Задания к контрольной работе для студентов заочной формы
обучения по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»
Номер варианта соответствует порядковому номеру студента в ведомости. В условиях задач данные, обозначенные знаком «Х», заменяются последней цифрой номера варианта.
Вариант 1
Подходы к организации налогового учета.
Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 2
Регистры налогового учета.
Порядок заполнения налоговой декларации при применении упрощенной системы налогообложения.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 3
Методология налогового учета.
Налоговая отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 4
Понятие и сущность учетной политики для целей налогообложения.
Особенности применения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 5
Элементы учетной политики: основные, специальные и дополнительные.
Общие положения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 6
Налоговая отчетность.
Исчисление и уплата единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 7
Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.
Порядок ведения налогового учета при применении ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 8
Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль.
Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 9
Постоянные разницы.
Порядок заполнения налоговой декларации по ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 10
Временные разницы.
Налоговая отчетность по ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 11
Подходы к организации налогового учета.
Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 12
Регистры налогового учета.
Порядок заполнения налоговой декларации при применении упрощенной системы налогообложения.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 13
Методология налогового учета.
Налоговая отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 14
Понятие и сущность учетной политики для целей налогообложения.
Особенности применения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 15
Элементы учетной политики: основные, специальные и дополнительные.
Общие положения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 16
Налоговая отчетность.
Исчисление и уплата единого сельскохозяйственного налога.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 17
Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.
Порядок ведения налогового учета при применении ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 18
Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль.
Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 19
Постоянные разницы.
Порядок заполнения налоговой декларации по ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Вариант 20
Временные разницы.
Налоговая отчетность по ЕСХН.
Задача №1.
Задача №2.
Задача 1.
Организация за отчетный год реализовала товаров на 3Х50 000 руб.(без НДС). Расходы на производство товаров составили 2 800 000 руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 3Х 000 руб., сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 2Х 000 руб. кроме того, было реализовано два транспортных средства:
Автомобиль – 30 июня отчетного года по цене 60 000 руб., первоначальная стоимость – 1Х0 000 руб., сумма амортизационных отчислений – 20 000 руб., срок эксплуатации – два года, срок полезного использования – 10 лет;
Трактор – 25 ноября отчетного года по цене 70 000 руб., первоначальная стоимость – 1Х0 000 руб., сумма амортизационных отчислений – 75 000 руб., срок эксплуатации – пять лет, срок полезного использования – восемь лет.
В предшествующем периоде организация имела убыток в сумме 5Х 000 руб.
Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Задача 2.
Работнику организация ежемесячно начисляла заработную плату в размере 1Х000р. В конце налогового периода работником был предоставлен документ о приобретении медикаментов на сумму 5000р. и справка об уплате за обучение ребенка в высшем учебном заведении на дневной форме обучения в размере 4Х000р.
Определить сумму налога на доходы данного работника за налоговый период. Составить справку 2-НДФЛ.
Вопросы к экзамену
по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»
Понятие и сущность налогового учета.
Объекты налогового учета.
Этапы развития налогового учета РФ.
Принципы организации налогового учета.
Подходы к организации налогового учета.
Регистры налогового учета.
Методология налогового учета.
Понятие и сущность учетной политики для целей налогообложения.
Элементы учетной политики: основные, специальные и дополнительные.
Налоговая отчетность.
Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.
Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль.
Постоянные разницы.
Временные разницы.
Общие требования по налоговому учету по налогу на прибыль.
Первичные учетные документы по налоговому учету по налогу на прибыль.
Аналитические регистры налогового учета
Расчет налоговой базы.
Прямые и косвенные расходы.
Группировка и порядок признания расходов для целей налогообложения
Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения при методе начисления.
Порядок налогового учета доходов от реализации, внереализационных доходов.
Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию.
Налоговая декларация по налогу на прибыль.
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.
Порядок представления налоговой декларации по налогу на прибыль.
Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения.
Общие положения упрощенной системы налогообложения.
Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
Порядок заполнения налоговой декларации при применении упрощенной системы налогообложения.
Налоговая отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.
