Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год


НазваниеДоклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год
страница10/20
ТипДоклад
filling-form.ru > Туризм > Доклад
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   ...   20
5. Кассовое обслуживание исполнения областного бюджета, местных бюджетов и проведение операций со средствами неучастников бюджетного процесса

Кассовое обслуживание исполнения областного бюджета, местных бюджетов и проведение операций со средствами неучастников бюджетного процесса осуществлялось Управлением в соответствии со следующими нормативными правовыми актами:

- Порядком № 24н;

- Порядком № 8н;

- Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами бюджетных учреждений, утвержденным приказом Федерального казначейства от 19 июля 2013 г. № 11н;

- Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений, утвержденным приказом Федерального казначейства от 8 декабря 2011 г. № 15н;

- Порядком № 238;

- законом Челябинской области № 71-ЗО;

- решениями о местных бюджетах, утвержденными представительными органами соответствующими муниципальных образований.

Информационный обмен между соответствующим финансовым органом и Управлением осуществлялся в соответствии с Регламентами о порядке и условиях обмена информацией при кассовом обслуживании исполнения соответствующего бюджета, заключенными между соответствующим финансовым органом и Управлением (далее – Регламент).

5.1. Кассовое обслуживание исполнения областного бюджета

Кассовое обслуживание исполнения областного бюджета
до 31 марта 2015 г. осуществлялось по «смешанному» варианту: в порядке с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу – Министерству финансов Челябинской области и лицевых счетов главному распорядителю и получателям бюджетных средств – Главному управлению по труду и занятости населения Челябинской области и подведомственным ему учреждениям – в соответствии с Соглашением об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Челябинской области отдельных функций по исполнению бюджета Челябинской области при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства, заключенным с Правительством Челябинской области 25 декабря 2012 г. (далее – Соглашение) с санкционированием оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета. С 1 апреля 2015 г. данное Соглашение расторгнуто и соответственно, кассовое обслуживание исполнения областного бюджета осуществлялось по «первому» варианту:
в порядке с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу – Министерству финансов Челябинской области.

Управлением с Правительством Челябинской области с 01 июля 2015 г. заключено Соглашение о передаче полномочий получателя средств областного бюджета по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из областного бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (далее – Соглашение о передаче полномочий), в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств местных бюджетов, источниками финансового обеспечения которых являются данные средства. Для учета операций по переданным полномочиям Управлением получателям средств областного бюджета открыто 120 лицевых счетов с кодом 14.

Управлением в 2015 году представлено Министерству финансов Челябинской области в соответствии с Регламентом 2 588 документов, содержащих информацию об операциях по кассовому обслуживанию исполнения областного бюджета, что на 205 документов (на 7,3%) меньше, чем в 2014 году, и в соответствии с Соглашением о передаче полномочий –
8 643 документа.

5.1.1. Доведение бюджетных данных до участников бюджетного процесса Челябинской области

В 2015 году участниками бюджетного процесса Челябинской области направлено в Управление 11 511 расходных расписаний и реестров расходных расписаний, что на 2 516 (на 28,0%) больше, чем в 2014 году.

Информация о количестве полученных Управлением расходных расписаний и реестров расходных расписаний по доведению бюджетных данных до участников бюджетного процесса Челябинской области в 2014 и в 2015 годах приведена на диаграмме № 5.1.



Диаграмма 5.1. Информация о количестве расходных расписаний
и реестров расходных расписаний по доведению бюджетных данных до участников бюджетного процесса Челябинской области в 2014 и в 2015 годах

Министерством финансов Челябинской области в 2015 году направлено в Управление 8 724 расходных расписаний и реестров расходных расписаний или 75,8% от общего количества, что на 4 635 больше по сравнению с 2014 годом.

В 2015 году не приняты к исполнению 291 реестр расходных расписаний и расходные расписания, что на 124 (на 74,0%) больше, чем в 2014 году. Основная причина отказа в исполнении расходных расписаний и реестров расходных расписаний – отсутствие достаточного объема средств на счете.

5.1.2. Кассовые выплаты из областного бюджета

В 2015 году кассовые выплаты из областного бюджета составили 135 375,7 млн. рублей, что на 17 473,0 млн. рублей (на 14,8%) больше, чем в 2014 году.

Информация об объеме кассовых выплат из областного бюджета в 2014, 2015 годах приведена на диаграмме № 5.2.

Диаграмма 5.2. Информация об объеме кассовых выплат
из областного бюджета в 2014, 2015 годах (млн. рублей)

Динамика кассовых выплат из областного бюджета по месяцам в 2014, 2015 годах приведена на диаграмме № 5.3.



