Пояснительная записка к отчёту об исполнении
бюджета города Ханты-Мансийска за 2014 год
Доходы
Формирование доходной базы бюджета города Ханты-Мансийска на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов осуществлялось на основе действующего федерального, регионального бюджетного и налогового законодательства, с учетом нормативно - правовых требований Бюджетного и Налогового Кодексов Российской Федерации, нормативно – правовых актов Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, муниципальных правовых актов, изменений и дополнений к ним.
В 2014 году в бюджет города Ханты-Мансийска поступили доходы в сумме 6 622 101,0 тыс. рублей, при уточнённом плане на 2014 год в сумме 6 647 122,7 тыс. рублей годовые плановые назначения исполнены на 99,6%.
За отчетный период собственные доходы бюджета города сложились из:
- налоговые доходы - 2 789 276,2 тыс. рублей, их удельный вес в структуре доходов бюджета составил 42%;
- неналоговые доходы – 328 686,6 тыс. рублей занимающих в структуре бюджета 5%;
- безвозмездные поступления – 3 504 138,2 млн. рублей, в том числе возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в сумме -41 287,9 тыс. рублей, удельный вес в структуре доходов бюджета составил 53%.
2013 год 2014 год
Структура доходов бюджета города в 2013 и в 2014 годах
Значительных изменений в структуре доходов бюджета города 2014 года по сравнению с 2013 годом не произошло, тем не менее, следует отметить рост доли безвозмездных поступлений.
Доходы бюджета города Ханты-Мансийска за 2014 год
(тыс. рублей)
Наименование
|
Исполнено в 2013 году
|
План на 2014 год
|
Исполнено в 2014 году
|
% исполнения плана
|
Налог на доходы физических лиц
|
2 678 589,9
|
2 266 484,0
|
2 284 424,7
|
100,8
|
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации
|
|
41 282,1
|
33 087,4
|
80,1
|
Налоги на совокупный доход
|
350 358,0
|
368 303,8
|
359 898,5
|
97,7
|
в том числе:
|
|
|
|
|
УСНО
|
233 178,9
|
243 418,0
|
237 371,4
|
97,5
|
ЕНВД
|
112 178,7
|
116 509,6
|
114 034,1
|
97,9
|
ЕСХН
|
230,7
|
246,8
|
245,0
|
99,3
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
4 769,7
|
8 129,4
|
8 248,0
|
101,5
|
Налоги на имущество
|
263 346,8
|
84 705,9
|
86 473,7
|
102,1
|
в том числе:
|
-
|
-
|
|
|
Налог на имущество физических лиц
|
13 674,3
|
13 024,0
|
13 543,3
|
104,0
|
Транспортный налог с организаций
|
82 034,2
|
|
|
|
Транспортный налог с физических лиц
|
55 172,5
|
|
|
|
Земельный налог
|
112 465,8
|
71 681,9
|
72 930,4
|
101,7
|
Государственная пошлина, сборы
|
22 188,3
|
23 827,0
|
25 371,8
|
106,5
|
Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам
|
191,2
|
21,0
|
20,1
|
95,7
|
Доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности
|
86 878,2
|
143 537,1
|
143 046,3
|
99,7
|
Платежи за пользование природными ресурсами
|
4 871,5
|
5 641,8
|
5 501,6
|
97,5
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат государства
|
5 831,1
|
20 536,5
|
20 501,3
|
99,8
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
91 226,3
|
50 986,3
|
65 469,5
|
128,4
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
88 611,4
|
92 323,3
|
88 348,6
|
95,7
|
Прочие неналоговые доходы
|
3 234,1
|
3 330,8
|
5 819,3
|
174,7
|
Итого собственные доходы без учёта безвозмездных поступлений
|
3 595 326,8
|
3 100 979,6
|
3 117 962,8
|
100,5
|
в числе собственных доходов - налоговые доходы
|
3 314 674,2
|
2 784 623,8
|
2 789 276,2
|
100,2
|
в числе собственных доходов - неналоговые доходы
|
280 652,6
|
316 355,8
|
328 686,6
|
103,9
|
Безвозмездные поступления
|
3 366 711,4
|
3 546 143,1
|
3 504 138,2
|
98,8
|
Дотации
|
724 340,1
|
560 548,7
|
560 548,7
|
100,0
|
Субсидии
|
1 180 814,9
|
1 016 621,7
|
1 016 441,5
|
100,0
|
Субвенции
|
1 353 055,3
|
1 959 100,9
|
1 953 566,6
|
99,7
|
Иные межбюджетные трансферты
|
109 410,1
|
14 871,8
|
14 869,3
|
100,0
|
Прочие безвозмездные
|
82,0
|
-
|
-
|
|
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет
|
- 991,0
|
-5000
|
-41 287,9
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
6 962 038,2
|
6 647 122,7
|
6 622 101,0
|
99,6
|
|
|
|
|
|
Налоговые доходы
Налоговые доходы за отчетный период поступили в сумме 2 789 276,2 тыс. рублей, что составило 100,2% исполнения уточнённого плана на 2014 год.