Особенности применения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Общие положения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Исчисление и уплата единого сельскохозяйственного налога.
Порядок ведения налогового учета при применении ЕСХН.
Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Порядок заполнения налоговой декларации по ЕСХН.
Налоговая отчетность по ЕСХН.
Организация налогового учета налога на добавленную стоимость.
Основные положения НДС.
Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость.
Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.
Основные элементы налога на доходы физических лиц.
Порядок заполнения Справки о доходах физического лица.
Налоговая декларация по НДФЛ. Порядок заполнения и представления налоговой декларации по НДФЛ.
Основные положения по акцизам.
Учет объема производства и оборота подакцизных товаров.
Журнал учета объемов производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.
Налоговая отчетность по акцизам.
Основные элементы транспортного налога.
Организация и ведение налогового учета транспортного налога юридическими лицами.
Налоговая отчетность по транспортному налогу.
Основные элементы налога на имущество организаций.
Организация и ведение налогового учета налога на имущество организаций.
Налоговая отчетность по налогу на имущество организаций.
Основные элементы земельного налога. Кадастровая стоимость земельного участка.
Организация и ведение налогового учета земельного налога юридическими лицами.
Порядок заполнения налоговой декларации по земельному налогу.
Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу и порядок его заполнения.
Список источников
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (редакция от 30.01.2014).
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 1 от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (редакция от 01.01.2014).
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (редакция от 01.04.2014).
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014)
Бухгалтерский и налоговый учет / Вещунова Н.Л. – Проспект, 2009.
Бухгалтерский и налоговый учет и отчетность. Самоучитель./ Беликова Т.Н.- СПб.: Питер, 2010.
Бухгалтерский и налоговый учет/ Н.Вещунова – М.: Проспект; 2014.
Действующие налоги и сборы в Российской Федерации (подготовлено экспертами компании "Гарант") - Режим доступа - http://base.garant.ru/ Доходы будущих периодов в учете и отчетности/ Ефреемова А.- Режим доступа - http://www.garant.ru
Единый налог на вмененный доход. Глава 26.3 НК РФ: практическое применение с учетом последних изменений / Под ред. Г.ЮКасьяновой –М.:АБАК, 2010.
Индивидуальный предприниматель. Налогообложение и учет (+ CD-ROM)/ Г.Касьянова -М.: АБАК,2014.
Налог на добавленную стоимость/ О.А.Красноперова. _М.: Рид Групп, 2011.
Налог на доходы физических лиц в 2011году/ Под ред. к.ю.н. А.В.Брызгалина. – Екб.: Издательство «Налоги и финансовое право»., М.:Издательство «Омега-Л», 2011.
Налог на прибыль в 2011году/ Под ред. к.ю.н. А.В.Брызгалина. – Екб.: Издательство «Налоги и финансовое право»., М.:Издательство «Омега-Л», 2011.
Налог на прибыль и ПБУ 18/02: организация налогового учета на базе бухгалтерского /Г.Ю.Касьянова –М.:АБАК,2010.
Налоги и налогообложение / Скрипниченко В.А. – СПб.: ИД «Питер» 2008.
Налоги: расчет и оптимизация/ Молчанов С.С. – М.: Эксмо, 2010.
Налоговое право: практикум / А.В. Демин; Под ред. А.Н. Козырина. - М.: НОРМА, 2009.
Налоговые проверки. Советы бухгалтеру - Режим доступа - http://www.garant.ru
Налоговый учет / Толкушин А.В., Малис Н.И.– М.:Магистр, 2009
Налоговый учет: просто о сложном/Г.Ю. Касьянова - М.: АБАК, 2010.
Налогообложение физических лиц/ М.Е.Косов, И.В. Осокина – М.: Юнити-Дана, 2009.
Нормы расходов организации, учитываемых при налогообложении прибыли- Режим доступа - http://www.garant.ru
Организация и методика проведения налоговых проверок: Учебное пособие / Под ред. В.В. Кузьменко. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012.
