МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Дальневосточный федеральный университет
(ДВФУ)
ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
«особенности и проблемы развития современной налоговой системы РФ»
Направление подготовки: 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки «Корпоративный налоговый менеджмент»
Форма подготовки - очная
Школа экономики и менеджмента ДВФУ
Кафедра Финансы и кредит
Курс 1, семестр 2
Лекции – 8 час.
Практические занятия – 28 час.
Семинарские занятия – 0 час.
Лабораторные занятия – 0 час.
Самостоятельная работа – 36 час.
Всего часов аудиторной нагрузки – 36 час.
Консультации
Реферативные работы – не предусмотрены
Контрольные работы – не предусмотрены
Зачёт – 2 семестр
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080300.68 Финансы и кредит, утвержденного приказом Министерства образования и науки РФ от 17 декабря 2010 г. № 1895.
УМКД обсужден на заседании кафедры Финансы и кредит 7 июня 2012 г.
Зав. кафедрой к.э.н., доцент ________________ Ж.И. Лялина
Составитель: к.э.н., доцент._____________ П.Е. Тюриков
Содержание
1. Аннотация ……………………………………..……………………………..3
2. Рабочая программа учебной дисциплины (РПУД)………………..……….6
3. Конспекты лекций…………………………………………………………...10
4. Материалы для практических занятий…………………………………......24
5. Материалы для самостоятельной работы студентов……………………....35
6. Контрольно-измерительные материалы……………………………….……45
7. Список литературы……………………………………………………..….....56
8. Глоссарий…………………………………………………………….……....67
АННОТАЦИЯ
Учебно-методического комплекса дисциплины «Особенности и проблемы развития современной налоговой системы РФ»
Направление подготовки: 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки «Корпоративный налоговый менеджмент»
Учебно-методический комплекс дисциплины «Особенности и проблемы развития современной налоговой системы РФ» разработан для студентов магистратуры по направлению 080300.68 «Финансы и кредит» магистерской программы"Корпоративный налоговый менеджмент"в соответствие с требованиями ФГОС ВПО по данному направлению и положением об учебно-методических комплексах дисциплин образовательных программ высшего профессионального образования (утверждено приказом и.о. ректора ДВФУ от 17.04.2012 № 12-13-87).
Дисциплина «Особенности и проблемы развития современной налоговой системы РФ» входит в дисциплины по выбору студентов профессионального цикла.Она тесно связана с такими дисциплинами, как «Налогообложение банков, страховых компаний, участников фондового рынка», «Организация налогообложения предприятий (организаций)», «Налоговые системы зарубежных стран».
Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 2 зачетные единицы. Учебным планом предусмотрены лекционные занятия (8 часов), практические занятия (28 часов), лабораторные занятия (0 часов), самостоятельная работа (36часов). Дисциплина реализуется на 2 курсе в 3 семестре.
Содержание дисциплины охватывает следующий круг вопросов:
Особенности развития современной налоговой системы РФ;
основные этапы развития налоговой системы в РФ;
основные проблемы развития налоговой системы РФ;
основные направления реформирования и развитияналоговой системы РФ.
Учебная дисциплина входит в цикл профессиональных дисциплин ФГОС. Процесс изучения дисциплины направлен на формирование комплексных теоретических знаний в сфере современной налоговой системы РФ.
Дисциплина направлена на формирование общекультурных и профессиональных компетенций. Учебно-методический комплекс включает в себя:
рабочую учебную программу дисциплины;
конспекты лекций, включая план лекции и разбитые по темам полные конспекты;
материалы для практических занятий, включая темы и задания;
материалы для организации самостоятельной работы (методические задания по выполнению презентации инновационного проекта);
контрольно измерительные материалы;
список литературы (в том числе Интернет-источников);
глоссарий;
дополнительные материалы (учебные видеофильмы и презентации).
Достоинством данного УМКД является его нацеленность на теоретические основы управления налоговой деятельностью в сочетании с практическими методами принятия стратегических, тактических и оперативных решений в сфере налогов, что позволяет магистрам приобретать навыки для применения различных приемов и средств принятия решений в области налогового менеджмента.
Изучение дисциплины также формирует знания по основным видам деятельности квалификационной характеристики магистров. Программа разработана с ориентацией на существующий российский опыт налоговой системы.
