Методические рекомендации для преподавателя по организации изучения дисциплины При изучении учебной программы дисциплины преподавателю рекомендуется

• 
  лекционные часы использовать для обеспечения понимания студентами изучаемого материала;
  
• 
  часы семинарских занятий направлять на обеспечение усвоения студентами изучаемого материала.
  

2. 
   Следует обратить внимание на овладение студентами дидактических единиц дисциплины.
   
3. 
   Постоянно знакомить студентов с новинками литературы в области государственных и муниципальных финансов, нормативно-правовыми актами, включать их в содержание лекций, рекомендовать студентам для самостоятельного изучения.
   
4. 
   Формировать у студентов навыки работы с информацией (поиск информации, классификация источников, обработка информации).
   

5. 
   На семинарских занятиях особое внимание обращать на формирование у студентов умения работать с фактологическим материалом в области государственных и муниципальных финансов, анализировать их и делать самостоятельные выводы.
   
6. 
   На семинарских занятиях обращать внимание на формирование у студентов навыков публичного выступления, доказательность и аргументацию при ведении научной дискуссии.
   
7. 
   При изучении дисциплины использовать результаты собственных научных исследований и привлекать студентов к научно-исследовательской деятельности.
   
8. 
   При организации текущего, промежуточного контроля применять индивидуально-ориентированный план и учебное тестирование.
   

1. 
   какие критерии и показатели он будет использовать в оценке успеваемости студентов по учебному курсу;
   
2. 
   будет ли учитываться посещаемость занятий и активность студентов;
   
3. 
   как часто будет проводиться проверка знаний;
   
4. 
   какие виды и формы оценивания будут использоваться;
   
5. 
   когда будут проводиться проверочные процедуры: даты и время;
   
6. 
   какова будет длительность каждой проверочной процедуры и какие учебные часы будут для этого использоваться;
   

6. 
   каким будет вклад каждой текущей оценки в итоговую оценку по всему курсу.
   

План семинарских занятий

для студентов очного отделения

1. 
   Содержание дисциплины и ее задачи. Роль налогов в развитии общества.
   
2. 
   Понятие налогов и сборов. Экономическая сущность налогов и сборов.
   
3. 
   Понятие и теории налогового регулирования экономики. Методы и средства налогового регулирования.
   
4. 
   Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Налоговая политика государства. Роль налогов в формировании финансов государства.
   
5. 
   Функции налогов и сборов. Принципы налогообложения. Элементы налогообложения.
   
6. 
   Система законодательства о налогах и сборах в РФ, ее структура.
   
7. 
   Сущность, значение и структура Налогового кодекса РФ.
   
8. 
   Отношения и участники отношений, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
   

1. 
   Понятие и принципы налоговой системы РФ.
   
2. 
   Структура налоговой системы РФ, налоговые органы.
   
3. 
   Система налогов и сборов в РФ. Классификация налогов и сборов. Виды налогов, их характеристика.
   
4. 
   Субъекты налоговых отношений. Источники уплаты налогов и сборов.
   
5. 
   Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.
   

1. 
   Экономическое содержание и значение налога на прибыль организаций.
   
2. 
   Основные элементы налога.
   
3. 
   Классификация доходов. Расходы, группировка расходов.
   
4. 
   Основные этапы расчета налога на прибыль организаций. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налога.
   
5. 
   Налоговая декларация.
   

1. 
   Сущность и значение НДС.
   
2. 
   Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения. Порядок и особенности определения налоговой базы.
   
3. 
   Льготы по уплате налога. Налоговые вычеты.
   
4. 
   Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
   
5. 
   Счет-фактура.
   
6. 
   Налоговая декларация
   

1. 
   Сущность и значение налога на доходы физических лиц.
   
2. 
   Основные элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы.
   
3. 
   Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
   
4. 
   Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессилнальные
   
5. 
   Порядок заполнения налоговой декларации.
   

1. 
   Сущность и значение налога.
   
2. 
   Основные элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы.
   
3. 
   Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
   
4. 
   Порядок заполнения налоговой декларации.
   

1. 
   Экономическое содержание и значение налога.
   
2. 
   Основные элементы налога: плательщики налога, объект налогообложения.
   
