И содержание этапа


Скачать 238.5 Kb.
НазваниеИ содержание этапа
ТипДокументы
filling-form.ru > Туризм > Документы
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ ИМПЕРАТОРА НИКОЛАЯ II»


Кафедра

Экономика и управление на транспорте

(название кафедры)

Автор

Кожевникова Алла Николаевна, к.э.н.

(ф.и.о., ученая степень, ученое звание)


ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

ПО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ
Налоговая система
Специальность/направление: 38.03.01 «Экономика»

Специализация/профиль: «Экономика логистических систем и интермодальных перевозок»

Квалификация выпускника: бакалавр

Форма обучения: очная

Одобрено на заседании кафедры «Экономика и управление на транспорте»

протокол № ____

«____» _________________ 2016 г.
Зав. кафедрой ______________Н.П. Терёшина


Москва 2016 г.

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ

ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Налоговая система
1.1. Оценивание и контроль сформированности компетенций осуществляется с помощью текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации.

Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация проводятся в соответствии с Положением об организации текущего контроля и промежуточной аттестации обучающихся по программам бакалавриата, программам специалитета и программам магистратуры в университете.
1.2. Сводная таблица фонда оценочных средств по дисциплине

№ п.п.

Перечень компетенций, формируемых дисциплиной

1.

ОК-6

2.

Этапы формирования компетенций




Название и содержание этапа

Код(ы) формируемых на этапе компетенций




Этап 1: Формирование базы знаний:

- лекции

- доклады, рефераты и обсуждения по темам теоретического содержания

- самостоятельная работа студентов по вопросам тем теоретического содержания

ОК-6




Этап 2: Формирование навыков практического использования знаний:

- практические задания по определению величины взимаемых сборов с физических и юридических лиц

- выполнение задания по определению налоговых баз и влияющих на нее факторов

ОК-6




Этап 3: Проверка усвоения материала:

- проверка решений самостоятельно выполненных практических задач

- анализ и оценка активности при выполнении задания

- тестирование текущих знаний

ОК-6

3.

Показатели оценивания компетенций



Этап 1: Формирование базы знаний

- посещение лекционных и практических занятий

- ведение конспекта лекций

- участие в обсуждении теоретических вопросов на практических занятиях

- наличие на практических занятиях требуемых материалов

- наличие выполненных самостоятельных заданий по теоретическим вопросам тем

Этап 2: Формирование навыков практического использования знаний

- правильное и своевременное выполнение практических заданий по определению величины взимаемых сборов с физических и юридических лиц

- способность обосновать свою точку зрения, опираясь на теоретические знания и результаты расчетов

- участие в выполнении заданий

Этап 3: Проверка усвоения материала

- степень активности и эффективности участия студента по итогам каждого практического занятия

- степень готовности студента к участию в практическом занятии, как интеллектуальной, так и материально-технической

- правильность и обоснованность представленных решений практических задач

- успешное прохождение тестирования

- зачет

4.

Критерии оценки




Этап 1: Формирование базы знаний

- посещаемость не менее 90% лекционных и практических занятий

- наличие конспекта лекций по всем темам, вынесенным на лекционное обсуждение

- участие в обсуждении теоретических вопросов тем на каждом практическом занятии

- требуемые для занятий материалы (практикум, учебник, статистические материалы, отчёты компаний и проч.) в наличии

- задания для самостоятельной работы выполнены письменно и своевременно




Этап 2: Формирование навыков практического использования знаний

- решения задач выполнены и представлены в письменной форме

- студент может обосновать применение тех или иных методов для определения налоговых выплат

- студент может применять различные способы обоснования величин взимаемых налогов

- способность обосновать свою точку зрения, опираясь на результаты расчетов

- способность самостоятельно рассчитать налоговые платежи на основе заданных исходных данных




Этап 3: Проверка усвоения материала

- практические задания задачи решены с использованием необходимых методик, методов и информационных источников

- в процессе выполнение задания по моделированию денежных потоков продемонстрировано знание их составляющих, усвоены практические навыки

- тестовые задания решены самостоятельно, в отведенное время, результат выше пороговых значений


1.3. Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности





Аббревиатура компетенций

Оценочные средства

1

ОК-6

Задания в тестовой форме (Приложение 1)