В структуре налоговых доходов 81,9% приходится на поступления налога на доходы физических лиц, в 2014 году налог поступил в сумме 2 284 424,7 тыс. рублей (100,8% от годового плана). По отношению к 2013 году наблюдается снижение поступлений налога на доходы физических лиц на 394 165,2 тыс. рублей или на 14,7%. Снижение поступлений объясняется уменьшением в 2014 году норматива отчислений от налога на доходы физических лиц, собранного на территории города, по сравнению с 2013 годом с 60,5% до 47,7%.
Согласно решению Думы города Ханты-Мансийска от 30 сентября 2013 года № 420-V РД «О согласовании полной замены дотаций из регионального фонда финансовой поддержки поселений и из регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» дотация была заменена на дополнительный норматив отчислений налога на доходы физических лиц в объёме 9,2%.
В результате согласия муниципального образования на замену дотации дополнительным нормативом отчисления налога на доходы физических лиц в доход бюджета города в 2014 году поступили дополнительные доходы в сумме 439 210,7 тыс. руб.
Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации поступили в сумме 33 087,4 тыс. рублей, что составляет 80,1% от плана на 2014 год. Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации поступают в бюджет города начиная с 01 января 2014 года. В структуре налоговых доходов бюджета города акцизы составляют 1,2%.
Плановые назначения по поступлению налогов на совокупный доход, входящих в структуру налоговых доходов, исполнены на 97,7 %, при плане 368 303,8 тыс. рублей поступило 359 898,5 тыс. рублей, в том числе по налогам:
- налоги, взимаемые в связи с применением упрощенной системы налогообложения при плане 243 418,0 тыс. рублей поступили в размере 237 371,4 тыс. рублей, что составляет 97,5% от плана на 2014 год, по отношению к 2013 году отмечен рост поступления данного налога на 1,8%;
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности при плане 116 509,6 тыс. рублей поступил в сумме 114 034,1 тыс. рублей, что составляет 97,9 % от плана на 2014 год, по отношению к 2013 году отмечено увеличение поступления данного налога на 1,7%;
- единый сельскохозяйственный налог при плане 246,8 тыс. рублей поступил в размере 245,0 тыс. рублей, что составляет 99,3% от плана на 2014 год, по отношению к 2013 году отмечено увеличение поступлений данного налога на 6,2%;
- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения при плане 8 129,4 тыс. рублей поступил в сумме 8 248,0 тыс. рублей, что составляет 101,5 % от плана на 2014 год, по отношению к 2013 году отмечено увеличение поступлений данного налога на 3 478,3 тыс. рублей или на 72,9%, за счет увеличения количества налогоплательщиков, перешедших с ЕНВД.
Плановые назначения поступления налогов на имущество, входящих в структуру налоговых доходов исполнены на 102,1%, при плане 84 705,9 тыс. рублей, поступило 86 473,7 тыс. рублей, в том числе по налогам:
- налог на имущество физических лиц при плане 13 024,0 тыс. рублей поступил в размере 13 543,3 тыс. рублей, что составляет 104,0% от плана на 2014 год, по отношению к 2013 году поступления данного налога составили 99,0%;
- земельный налог при плане 71 681,9 тыс. рублей поступил в размере 72 930,4 тыс. рублей, что составляет 101,7 % от плана на 2014 год, по отношению к 2013 году отмечено снижение поступлений данного налога на 35,2% или на 39 535,4 тыс. рублей, в связи с передачей земельных участков КУ ХМАО-Югры «УКС», находящихся в бессрочном пользовании, в оперативное управление субъекту РФ после завершения строительства, а также произведенными возвратами переплаты земельного налога ряду налогоплательщиков.
- транспортный налог, поступивший в бюджет города в 2013 году в сумме 137 206,7 тыс. рублей, с 1 января 2014 года в бюджет города не поступает.
Государственная пошлина поступила в бюджет города Ханты-Мансийска в размере 25 371,8 тыс. рублей, при плане 23 827,0 тыс. рублей, что составляет 106,5% исполнения плана на 2014 год, по отношению к 2013 году отмечен рост поступлений на 14,3% или на 3 183,5 тыс. рублей, за счет увеличения числа лиц, обратившихся в лицензирующий орган с заявлениями о выдачи, переоформлении и продления срока действия лицензии на розничную продажу алкогольной продукции, а также поступлений государственной пошлины за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции.