3. 
   Налоговая база. Налоговые льготы. Налоговый период, налоговые ставки.
   
4. 
   Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
   

1. 
   Экономическое содержание пенсионных выплат.
   
2. 
   Основные элементы страховых взносов в Пенсионный фонд.
   
3. 
   Страховая и накопительная части пенсии.
   
4. 
   Порядок исчисления и сроки уплаты.
   

1. 
   Экономическое содержание и значение акцизов.
   
2. 
   Подакцизные товары и минеральное сырье. Лицензирование.
   
3. 
   Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки.
   
4. 
   Порядок исчисления и сроки уплаты акцизов. Налоговые льготы.
   

1. 
   Сущность и значение налога.
   
2. 
   Основные элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы.
   
3. 
   Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
   
4. 
   Порядок заполнения налоговой декларации.
   

1. 
   Сущность и значение налога.
   
2. 
   Основные элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы.
   
3. 
   Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
   
4. 
   Порядок заполнения налоговой декларации.
   

1. 
   Сущность и значение налога.
   
2. 
   Основные элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы.
   
3. 
   Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
   
4. 
   Порядок заполнения налоговой декларации.
   

1. 
   Сущность и значение налога.
   
2. 
   Основные элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы.
   
3. 
   Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
   
4. 
   Порядок заполнения налоговой декларации.
   

1. 
   Таможенные пошлины: сущность и значение, виды таможенных пошлин, основные элементы таможенного тарифа, определение стоимости товара, исчисление таможенной пошлины.
   
2. 
   Таможенные сборы: понятие, объекты обложения, ставки, льготы.
   
3. 
   Налоги и платежи, связанные с эксплуатацией природных ресурсов: сущность, виды, объекты обложения, плательщики, налоговая база, ставки.
   
4. 
   Налоги, служащие источником образования дорожных фондов: сущность и значение, виды, основные элементы.
   
5. 
   Государственная пошлина: сущность, значение и основные элементы.
   
6. 
   Налог на игорный бизнес: сущность и основные элементы.
   
7. 
   Налог на операции с ценными бумагами: сущность, основные элементы.
   

1. 
   Понятие налогового контроля и его содержание.
   
2. 
   Формы проведения налогового контроля. Виды налоговых проверок.
   
3. 
   Налоговая ответственность. Составы налоговых правонарушений.
   
4. 
   Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
   

План семинарских занятий

для студентов заочного отделения

1. 
   Понятие и принципы налоговой системы РФ.
   
2. 
   Структура налоговой системы РФ, налоговые органы.
   
3. 
   Система налогов и сборов в РФ. Классификация налогов и сборов. Виды налогов, их характеристика.
   
4. 
   Субъекты налоговых отношений. Источники уплаты налогов и сборов.
   
5. 
   Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.
   

1. 
   Экономическое содержание и значение налога на прибыль организаций.
   
2. 
   Основные элементы налога.
   
3. 
   Классификация доходов. Расходы, группировка расходов.
   
4. 
   Основные этапы расчета налога на прибыль организаций. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налога.
   
5. 
   Налоговая декларация.
   
6. 
   Сущность и значение НДС.
   
7. 
   Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения. Порядок и особенности определения налоговой базы.
   
8. 
   Льготы по уплате налога. Налоговые вычеты.
   
9. 
   Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
   
10. 
    Счет-фактура.
    
11. 
    Налоговая декларация
    

6. 
   Сущность и значение налога на доходы физических лиц.
   
7. 
   Основные элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы.
   
8. 
   Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
   
9. 
   Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессилнальные
   
10. 
    Порядок заполнения налоговой декларации.
    

1. 
   Экономическое содержание и значение налога.
   
2. 
   Основные элементы налога: плательщики налога, объект налогообложения.
   
3. 
   Налоговая база. Налоговые льготы. Налоговый период, налоговые ставки.
   
4. 
   Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
   
5. 
   Экономическое содержание пенсионных выплат.
   
6. 
   Основные элементы страховых взносов в Пенсионный фонд.
   
7. 
   Страховая и накопительная части пенсии.
   
8. 
   Порядок исчисления и сроки уплаты.