Вопросы для письменного и устного блиц-опроса (Приложение 2, материалы текущего контроля)

Задачи (Приложение 3)

Вопросы к зачету (Приложение 4)


1.4. Методические материалы, определяющие процедуры оценивания знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности

Оценивание знаний, умений и навыков по учебной дисциплине «Экономическая оценка инвестиций» осуществляется посредством использования следующих видов оценочных средств:

- опросы: устный, письменный, в том числе блиц-опрос (не более 15 минут)

- решение заданий в тестовой форме

- решение задач

- написание докладов, рефератов

- зачет
Опросы

Устные опросы проводятся во время практических занятий и возможны при проведении зачета в качестве дополнительного испытания при недостаточности письменного ответа и решения задачи. Вопросы опроса не должны выходить за рамки объявленной для данного занятия темы. Устные опросы необходимо строить так, чтобы вовлечь в тему обсуждения максимальное количество обучающихся в группе, проводить параллели с уже пройденным учебным материалом данной дисциплины и смежными курсами, находить удачные примеры из современной действительности, что увеличивает эффективность усвоения материала на ассоциациях.

Основные вопросы для устного опроса доводятся до сведения студентов на предыдущем практическом занятии.

Письменные блиц-опросы позволяют проверить уровень подготовки к практическому занятию всех обучающихся в группе, при этом оставляя достаточно учебного времени для иных форм педагогической деятельности в рамках данного занятия. Письменный блиц-опрос проводится без предупреждения, что стимулирует обучающихся к систематической подготовке к занятиям. Вопросы для опроса готовятся заранее, формулируются узко, дабы обучающийся имел объективную возможность полноценно его осветить за отведенное время (10-15 мин.).

Письменные опросы целесообразно применять в целях проверки усвояемости значительного объема учебного материала, например, во время проведения зачета, когда необходимо проверить знания студентов по всему курсу.

При оценке опросов анализу подлежит точность формулировок, связность изложения материала, обоснованность суждений, опора на методические материалы.
Решение задач

Решение задач осуществляется с целью проверки уровня навыков (владений) студента по определению налоговых выплат.

Студенту объявляется условие задачи, решение которой он излагает устно. Длительность решения задачи – 30 минут.

Эффективным интерактивным способом решения задач является сопоставления результатов разрешения одного задания двумя и более малыми группами обучающихся.

При оценке решения задач анализируется понимание студентом конкретной задачи, способность определения величины налоговых выплат, способность обоснования выбранной точки зрения при выборе способа решения конкретной задачи.
Решение заданий в тестовой форме

Проводится три раза в течение изучения дисциплины (семестр), с использованием программного обеспечения АСТ-тест. Не менее, чем за 2 недели до проведения тестирования, преподаватель должен передать задания в тестовой форме с отмеченными правильными ответами системному администратору для введения заданий в тестовую компьютерную оболочку, а также определить критерии оценки.

Не менее, чем за 1 неделю до тестирования, преподаватель должен определить студентам исходные данные для подготовки к тестированию: назвать разделы (темы, вопросы), по которым будут задания в тестовой форме, теоретические источники (с точным указанием разделов, тем) для подготовки.

Каждому студенту отводится на тестирование 40 минут, по 2 минуты на каждое задание. Для каждого студента 20 заданий определяются компьютером путем случайной выборки из базы тестовых заданий. Оценка результатов тестирования производится компьютерной программой, результат выдается немедленно по окончании теста. До окончания теста студент может еще раз просмотреть все свои ответы на задания и при необходимости внести коррективы.

При прохождении тестирования пользоваться конспектами лекций, учебниками, и иными материалами не разрешено.
Зачет

Промежуточная аттестация по дисциплине «Налоговая система» завершает изучение курса и проходит в виде зачета. Зачет проводится согласно расписанию зачетно-экзаменационной сессии. До зачета не допускаются студенты, не сдавшие хотя бы одну из двух текущих аттестаций (тестирований). Зачет может быть выставлен автоматически, по результатам текущих контролей и достижений, продемонстрированных студентом на практических занятиях. Фамилии студентов, получивших зачет автоматически, объявляются в день проведения зачета, до начала промежуточного испытания.

До начала зачета все студенты группы размещаются в аудитории, по одному человеку за столом.