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы на 1 января 2015 года поступили в сумме 328 686,6 тыс. рублей. Плановые назначения 2014 года исполнены на 103,9%. В структуре собственных доходов неналоговые доходы составили 10,5%.
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поступили в размере 143 046,3 тыс. рублей, что составляет 99,7% от планового назначения на 2014 год. В структуре неналоговых доходов поступления от использования имущества составили 43,5 %. По отношению к прошлому году по данным доходам отмечен рост поступлений на 64,7%. Увеличение поступлений в 2014 году связано с увеличением процента поступлений от аренды земельных участков в городской бюджет с 80% до 100%, увеличением поступлений от проведенных аукционов по продаже права аренды земельных участков, увеличением поступлений от перечисления части прибыли муниципальных предприятий, поступлением авансовых платежей за 1 квартал 2015 года.
Платежи за пользование природными ресурсами поступили в сумме 5 501,6 тыс. рублей. Плановые назначения 2014 года исполнены на 97,5%. В структуре неналоговых доходов данные платежи составили 1,7%. По отношению к прошлому году по данным доходам отмечен рост поступлений на 12,9% за счет поступлений в бюджет города доплаты за 2012-2013 годы за негативное воздействие на окружающую среду по решению арбитражных судов.
Поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства составили 20 501,3 тыс. рублей. Плановые назначения 2014 года исполнены на 99,8%. В структуре неналоговых доходов составляют 6,2 %. Поступления 2014 года на 14 670,2 тыс. рублей больше поступлений 2013 года, рост поступлений произошел за счет поступлений в 2014 году средств родителей за проезд детей в оздоровительный лагерь Болгарии в размере 11 007,2 тыс. рублей ( в 2013 году – 4900 тыс. руб.), также в доход бюджета города Ханты-Мансийска поступил возврат земельного налога в размере 7 282,3 тыс. рублей по МБОУ ДОД "СДЮСШОР".
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 65 469,4 тыс. рублей, что составило 128,4% от установленного плана на 2014 год. В структуре неналоговых доходов данные доходы составляют 19,9%. По сравнению с 2013 годом произошло снижение поступлений на 28,2% в связи с тем, что в 2013 году поступили доходы от продажи: ОАО "Книги" в сумме 19 577 тыс. рублей, помещения по ул. Геологов 11 в сумме 3 250 тыс. рублей, проектной документации на сумму 1 647 тыс. рублей.
В 2014 году поступления от штрафов, санкций, возмещению ущерба составили 88 348,6 тыс. рублей, что составило 95,7 % от установленного плана на 2014 год, в структуре неналоговых доходов поступления штрафов составляет 26,9 %. По отношению к 2013 году поступления 2014 года остались практически на том же уровне и составили 99,7%.
Прочие неналоговые доходы в 2014 году поступили в сумме 5 819,3 тыс. рублей, плановые назначения на 2014 год исполнены на 174,7%. В структуре неналоговых доходов прочие неналоговые доходы составили 1,8%.
Безвозмездные поступления
Безвозмездные поступления в бюджет города Ханты-Мансийска в 2014 году составили 3 504 138,2 тыс. рублей, уточнённый годовой план выполнен на 98,8%. В 2013 году объём безвозмездных поступлений составил 3 366 711,4 тыс. рублей, тем самым поступления 2014 года на 4,1% выше поступлений предыдущего года.
16 % в структуре безвозмездных поступлений составляют дотации бюджету города в сумме 560 548,7 тыс. рублей из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, в том числе:
- дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 57 991,4 тыс. рублей;
- дотация за достижение наиболее высоких показателей качества организации и осуществление бюджетного процесса в муниципальных образованиях автономного округа в сумме 3 884,0 тыс. рублей;
- дотация на развитие общественной инфраструктуры и реализацию приоритетных направлений развития муниципальных образований в сумме 43 217,0 тыс. рублей;
- дотация на поощрение достижений наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления в сумме 5 456,3тыс. рублей;
- дотация городу Ханты-Мансийску на осуществление функций административного центра Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2014-2016 годы в сумме 450 000,0 тыс. рублей.
55 % безвозмездных поступлений составляют субвенции из регионального фонда компенсаций на 2014 год в сумме 1 953 566,6 тыс. рублей.
29 % безвозмездных поступлений составляют субсидии из регионального фонда софинансирования социальных расходов в сумме 1 016 441,5 тыс. рублей.
Иные межбюджетные трансферты за отчетный период поступили в размере 14 869,3 тыс. рублей.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов осуществлен в размере -41 287,9 тыс. рублей.
|