Диаграмма 5.3. Динамика кассовых выплат из областного бюджета
по месяцам в 2014, 2015 годах (млн. рублей)

Для проведения кассовых выплат в 2015 году Министерством финансов Челябинской области представлено 800 пакетов платежных поручений, содержащих 184 209 платежных поручений, на общую сумму 168 864,5 млн. рублей, что по сравнению с 2014 годом, меньше на 94 пакета платежных поручений (на 10,5%) и больше на сумму 61 458,2 млн. рублей (на 36,4%). При этом платежных поручений, содержащихся в пакетах, в 2015 году представлено на 25 094 (на 15,8%) больше, чем в 2014 году.

В 2015 году не приняты к исполнению 33 платежных поручения на сумму 2,6 млн. рублей, что на 31 платежное поручение меньше, чем в 2014 году и на сумму 0,7 млн. рублей (на 36,8%) больше, чем в 2014 году.

Получателями средств областного бюджета для проведения кассовых выплат представлено 82 708 заявок на кассовый расход на сумму
20 467,3 млн. рублей, что составило 76,2% от количества и 129,2% от суммы заявок на кассовый расход, представленных в 2014 году.

Всего получателям средств областного бюджета возвращено без исполнения 1 253 заявки на кассовый расход (1,5%) на сумму 184,3 млн. рублей (0,9%), что составило 19,5% от количества и 23,7% от суммы заявок на кассовый расход, не принятых к исполнению в 2014 году.

Основные причины неисполнения заявок на кассовый расход в 2015 году приведены на диаграмме № 5.4.

Диаграмма 5.4. Основные причины неисполнения
заявок на кассовый расход в 2015 году

Основными причинами возврата без исполнения заявок на кассовый расход стали:

- отзыв на основании запроса на аннулирование заявки – 68,8% от общего количества возвращенных без исполнения документов (в 2014 году – в 63,0%);

- превышение бюджетных данных – 1,8%  (в 2014 году – в 12,5%);

- несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств – 14,1% (в 2014 году – 9,2%);

- некорректное оформление документов – 14,4% (в 2014 году –  5,9%);

- несоответствие КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа – 0,9%  (в 2014 году – 0,9%);

- другие причины – 0% (в 2014 году – 8,5%).

Объем полученных наличными денежных средств в 2015 году составил 2,2 млн. рублей по 66 заявкам на получение наличных денег, что меньше, чем в 2014 году на 4,9 млн. рублей (на 69,0%) и на 217 заявок на получение наличных денег (на 76,7%).

Обеспечение наличными деньгами в 2014 году осуществлялось по 10 получателям средств областного бюджета, что меньше, чем в 2014 году, на 12 учреждений или на 54,5%.

В 2015 году не приняты к исполнению 10 заявок на получение наличных денег (15,2%) на сумму 0,1 млн. рублей (4,5%) представленных для исполнения, что меньше, чем в 2014 году, на 47 заявок на получение наличных денег (82,5%) и на сумму 0,9 млн. рублей (на 90,0%).

Основными причинами неисполнения заявок на получение наличных денег в 2015 году являлись:

- отзыв на основании запроса на аннулирование заявки – 50,0% от общего количества возвращенных без исполнения документов (в 2014 году – 59,6%);

- превышение бюджетных данных – 30,0% (в 2014 году –  10,5%);

- некорректное оформление документов – 10,0% (в 2014 году – 28,1%);

- несоответствие КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа – 10% (в 2014 году –  1,8%).

Ежемесячно, начиная с июля 2015 г. формировался прогноз движения средств по счету областного бюджета.

5.2. Кассовое обслуживание исполнения местных бюджетов

Управлением в 2015 году осуществлялось кассовое обслуживание исполнения бюджетов 320 муниципальных образований, находящихся на территории Челябинской области, имеющих самостоятельный бюджет.

По состоянию на 01 января 2015 г. местными администрациями муниципальных образований Челябинской области выбран порядок кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования:

- с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу – 268 (83,7 %) муниципальных образований;

- с открытием лицевых счетов в соответствии с Соглашением об осуществлении Управлением отдельных функций по исполнению местного бюджета при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между Управлением и местной администрацией муниципального образования – 52 (17,3%) муниципальных образований, из них 27 (51,9%) передали Управлению полномочия по санкционированию оплаты денежных обязательств получателей средств местного бюджета и администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета.