Автор-составитель УМКД
к.э.н., доцент Финансы и кредит_________ П.Е. Тюриков
Зав. кафедрой Финансы и кредит ШЭМ,
Кандидат экономических наук, доцент ______________ Ж.И. Лялина
ABSTRACT
Teaching complex subjects "Features and problems of the modern tax system in Russia"
Field of study: 080300.68 "Finance and Credit"
The training program "Corporate Tax Management"
Educational-methodical complex "Features and problems of the modern Russian tax system" is designed for graduate students in the direction 080300.68 "Finance and Credit" master program "Corporate Tax Management" in accordance with the requirements of the GEF HPE in this direction and the position of the educational complexes disciplines of educational programs of higher education (approved by the Acting Rector of Palo 17.04.2012 № 12-13-87).
Discipline "Features and problems of the modern tax system of the Russian Federation" is a discipline on the students' choice of professional cycle. It is closely associated with such disciplines as "Taxation of banks, insurance companies, stock market participants", "Organization of taxation enterprises (organizations)," "Tax systems of foreign countries."
The total complexity of the development of the discipline of 2 credit units. Curriculum provides lectures (8 hours), workshops (28 hours), laboratory work (0 hours), independent work (36 hours). Discipline is implemented on 1 course in the 2nd semester.Contents covers the following issues:
• Features of the development of a modern tax system of;
• the main stages in the development of the tax system in Russia;
• the main problems of the Russian tax system;
• Key areas of reform and development of the Russian tax system.
Academic discipline is a series of professional disciplines GEF. The process of the discipline aimed at the formation of complex theoretical knowledge in the field of modern tax system in Russia.Discipline aimed at the formation of common cultural and professionalcompetencies. Training complex includes:
• Working curriculum subjects;
• lecture notes, including a plan of lectures and Thematically grouped full notes;
• materials for the workshops, including topics and tasks;
• Materials for self-study (methodological reference for the implementation of innovative presentation of the project);
• Measurement and control materials;
• references (including internet sources);
• glossary;
• additional materials (educational videos and presentations).
The advantage of this UMKD is its focus on the theoretical foundations of tax administration in conjunction with the practices of strategic, tactical and operational decisions in the field of taxation, which allows masters to acquire the skills to use a variety of methods and means of decision-making in the area of tax management.Study subjects also teaches students the core activities of qualifying characteristics masters. The program was developed with a focus on the experience of the existing Russian tax system.
Compiled UMKD Ph.D.,
Associate Professor of "Finance and Credit" _________________P.E. Turikov
Head. Department of "Finance and Credit" SHEM,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor _______________J.I. Lyalinа
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Дальневосточный федеральный университет
(ДВФУ)
ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА (РПУД) ДИСЦИПЛИНЫ
«особенности и проблемы развития современной налоговой системы РФ»
Направление подготовки: 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки «Корпоративный налоговый менеджмент»
Форма подготовки - очная
Школа экономики и менеджмента ДВФУ
Кафедра Финансы и кредит
Курс 1, семестр 2
Лекции – 8 час.
Практические занятия – 28 час.
Семинарские занятия – 0 час.
Лабораторные занятия – 0 час.
Самостоятельная работа – 36 час.
Всего часов аудиторной нагрузки – 36 час.
Консультации
Реферативные работы – не предусмотрены
Контрольные работы – не предусмотрены
Зачёт – 2 семестр
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования от 17.12. 2010 г. № 1895.
Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры "Финансы и кредит"7 июня 2012 г.
Заведующая кафедрой «Финансы и кредит» к.э.н., доцент Ж.И. Лялина.
Составитель к.э.н., доцент П.Е. Тюриков
Оборотная сторона титульного листа РПУД
I. Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры:
Протокол от «_____» _________________ 200 г. № ______
Заведующий кафедрой _______________________ Ж.И. Лялина
(подпись)
II. Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры:
Протокол от «_____» _________________ 200 г. № ______
Заведующий кафедрой _______________________ Ж.И. Лялина
(подпись)
АННОТАЦИЯ
Развитие российской экономики по рыночному пути предполагает использование налогов в качестве активного инструмента экономической политики.
Налоги являются объективной необходимостью, так как обусловлены потребностями поступательного развития общества. Государство, исходя из этого, формирует соответствующую налоговую систему, совершенствуя ее структуру и механизм функционирования.
Российская налоговая система сформировалась и начала функционировать с1 января 1992 г. Происходящие в последующие годы изменения в социально-экономической сфере потребовали ее реформирования и дальнейшего развития в условиях адаптации к новой сфере хозяйствования. Сегодня важно знать природу налоговой системы, глубоко разбираться в особенностях ее функционирования, видеть способы использования ее регулирующей функции в интересах эффективного развития общественного производства.
Важнейшей вехой в становлении и развитии российской налоговой системы явилось вступление в действие первой и второй части Налогового кодекса – основного нормативного документа, определяющего весь комплекс налоговых отношений государства и налогоплательщиков и их агентов.
