8 февраля 2016г

ООО «ДжиБиАй-Консалтинг»

УСН в 2016 году

ПРОГРАММА

• 
  Обновленные критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства.
  
• 
  Введение пониженных налоговых ставок и «налоговых каникул» для плательщиков УСН, ЕНВД, патентной системы.
  
• 
  Достоверность сведений об организации в ЕГРЮЛ: новые требования и ответственность. Новые правила о местонахождении организации. Изменения в порядке регистрации ООО.
  
• 
  Введение обязательного нотариального удостоверения действий ООО. Отмена обязательности печатей.
  
• 
  Усиление госнадзора в сфере труда и другие важные изменения в трудовом законодательстве.
  
• 
  Переход на «электронную» ККТ в 2016 году.
  

• 
  Обзор изменений в главе 26.2 НК РФ. Учет доходов и расходов. Документальное оформление: новые требования и опасные нарушения при оформлении первички. Очередные изменения в Положении о командировках, в Классификации основных средств, в Нормах расхода топлива и ГСМ. Глобальные изменения в гражданском законодательстве и их последствия с точки зрения учета отдельных видов доходов и расходов. Аренда, субаренда и расходы по содержанию помещений. Дебиторская и кредиторская задолженность: новые правила по срокам исковой давности. Проценты по кредитам и займам. Целевые средства и целевое финансирование: особенности учета. Учет отдельных выплат работникам в расходах на оплату труда. Какие расходы опасно учитывать при УСН (с учетом судебной практики).
  
• 
  При каких условиях можно применять УСН в 2016 году.
  
• 
  Переход с УСН на общий режим и наоборот, с общего режима на УСН: о чем надо помнить.
  
• 
  Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН.
  
• 
  Предельная величина доходов с учетом коэффициента-дефлятора в 2016 году.
  

• 
  Учетная политика.
  
• 
  Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
  
• 
  Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.
  

• 
  Выручка от реализации и прочие доходы.
  
• 
  Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
  
• 
  Признание доходов при посреднических операциях.
  
• 
  Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
  
• 
  Целевое финансирование.
  
• 
  Дивиденды полученные и начисленные. Как рассчитать НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов? Изменения в порядке расчета дивидендов.
  
• 
  Доходы в иностранной валюте и в у.е. Положительные курсовые и суммовые разницы.
  

• 
  Случаи уплаты НДС: что изменилось и как обезопасить себя от претензий контролирующих органов при добровольной уплате НДС и сдаче отчетности.
  
• 
  Сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.
  

• 
  Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются?
  
• 
  Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств.
  
• 
  Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
  
• 
  Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Изменения в учете материальных расходов.
  
• 
  Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам.
  
• 
  Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы.
  
• 
   Вычеты на детей. Облагаемые и необлагаемые выплаты. НДФЛ и страховые взносы с выплат иностранцам. Порядок получения отсрочки (рассрочки) по страховым взносам. Изменения в заполнении формы 4-ФСС, нюансы заполнения формы РСВ-1. НДФЛ и страховые взносы по гражданско-правовым договорам.
  
• 
  Новации 2016 года: новые вычеты, расширение обязанностей налогового агента, изменение даты получения отдельных видов доходов. Форма 6-НДФЛ и введение ежеквартальной отчетности по НДФЛ. Новые КБК по страховым взносам.
  
• 
  Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ с 1 января 2015 года.
  
• 
  Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.
  
• 
  Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.
  

• 
  Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2016 году.
  
• 
  Пособия по временной нетрудоспособности.
  
• 
  Платежи по договорам страхования.
  
• 
  Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.
  

• 
  Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль.
  
• 
  Сроки уплаты налога в бюджет.
  
• 
  Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.
  

• 
  Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости.
  
• 
  Налоговые ставки.
  
• 
  Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
  
• 
  Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.
  

• 
  Кому из упрощенцев надо платить торговый сбор?
  
• 
  Налоговый период. Ставка налога. Налоговая база.
  

• 
  Сроки уплаты сбора.