Проведение зачета состоит из двух этапов:

  1. Ответ на два теоретических вопроса

  2. Решение задачи

Состав испытания определяется преподавателем самостоятельно исходя из уровня подготовки студента, продемонстрированного на текущей аттестации и практических занятиях.

Независимо от результата первого этапа преподаватель допускает студента до прохождения второго этапа зачета. Только по итогам всех этапов и результатам текущей успеваемости выставляется итоговая отметка.

Итог каждого этапа испытания фиксируется преподавателем. Оценивание проводится по методике, описанной выше для оценки тестирования и решения задач. Преподаватель вправе повысить получившееся значение, основываясь на результатах текущей успеваемости студента и его работы на практических занятиях. Результаты прохождения зачета объявляются всей группе.

В случае неудовлетворительного результата испытания начальником учебного отдела назначается день и время повторного.
1.5. Шкалы оценивания результатов обучения

1.5.1. Оценивание результатов устных и письменных опросов на практических занятиях, зачете

Уровень знаний определяется оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».

Оценка «отлично» - студент показывает полные и глубокие знания программного материала, логично и аргументировано отвечает на поставленный вопрос, а также дополнительные вопросы, показывает высокий уровень теоретических знаний.

Оценка «хорошо» - студент показывает глубокие знания программного материала, грамотно его излагает, достаточно полно отвечает на поставленный вопрос и дополнительные вопросы, умело формулирует выводы. В тоже время при ответе допускает несущественные погрешности.

Оценка «удовлетворительно» - студент показывает достаточные, но не глубокие знания программного материала; при ответе не допускает грубых ошибок или противоречий, однако в формулировании ответа отсутствует должная связь между анализом, аргументацией и выводами. Для получения правильного ответа требуется уточняющие вопросы.

Оценка «неудовлетворительно» - студент показывает недостаточные знания программного материала, не способен аргументировано и последовательно его излагать, допускается грубые ошибки в ответах, неправильно отвечает на поставленный вопрос или затрудняется с ответом.
1.5.2. Оценивание результатов быстрого письменного опроса на практическом занятии («блиц-опрос»)

«Отлично» - вопрос раскрыт полностью, точно обозначены основные понятия и характеристики в соответствии с теоретическим материалом.

«Хорошо» - вопрос раскрыт, однако нет полного описания всех необходимых элементов.

«Удовлетворительно» - вопрос раскрыт не полно, присутствуют грубые ошибки, однако есть некоторое понимание раскрываемых понятий.

«Неудовлетворительно» - ответ на вопрос отсутствует или в целом не верен.
1.5.3. Оценивание результатов тестирования при текущем контроле

«отлично» - 76-100% правильных ответов;

«хорошо» - 51-75% правильных ответов;

«удовлетворительно» - 35-50% правильных ответов;

«неудовлетворительно» - 34% и меньше правильных ответов.
1.5.5. Оценивание результатов решения задач при текущем контроле и проведении зачета

«отлично» - студент ясно изложил условие задачи, решение обосновал методически;

«хорошо» - студент ясно изложил условие задачи, но в обосновании решения имеются искажения методики;

«удовлетворительно» - студент изложил условие задачи, но решение обосновал общими логическими рассуждениями;

«неудовлетворительно» - студент не уяснил условие задачи, решение не обосновал.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Примерные тесты по дисциплине (ОК-6)

Вариант 1.
1. Налог это:

а) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;

б) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических лиц;

в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с физических лиц и организаций.
2. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:

а) по субъектам и объектам обложения;

б) по видам ставок и способу обложения налога;

в) по внешнему виду и индивидуальным качествам налогоплательщика;

г) по месту жительства налогоплательщика.
3. Полномочия ФНС определены следующим образом:

а) им предоставлено право издавать лишь индивидуальные, правовые акты, распространяющие свои действия на конкретных юридических и физических лиц;

б анализирует отчетные, статистические данные и результаты проверок на местах, подготавливает на их основе предложения о разработке инструктивных методических указаний и других документов по применению законодательных актов о налогах и иных платежах в бюджет и другие функции;

в) они несут ответственность за убытки;

г) не информировать налогоплательщиков по вопросам в сфере отношений по налогам и сборам.
4. Физические лица исчисляют НБ