Целью изучения дисциплины является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов в России.
Задачами дисциплины является изучение основ теории налогообложения, роли налоговой системы в социально-экономическом развитии общества, прав, обязанностей и ответственности налогоплательщиков и налоговых органов, основных элементов системы налогообложения, принципов ее эффективного функционирования.
Место дисциплины в профессиональной подготовке. В процессе изучения дисциплины студенты приобретают экономические знания в области, связанной с функционированием налоговой системы, овладевают основными методами по исчислению и уплате налогов.
Практическое значение данного курса состоит в том, что он помогает вооружить студентов глубокими и разносторонними знаниями о роли налоговой системы в обеспечении экономической жизнедеятельности общества, основах современной налоговой политике, позволяет выработать необходимые практические навыки.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины.В результате изучения дисциплины студент должен знать:
основные дискуссионные вопросы современной системы налогообложения и направления их решения;
современное законодательство, нормативные и методические документы, регулирующие налоговую систему;
различия налоговых систем зарубежных стран и международные аспекты налогообложения;
принципы, функции налоговой системы;
виды налогов и основу их классификации;
круг налогоплательщиков и основные элементы налогообложения;
источники покрытие налогов и практику их расчетов.
Требования к результатам освоения дисциплины
Изучение дисциплины должно обеспечивать приобретение студентами совокупности знаний, умений и навыков, способствующих развитию и у них различных видов компетенций:
способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный, общекультурный и профессиональный уровень (ОК-1);
способностью генерировать новую информацию в сфере профессиональной деятельности для развития, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-5);
способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения финансово-экономических расчетов (ПК-2);
способностью разработать и обосновать финансово-экономические показатели, характеризующие деятельность коммерческих и некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления, и методики их расчета (ПК-3).
Знать:
- основные тенденции развития научно-технического прогресса в конкретных секторах экономики;
- классификационные признаки инновационных процессов, их особенности на различных этапах жизненного цикла инноваций
- формы организации инновационной деятельности и способы регулирования инновационной деятельности на различных уровнях управления
- методики и основные этапы разработки программ и проектов нововведений;
- методы формирования новшеств и поиска инновационных решений;
- особенности формирования инновационной сферы и инновационной деятельности;
- методы, критерии и показатели эффективности инновационных проектов;
- методы прогнозирования, разработки стратегий и стратегического управления;
- формы и методы поддержки научной и инновационной деятельности на различных уровнях управления;
- особенности адаптации и восприимчивости к новшествам человека, его сопротивление нововве дениям.
Уметь:
- организовывать управление развитием организаций, предприятий и учреждений по инновационному пути развития;
- разрабатывать проекты внедрения нововведений;
- создавать системы управления инновациями для комплексного решения инновационных проблем – от идеи до момента коммерциализации новшества;
- формировать благоприятный инновационный климат и условия для адаптации организаций к нововведениям;
- принимать решения, направленные на стимулирование роста инновационной активности;
- осуществлять альтернативный отбор инновационных проектов;
- проводить целенаправленные маркетинговые исследования, осуществлять необходимые расчеты, обрабатывать полученные результаты, составлять и оформлять всю документацию в соответствии с действующими стандартами;
- проводить политику обеспечения кадрами, финансовыми и материальными ресурсами целевых программ инновационной деятельности.
Владеть:
- навыками устной и письменной речи на уровне, обеспечивающем высокое качество научно-исследовательской и инновационной деятельности;
- навыками постановки и решения проблем менеджмента, формирования программы исследования с позиции системного подхода;
- методами диагностики проблем процессов управления: планирования, организации, координации и контроля;
- методами работы с информационными источниками и данными для принятия и прогнозирования последствий управленческих решений;
- методами обработки полученных результатов, анализа и осмысления их с учетом имеющихся литературных данных;
- навыками библиографической работы с привлечением современных информационных технологий;
- способами представления итого проделанной работы в виде отчетов, контрольных работ, статей, оформленных в соответствии с имеющимися требованиями с привлечением современных средств редактирования и печати.
4. Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции
Лекционный курс, семинарские занятия, выполнение домашних заданий, самостоятельная работа, дискуссии, выполнение проектного исследования.
5. Трудоемкость дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы, 72 часов, из них: 8 часов – лекции, 28 часа – практика, 36 часов самостоятельная работа. Продолжительность изучения дисциплины 1 семестр.
6. Контроль успеваемости
Промежуточная аттестация проходит 3 раза в семестр и предусматривает выполнение тестовых заданий.
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСА
|