Управлением в 2015 году представлено финансовым органам муниципальных образований в соответствии с Регламентом
424 428 документов, содержащих информацию об операциях по кассовому обслуживанию исполнения местных бюджетов, что на 125 660 документов (на 42,1%) больше, чем в 2014 году, и в соответствии с Соглашением о передаче полномочий – 8 643 документа.

5.2.1. Доведение бюджетных данных до участников бюджетного процесса местных бюджетов

В 2015 году Управлением получено от участников бюджетного процесса муниципальных образований 64 889 расходных расписаний и реестров расходных расписаний, что на 8 763 (на 15,6%) больше, чем в 2014 году.

Информация о количестве расходных расписаний и реестров расходных расписаний по доведению бюджетных данных до участников бюджетного процесса местных бюджетов в 2014, 2015 годах приведена на диаграмме № 5.5.



Диаграмма 5.5. Информация о количестве расходных расписаний
и реестров расходных расписаний по доведению бюджетных данных до участников бюджетного процесса местных бюджетов
в 2014, 2015 годах

От финансовых органов муниципальных образований поступило 37 190 (57,3%) расходных расписаний и реестров расходных расписаний, что на 3 333 (9,8%) больше, чем в 2014 году.

В 2015 году не принято к исполнению 1 960 реестров расходных расписаний и расходных расписаний, направленных в Управление финансовыми органами муниципальных образований и главными распорядителями (распорядителями) средств местных бюджетов, что на  383 (на 16,3%) меньше, чем в 2014 году.

5.2.2. Кассовые выплаты из местных бюджетов

В 2015 году кассовые выплаты из местных бюджетов составили 104 511,1 млн. рублей или на 1 412,8 млн. рублей (на 1,4%) больше, чем в 2014 году.

Информация об объеме кассовых выплат из местных бюджетов в 2014, 2015 годах приведена на диаграмме № 5.6.

Диаграмма 5.6. Информация об объеме кассовых выплат
из местных бюджетов в 2014, 2015 годах (млн. рублей)

Динамика кассовых выплат из местных бюджетов по месяцам в 2014, 2015 годах приведена на диаграмме № 5.7.

Диаграмма 5.7. Динамика кассовых выплат из местных бюджетов
по месяцам в 2014, в 2015 годах (млн. рублей)

Для проведения кассовых выплат в 2015 году финансовыми органами муниципальных образований представлен 74 671 пакет платежных поручений, содержащих 1 532 587 платежных поручений, на общую сумму 94 762,9 млн. рублей, что, по сравнению с 2014 годом, больше на 7 647 пакетов платежных поручений (на 11,4%) и меньше на 3 945 платежных поручений (на 0,3%), при этом сумма платежных поручений, содержащихся в пакетах, меньше, чем в 2014 году, на 162,9 млн. рублей
(на 0,2%).

В 2015 году не приняты к исполнению 5 034 платежных поручения на сумму 681,3 млн. рублей, что меньше на 3 493 платежных поручения (на 41%) на сумму 60,7 млн. рублей (на 8,2%), чем в 2014 году.

Получателями средств местных бюджетов для проведения кассовых выплат представлено 210 908 заявок на кассовый расход на сумму 15 906,9 млн. рублей, что на 12 702 документа (6,4%) на сумму
1 087,7 млн. рублей больше, чем 2014 году.

Из представленных в 2015 году заявок на кассовый расход исполнено 192 491 (91,3%) на сумму 14 444,5 млн. рублей (90,8%).

Получателям средств местных бюджетов возвращено без исполнения 18 417 заявок на кассовый расход (8,7%) на сумму 1 642,4 млн. рублей (10,3%), что на 5 935 больше количества заявок на кассовый расход, не принятых к исполнению в 2014 году.

Основные причины неисполнения заявок на кассовый расход получателей средств местных бюджетов в 2015 году приведены на диаграмме № 5.8.

Диаграмма 5.8. Основные причины неисполнения
заявок на кассовый расход получателей средств
местных бюджетов в 2015 году

Основными причинами неисполнения заявок на кассовый расход получателей средств местных бюджетов стали:

- отзыв на основании запроса на аннулирование заявки – 40,5% от общего количества возвращенных без исполнения заявок на кассовый расход (в 2014 году – 40,4%);

- превышение бюджетных данных – 23,3% (в 2014 году – 25,2%);

- несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств – 17,6% (в 2014 году – 20,4%);

- некорректное оформление документов – 13,5% (в 2014 году –  7,5%);

- несоответствие КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа – 2,2%  (в 2014 году – 1,8%);

- другие причины – 2,9% (в 2014 году – 4,7%).