Ответственность за нарушения налогового законодательства (подготовлено экспертами компании "Гарант")- Режим доступа - http://base.garant.ru
Практикум по налогам и налогообложению : учебное пособие /под ред. Л.И.Гончаренко- М.КНОРУС, 2009.
Применение различных систем налогообложения. И.А.Толмачев- М.Росбух. 2011.
Проверки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (подготовлено экспертами компании "Гарант")- Режим доступа - http://base.garant.ru/
Типичные ошибки при расчете налогов/Ф.Н.Филина, И.А.Толмачев.- М.:ОАО ИД «ГроссМедиа» : РОСБУХ, 2010.
Упрощенная система налогообложения: практическое применение с учетом последних изменений/ Г.Ю. Касьянова – М.: АБАК, 2010.
Учетная политика 2014. Бухгалтерская и налоговая/Т. Крутякова –М.: АйСи Групп, 2014.
Методические рекомендации к выполнению контрольной работы
В процессе изучения дисциплины студенты в соответствии с учебным планом обязаны выполнить контрольную работу.
Цель и задачи выполнения контрольной работы:
- выработать у студентов умение самостоятельно и глубоко изучить определенную тему, проблему или круг вопросов в области налогообложения;
- овладеть практическими навыками в налоговой сфере.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным материалом, постоянно следить за статьями, появляющимися в периодической печати по вопросам налогообложения.
Критериями оценок результатов внеаудиторной самостоятельной работы студента являются:
1.Уровень освоения студентами учебного материала.
2.Умения студента использовать теоретические знания при выполнении практических задач.
3.Обоснованность и четкость изложения ответа.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным материалом по вопросам налогообложения.
Контрольная работа выполняется на стандартных машинописных листах (формат А-4) с одной стороны в машинописном виде (шрифт: размер (кегль) – 14; тип – Times New Roman, интервал полуторный, выравнивание – по ширине листа) или вручную. Размер левого поля 30 мм, правого – 10 мм, верхнего – 20 мм, нижнего – 25 мм. Работа брошюруется.
Примерный объем контрольной работы – 12 - 17 страниц. В этот объем включается: содержание, основной текст, список использованных источников.
Все страницы нумеруются начиная с титульного листа (на титульном листе номер страницы не ставится). Цифру, обозначающую порядковый номер страницы, ставят в середине верхнего поля страницы. На втором листе помещается содержание, где указываются основные разделы работы и соответствующие им страницы. Каждое задание начинается с новой страницы.
Библиографическое оформление работы выполняется в соответствии с едиными стандартами по библиографическому описанию документов. Каждая библиографическая запись в списке получает порядковый номер и начинается с красной строки. Нумерация источников в списке сквозная.
Контрольная работа состоит из четырех заданий, обязательных к выполнению. В каждом варианте, согласно условиям выбора, студентам необходимо в письменном виде изложить развернутый ответ на первый и второй вопрос задания, для чего следует изучить имеющуюся учебно-методическую литературу, законодательные акты, регулирующие налоговые отношения в РФ. Третье и четвертое задания содержат задачи. Решение задачи показывает степень освоения студентами практических материалов.
Содержание ответов должно быть полным, с полным раскрытием вопроса. При решении задач необходимо изложить ход его решения, дать пояснения и соответствующие выводы. Приводимые в работе данные должны быть со ссылками на соответствующие источники.
Министерство образования и науки РФ
ФГБОУ ВПО «Северо-Кавказская государственная гуманитарно-технологическая академия»
Экономический институт
Кафедра « Налоги и налогообложение»
Контрольная работа
по дисциплине
Налоговый учет и отчетность
Выполнил:
Студент 4 курса ЗФО - ПСО
Спец.080107.65
Иванов И.П.
Проверила:
Акбашева Ф.Х.-М.
Черкесск, 2014
Содержание
1. Название первого вопроса
|
3
|
2. Название второго вопроса
|
8
|
3. Задача №1
|
13
|
4.Задача №2
|
14
|
Список использованных источников
|
15
|
1. Название вопроса
Текст
2. Название вопроса
Текст
3. Задача №1
4. Задача №2
Список использованных источников |