а) на основе данных бух. учёта, налогового учёта или на основе других документов, содержащих данные об объектах налогообложения;

б) на основе документов, связанных с объектами налогообложения;

в) на основе получаемых об организации данных, об облагаемых доходах, а так же данных собств. учёта.
5. Акты законодательства о НиС

а) имеют обратную силу;

б) имеют обратную силу в пределах одного налогового периода;

в) имеют обратную силу только акты улучшающие положение налогоплательщика.
6. При получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме налоговая база определяется исходя из:

а) фактической себестоимости переданного имущества;

б) цены, согласованной между организацией и получателем дохода;

в) рыночной стоимости имущества.
7. Налоговый период по налогу на имущество равен:

а) 1 год;

б) 9 месяцев;

в) полугодие.
8. Налог на прибыль (доход) организаций относится к:

а) федеральным налогам;

б) региональным налогам;

в) региональным и местным налогам.
9. Прекращение обязанности по уплате налога или сбора не возникает:

а) если возбуждено уголовное дело в отношении налогоплательщика;

б) в связи со смертью налогоплательщика;

в) при уплате налогов и сборов налогоплательщиком.

Вариант 2.
1. Право принятия решения об изменение срока уплаты налога предоставлено:

а) правительство РФ;

б) министерству финансов РФ;

в) ФНС РФ.

2. Регрессивные ставки:

а) увеличиваются с ростом налоговой базы;

б) понижаются по мере роста налоговой базы;

в) не изменяются относительно налоговой базы.
3. При получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме налоговая база определяется исходя из:

а) фактической себестоимости переданного имущества;

б) цены, согласованной между организацией и получателем дохода;

в) рыночной стоимости имущества.

4. К элементам налогообложения не относится:

а) имущество;

б) заработок;

в) услуга.
5. Налог на прибыль (доход) организаций относится к:

а) федеральным налогам;

б) региональным налогам;

в) региональным и местным налогам.
6. Прекращение обязанности по уплате налога или сбора не возникает:

а) если возбуждено уголовное дело в отношении налогоплательщика;

б) в связи со смертью налогоплательщика;

в) при уплате налогов и сборов налогоплательщиком.

7. Максимальная ставка стр.взносов для организаций

а) 28%;

б) 30%;

в) 22%.
8. Налоговый период по НДС устанавливается как:

а) календарный месяц;

б календарный квартал;

в) календарный месяц, календарный квартал или календарный год.
9. Налоговой базой по налогу на имущество являются

а) внеоборотные активы;

б) оборотные активы;

в) основные средства.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Вопросы для устного и письменного блиц-опроса (ОК-6)

  1. Система налогов и сборов.

  2. Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.

  3. Общие условия установления налогов и сборов.

  4. Специальные налоговые режимы.

  5. Понятие налоговой системы.

  6. Принципы построения налоговой системы; ее элементы.

  7. Характеристика элементов налоговой системы.

  8. Источники уплаты налогов и сборов.

  9. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

  10. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  11. Транспортный налог: налогоплательщики, объект обложения транспортным налогом, налоговая база, налоговый период, ставки.

  12. Транспортный налог: порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога.

  13. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период,

  14. Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая ставка и порядок исчисления, сроки уплаты НДПИ.

  15. Земельный налог: налогоплательщики, налоговая база, налоговый период

  16. Земельный налог: налоговая ставка и порядок исчисления, сроки уплаты

  17. НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности.

  18. Налог на прибыль организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества.

  19. Доходы для целей налогообложения прибыли. Расходы для целей налогообложения прибыли. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения.

  20. Страховые платежи: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, суммы, Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  21. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.

  22. Налогоплательщики акциза и объект налогообложения. Определение налоговой базы при реализации(передаче) или получении подакцизных товаров. Налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления акциза.

  23. Налог на игорный бизнес, акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина, и другие.

  24. Формы налогового контроля и порядок его проведения.

  25. Положения об ответственности за совершение налогового правонарушения.

  26. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

  27. Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС.

  28. Расчет суммы НДС к уплате в бюджет Заполнение налоговой декларации.

  29. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль.

  30. Страховые выплаты.