Для получения наличных денег в 2015 году представлено 3 884 заявки на получение наличных денег на сумму 193,3  млн. рублей что меньше, чем в 2014 году на 57,6 млн. рублей (на 23,0%) и на 898 заявок на получение наличных денег (на 18,8%).

Объем полученных наличными денежных средств в 2015 году составил 153,8 млн. рублей (79,6%) по 3 182 заявкам на получение наличных денег (81,9%), что на 75,1 млн. рублей (на 32,8%) меньше и на 1160 заявок на получение наличных денег (на 26,7%) меньше, чем в 2014 году.

В 2015 году не приняты к исполнению 702 заявки на получение наличных денег (18,1%) на сумму 39,50 млн. рублей (20,4%), что больше, чем в 2014 году на 302 заявки (на 68,6%) и на 17,5 млн. рублей (на 79,5%).



5.2.3. Операции с межбюджетными трансфертами, предоставляемыми из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение

За 2015 год из федерального бюджета областному бюджету в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (далее – целевые средства), поступили средства по 93 кодам целей (в 2014 году – по 100 кодам целей) на общую сумму 16 830,4 млн. рублей с учетом возврата средств в федеральный бюджет, что больше, чем в 2014 году на 2 422,2 млн. рублей или на 16,8%.

Кассовый расход из областного бюджета составил 16 100,4 млн. рублей, что на 1 642,4 млн. рублей (на 11,3%) больше, чем в 2014 году, из них перечислено в местные бюджеты 5 962,2 млн. рублей, что на 50,0 млн. рублей (на 0,8 %) меньше, чем в 2014 году.

Из местных бюджетов в 2015 году израсходовано 6 401,3 млн. рублей целевых средств, в том числе и за счет остатков прошлых лет, что на 848,1 млн. рублей больше, чем 2014 году.

Информация о поступлении в областной бюджет и расходовании целевых средств из областного и местных бюджетов в 2014, 2015 годах приведена на диаграмме № 5.9.



Диаграмма 5.9. Информация о поступлении в областной бюджет и расходовании целевых средств из областного и местных бюджетов
в 2014, 2015 годах

Информация о поступлении и расходовании субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставленных из федерального бюджета областному бюджету, в 2014, 2015 годах приведена в приложениях № 1 и № 2 соответственно.

В 2015 году целевые средства предоставлялись из федерального бюджета под фактическую потребность получателей средств областного бюджета по 53 кодам целей (в 2014 году по 31 кодам целей). Всего за 2015 год под фактическую потребность получателей средств областного бюджета предоставлено 10 222,1 млн. рублей, что составило 60,7 % расходов, источником финансового обеспечения которых являлись целевые средства, что больше, чем в 2014 году на 2 711,0 млн. рублей.

Для перечисления целевых средств под фактическую потребность получателей средств областного бюджета в 2015 году Управлением открыто главным распорядителям средств федерального бюджета 6 лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств
(с кодом 14).

1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   ...   20

Похожие:

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах деятельности Управления Федерального казначейства...
I. Основные результаты деятельности Управления Федерального казначейства по Кемеровской области в 2015 году 2

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах и основных направлениях деятельности управления...

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах деятельности федерального казначейства в 2014...
Основные результаты деятельности Федерального казначейства в 2014 году

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах за 2011 год и основных направлениях деятельности на
«Об утверждении Положения о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности органов...

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах и основных направлениях деятельности управления...
Основные результаты деятельности уфмс россии по Воронежской области в отчетном финансовом году. 13

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах и основных направлениях деятельности управления...
Иркутска (далее – усо) на период 2015-2017 гг. (далее – Доклад) подготовлен в соответствии с положением «О докладах о результатах...

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах и основных направлениях деятельности управления...
Основные результаты деятельности уфмс россии по Ивановской области в отчетном финансовом году

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах и основных направлениях деятельности управления...
Основные результаты деятельности уфмс россии по Псковской области в 2014 году. 7

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах и основных направлениях деятельности управления...
I. Основные результаты деятельности Управления Федеральной миграционной службы по Ростовской области в отчётном финансовом году

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления Федерального казначейства по Челябинской области за 2015 год iconДоклад о результатах и основных направлениях деятельности управления...
I. Основные результаты деятельности Управления Федеральной миграционной службы по Ростовской области в отчётном финансовом году

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск