущественных прав, в т.ч. от уступки прав требования, от списания финансовых вложений
  
• 
  Операции с капиталом — бухгалтерский и налоговый учет (Формирование, увеличение, уменьшение уставного капитала, дивиденды). Вклады собственников на увеличение чистых активов хозяйственных обществ
  
• 
  Особенности налогообложения организаций, осуществляющих образовательную и медицинскую деятельность
  
• 
  Особенности налогообложения иностранных юридических лиц
  
• 
  Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками консолидированной группы налогоплательщиков и участниками договора инвестиционного товарищества
  
• 
  Организация налогового учета организациями, имеющими обособленные подразделения
  
• 
  Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
  
• 
  Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов
  

• 
  Налогоплательщики. Доходы из источников в Российской Федерации и доходы от источника за пределами Российской Федерации
  
• 
  Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению
  
• 
  Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях. Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные социальные, имущественные и профессиональные вычеты
  
• 
  Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Обязанность налоговых агентов по ведению учета доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета, разрабатываемых самостоятельно
  
• 
  Порядок уплаты налога налоговыми агентами
  
• 
  Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов
  
• 
  Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей индивидуальными предпринимателями
  
• 
  Декларирование доходов физическими лицами. Порядок возврата налога, излишне удержанного налоговым агентом с физических лиц-резидентов РФ и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
  
• 
  Обзор арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
  
• 
  Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов
  

• 
  Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов
  
• 
  База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
  
• 
  Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений
  
• 
  Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы страховых взносов за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов
  
• 
  Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования
  
• 
  Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения
  
• 
  Обзор разъяснений Минтруда и занятости России и социальных внебюджетных фондов
  
• 
  Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов
  

• 
  Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций
  
• 
  Обзор арбитражной практики по применению глав 28, 30 и 31 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России
  
• 
  Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов
  

• 
  Перспективы правового обеспечения налогового консультирования
  
• 
  Организационные аспекты налогового консультирования
  
• 
  Профессиональная этика налогового консультанта и психологические аспекты налогового консультирования
  
• 
  Методика изучения конкретной ситуации с учетом действующего законодательства и практики его применения, в том числе судебной практики
  
• 
  Оценка вариантов решения, выбор и согласования наиболее оптимального решения с учетом уровня риска
  
• 
  Нормативные правовые акты и практика применения законодательства
  

• 
  Рабочая тетрадь слушателя
  
• 
  Список литературы по теме курса, имеющейся в библиотеке корпоративного института
  

1. 
   Бабаев Ю.А. Расчеты организации: учет, контроль и налогообложение: учеб.-практ. пособие для вузов / Ю.А. Бабаев, А.М. Петров. - М.: Вузовский учебник: Инфра-М, 2015. - 328 с.
   
2. 
   Гартвич А. Налоги, сборы и страховые взносы. Правила исчисления / А. Гартвич. - СПб.: Питер, 2014. - 284 с.
   
3. 
   Налогообложение физических лиц: учеб. пособие для вузов / под ред. Н.И. Малис; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М.: Магистр: Инфра-М, 2014. - 127 с.
   
4. 
   Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма: Инфра-М, 2014. - 719 с.
   
5. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая с изм. на 12 апреля 2016 года.- М.: 2016. - [Электронный ресурс]. - М., 2016. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
   
6. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая с изм. на 5 апреля 2016 года. - М.: 2016. - [Электронный ресурс]. - М., 2016. - Режим доступа: http://kodeks.adm.gazprom.ru:8080/law/
   
7. 
   Налог на прибыль и ПБУ 18/02. Организация налогового учета на базе бухгалтерского / Г.Ю. Касьянова; Ассоц. бухгалтеров, аудиторов и консультантов. - М.: Абак, 2015. - 128 с.
   
8. 
   Романов Б.А. НДС: прямой метод исчисления: монография/ Б.А. Романов. - М.: Риор: Инфра-М, 2014. - 114 с.
   

1. 
   Аперсова Н.Г. Налогообложение бизнеса: правовые основы: науч.-практ. пособие для вузов / Н.Г. Аперсова, Е.Н. Ефименко. - М.: Проспект, 2013. - 138 с.
   
2. 
   Бушуева И.А. 27 расходов по налогу на прибыль: анализ разъяснений и судебной практики / И.А. Бушуева. - М.:Статус-кво 97, 2014. - 222 с.
   
3. 
   Климова М.А. Налоги на имущество: ставки и льготы/ М.А. Климова. - М., 2015. - 159 с. - (Б-чка "Российской газеты").
   
4. 
   Малис Н.И. Налоговый учет: учеб. пособие для вузов / Н.И. Малис, А.В. Толкушкин. - М.: Магистр: Инфра-М, 2015. - 573 с.
   
5. 
   Солдатова О.Б. Новая декларация по НДС: от примеров заполнения до камералки / О.Б. Солдатова. - М., 2015. - 95 с. - (Б-ка журн. "Главбух").
   
6. 
   Ставицкая Л.В. Как не запутаться в учете при совмещении налоговых режимов / Л.В. Ставицкая. - М., 2015. - 103 с.
   
7. 
   Шилкин С.А. Двадцать два образца. Новая отчетность по НДФЛ на примерах заполнения / С.А. Шилкин. - М., 2016. - 95 с. - (Новая б-ка журн. "Главбух").
   
8. 
   Шилкин С.А. Двадцать два примера расчета. Как рассчитывать взносы и пособия по новым правилам / С.А. Шилкин. - М., 2016. - 103 с. - (Новая б-ка журн. "Главбух").