  31. Расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

  32. Порядок расчета налога на доходы физических лиц


ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Задачи (ОК-6)

1. Физическое лицо, не зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя без образования юридического лица, осуществляет предпринимательскую деятельность, связанную с извлечением дохода. Может ли данное физическое лицо быть привлечено к исполнению обязанностей налогоплательщика? Ответ обоснуйте.

2. Физическое лицо, находившееся на территории Российской Федерации в 2015 г. 163 дня, получает доход из источника в Российской Федерации. Является ли физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации и почему? Ответ обоснуйте.

3. Пансионат «Изумрудный» осуществляет производственную деятельность с мая по сентябрь. В остальные месяцы производственная деятельность не ведется. Является ли деятельность пансионата сезонным производством?

4. Налогоплательщик должен был уплатить налог в сумме 100 000 руб. по сроку 20 октября 2014 г. Фактически уплата была произведена 24 ноября 2014 г. Рассчитайте сумму пени, которую нужно уплатить налогоплательщику.

5. Организация А имеет переплату по следующим налогам:

по налогу на добавленную стоимость (в федеральный бюджет) -40000руб.;

по налогу на прибыль (в бюджет субъекта Российской Федерации) - 30000 руб.

Сумма недоимки по налогу на прибыль в местный бюджет -20000 руб.

В какие сроки, какие суммы налогов и в каком порядке можно зачесть?

6. Справка о проведении выездной налоговой проверки была составлена проверяющим лицом налогового органа 20 декабря 2014г.

В какие сроки, кем и какой документ составляется после указанной справки?

7. Организацией за 2014 г. не были представлены сведения по выплатам 20 физическим лицам, не состоящим в штате, но получившим доход. Какую ответственность несет организация?

8. . Налоговым органом было обнаружено налоговое правонарушение и составлен акт 29 сентября 2014 г. В какие сроки налоговый орган может обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции?

9. Предприятие выпустило ювелирные изделия. Издержки производства составили 300 тыс. руб., расчетная прибыль — 50 тыс. руб. Изделие по отпускной цене с НДС закуплено посредником, который, применив снабженческо-сбытовую наценку 10%, реализовал товар в розничную сеть. Предприятие розничной торговли реализовало изделия покупателю с наценкой 22% от цены закупки.

Рассчитать свободную розничную цену ювелирного изделия.

10. Предприятие в отчетном периоде получило от реализации продукции (работ, услуг) выручку в размере 24 тыс. руб. с учетом НДС. В течение отчетного периода предприятие приобрело:

материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 12 тыс. руб. с учетом НДС. Из них оплачено 6 тыс. руб.;

оборудования на сумму 9,6 тыс. руб. с учетом НДС. Оборудование оплачено и принято на учет. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в отчетном периоде.

11. Затраты предприятия на приобретение материалов составили 200 тыс. руб. В результате запуска в производство этого материала предприятие выпустило и реализовало по свободным ценам товары на сумму 600 тыс. руб. Ставка НДС — 18%. Определить сумму НДС, внесенного в бюджет, при условии, что на издержки производства предприятием фактически отнесена лишь половина приобретенного материала.

12. Торговое предприятие исходя из конъюнктуры рынка продаст товары, произведенные предприятием (см, условие задачи 5), конечному потребителю (населению) на сумму 900 тыс. руб. Определить сумму НДС, внесенную торговым предприятием в бюджет.

13. Полная себестоимость изделия составляет 480 руб., прибыль, предусмотренная в оптовой цене, — 170 руб., ставка НДС — 18%. Определить окладную сумму НДС и отпускную цену изделия.

14. Ликеро-водочный завод должен уплатить в бюджет акциз по изготовленной водке из принадлежащего ему спирта в количестве 80 000 шт. бутылок объемом 0,7 л и 60500 шт. бутылок объемом 0,5 л. Какова была бы сумма акциза, если бы завод изготовил водку из давальческого спирта, принадлежащего коммерческой организации?

15. Завод ликеро-водочной продукции за налоговый период 2014 г.:

отгрузил другим организациям продукцию с объемной долей этилового спирта 21% на сумму 16 200 000 руб. в количестве 41 500 шт. бутылок объемом 0,7 л и 10500 шт. бутылок объемом 0,5 л;

отгрузил другим организациям продукцию с объемной долей этилового спирта 8,3% на сумму 8 200 000 руб. в количестве 7500 шт. бутылок объемом 0,5 л и 14500 шт. бутылок объемом 0,5 л;

реализовал через собственный магазин розничной торговли аналогичную продукцию на сумму 1596000 руб. в количестве 4400 шт. бутылок объемом 0,7 л;

оприходован и оплачен 96%-ный этиловый спирт в количестве 2000 л.

Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

16. Организация ввозит на таможенную территорию России сигареты:

• с фильтром:

— количество — 150 600 000 шт.,

— таможенная стоимость товара — 98 000 000 руб.,

• без фильтра:

— количество — 80 500 000 шт.,

— таможенная стоимость товаров — 72 750 000 руб.,

— таможенные пошлины — 1 500 000 руб.,

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет. Определите Сумму НДС, уплаченную при ввозе товаров на территорию Российской Федерации

17. Предприятие производит подакцизные товары, которые вывозит за пределы территории Российской Федерации. В отчетном периоде уплачено 50 000 руб. акциза по подакцизным товарам, использованным в качестве сырья. На себестоимость экспортированных подакцизных товаров в отчетном периоде списано 40% сырья. Определите сумму акциза, подлежащего зачету. При каких условиях может быть произведен зачет (возмещение) суммы акциза? Ответ обоснуйте.

18. Организация произвела в отчетном периоде 60т из собственного сырья автомобильный бензин АИ-80 (дизельное топливо, не соответствующее классу 3,4,5) и 20 т передала на давальческих началах передала другой организации с целью производства бензина с октановым числом 92 (класс 3). Определить сумму акциза, уплачиваемые этими организациями в бюджет.

19. Организация в августе 2014 года произвела сигареты с фильтром в количестве 60 000 коробок. В каждой пачке содержится 20 штук сигарет. Максимальная розничная цена пачки составляет 88 руб. Определить акциз, подлежащий уплате в бюджет этими организациями.

20. Организация в июле 2013 г. приобрела объекты основных средств стоимостью 18000 руб. В соответствии с Классификацией основных средств объект входит в первую амортизационную группу; руководством установлен срок полезного использования объекта 18 месяцев. Рассчитайте сумму амортизационных отчислений по линейному методу и нелинейному методу в соответствии со статьей 259 «Методы и порядок расчета сумм амортизации» НК РФ за весь срок полезного использования объектов основных средств.

21. Организацией в 2014 г. был реализован объект основных средств с убытком 40 000 руб. Срок полезного использования — 6 лет, фактический срок использования — 4 года. Определите, как убыток, связанный с реализацией, повлияет на прибыль налогоплательщика в 2012 г., если прибыль составила 30 000 руб.? Ответ обоснуйте.

22. Организация за 2015 г. реализовала товаров на 2800 тыс. руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 1 900 000 руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании — 31 000 руб., сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам — 20 000 руб. Кроме того, было реализовано два транспортных средства:

• автомобиль — 18 июня 2014 г. по цене 230 000 руб., первоначальная стоимость — 580 000 руб., амортизация начислялась линейным методом, срок эксплуатации — два года, срок полезного использования — 10 лет;

• трактор — 10 марта 2014г. по цене 370 000 руб., первоначальная стоимость — 980 000 руб., амортизация начислялась линейным методом, срок эксплуатации — пять лет, срок полезного использования — восемь лет.

За предшествующий период организация имела сумму неперенесенного убытка в размере 250 000 руб.

Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.

23. ЗАО «Восток» за свой счет провело разведку месторождения каменного угля и занялось его разработкой. В мае общество добыло 50 тыс. т угля, а реализовало 30 000 т. Выручка составила 150 000 тыс. руб.

Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за май.

24. ЗАО «Восток» за свой счет провело разведку месторождения неметаллического сырья. В мае общество добыло 80 тыс. т неметаллического сырья, а реализовало 75 000 т. Выручка составила 950 000 тыс. руб.

Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за май.

25. ЗАО «Заря» выловило рыбу (треску — 125 тыс. т, палтус — 15 тыс. т, камбалу — 35 тыс. т) в водах Дальневосточного бассейна за три месяца действия лицензии; 0,003% улова передано научной организации для исследований. Организация является поселкообразующей.

Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты.

26. ЗАО «Заря» выловило рыбу (треску — 125 тыс. т, пикшу — 15 тыс. т, угря — 35 тыс. т) в водах Северного бассейна за три месяца действия лицензии. Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты

27. ЗАО «Заря» выловило рыбу (тюльки — 25 тыс. т, кефаль — 20 тыс. т) в водах Азово-Черноморского бассейна за три месяца действия лицензии; 0,001% улова передано научной организации для исследований. Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты.

28. Сельскохозяйственная организация осуществляет забор воды из реки Волга в Поволжском экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 3 755 000 м3, в том числе для полива плантаций овощей — 2 500 000 м3. Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов и для хозяйственных нужд. Сброс сточных вод в водный объект составил 320 000 м3. Установлен лимит водопользования для промышленных целей —1 200 000 м3.

Рассчитайте водный налог за пользование водными объектами и укажите срок его уплаты.

29. Организация имеет во владении земельный участок площадью 5750 м2 кадастровой стоимостью 27 450 руб./га, который используется в производственных целях. Организация 25 апреля 2014 г. приобрела в собственность земельный участок площадью 4500 м2, из которых 1200 м2 используются под жилищное строительство. Остальная площадь используется для строительства продовольственного магазина. Кадастровая стоимость 1 га приобретенного участка 36 500 руб.

Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить организации за налоговый период.
ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Вопросы к зачету (ОК-6)

  1. Система налогов и сборов.

  2. Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.

  3. Общие условия установления налогов и сборов.

  4. Специальные налоговые режимы.

  5. Понятие налоговой системы.

  6. Принципы построения налоговой системы; ее элементы.

  7. Характеристика элементов налоговой системы.

  8. Источники уплаты налогов и сборов.

  9. Классификация налогов и сборов

  10. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

  11. Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  12. Транспортный налог: налогоплательщики, объект обложения транспортным налогом, налоговая база, налоговый период, ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога.

  13. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка и порядок исчисления, сроки уплаты НДПИ.

  14. Платежи за пользование природными ресурсами: плата за пользование лесным фондом, плата за пользование водными объектами.

  15. НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности.

  16. Налог на прибыль организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества.

  17. Доходы для целей налогообложения прибыли. Расходы для целей налогообложения прибыли. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения.

  18. Единый социальный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, суммы, Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

  19. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.

  20. Налогоплательщики акциза и объект налогообложения. Определение налоговой базы при реализации(передаче) или получении подакцизных товаров. Налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления акциза.

  21. Налог на игорный бизнес, акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина, и другие.

  22. Формы налогового контроля и порядок его проведения. Производство по делу о налоговых правонарушениях.

  23. Положения об ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

  24. Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС. Расчет суммы НДС к уплате в бюджет Заполнение налоговой декларации.

  25. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль. Заполнение регистров налогового учета. Расчет налога на прибыль, заполнение налоговой декларации.

  26. Страховые выплаты. Заполнение налоговой декларации.

  27. Расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

  28. Расчет налога на доходы физических лиц, заполнение. Декларации по налогу на доходы физических лиц.

  29. Работа с документацией: квартальная и годовая бухгалтерская отчетность.

  30. Работа с документацией: акт выездной налоговой проверки.

  31. Налоговые правонарушения и расчет налоговых санкций за их совершение.

  32. Определение финансового результата для целей налогообложения от продажи основных средств предприятия.

  33. Роль амортизационных отчислений при определении налога на имущество организации

  34. Амортизационные отчисления для целей налогового и бухгалтерского учета.

  35. Появление амортизационных разниц и их влияние на расчет налога на прибыль организации

  36. Роль формирования себестоимости для целей налогового учета.

Похожие:

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Федеральное государственное бюджетое образовательное учреждение высшего образования

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Осуществляется с помощью текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Федеральное государственное бюджетое образовательное учреждение высшего образования

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Осуществляется с помощью текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Федеральное государственное бюджетое образовательное учреждение высшего профессионального образования

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Федеральное государственное бюджетое образовательное учреждение высшего профессионального образования

И содержание этапа iconИ содержание этапа
Федеральное государственное бюджетое образовательное учреждение высшего профессионального образования

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск