Применяемый при расчетах по налогу на добавленную


НазваниеПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
страница5/6
ТипДокументы
1   2   3   4   5   6

РЕЕСТР ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ,

ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ

СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ

I. Форма реестра оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий полных таможенных деклараций и (или) документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4

пункта 3.2 статьи 165 НК РФ).

Налоговый период:
Налогоплательщик

ИНН:

Наименование:
Код операции:



№ п/п



Регистрационный номер таможенной декларации



Маршрутное поручение

(маршрутная телеграмма)

Заказчик услуг

Договора, контракты

Дату оказания услуг


Налоговая база при применении налоговой

ставки 0 процентов по НДС по соответствующей операции по реализации услуг (руб.)


Вид документа


Номер


Дата

Номер маршрутного поручения (маршрутной телеграммы)

Дата маршрутного поручения (маршрутной телеграммы)

Тип поставки

Производитель товара (ресурсы)

Маршрут

Номер задания на платеж





























































Наименование пункта отправления на территории РФ

(порт, ж/д станция и др.)

Пункт назначения за пределами территории РФ/на территории РФ

(порт, ж/д станция и др.)

ИНН

Наименование

Адрес

Номер

Дата






















































































































1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

О

УО

ОМ

ОМ

О

О

О

О

Н

Н

О

О

Н

Н

О

О

ОМ

УОМ

УОМ





Порт погрузки



Дата отметки Таможенного органа при представлении документов «Погрузка разрешена»



Наименование судна



Порт разгрузки













20

21

22

23

О

О

О

О



для поручения

на погрузку

(коносамента)




Станция отправления



Дата штемпеля станции отправления







20

21

О

О


для ж/д транспорта

(ж/д накладная)



Место погрузки




Место разгрузки


Номер гос.

регистрации транспортного средства







20

21

22

О

О

О



CMR (товарно-

транспортная накладная)
II. Правила заполнения реестра оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировки) природного газа, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.
1. В строках указываются следующие сведения:

а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);

б.) в строке «Налогоплательщик» :

«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;

«Наименование» - краткое наименование организации.

в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:

а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;

б.) в графе 2 – регистрационный номер полной таможенной декларации, заполняется из полной таможенной декларации согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным, когда таможенное декларирование производится и множественный в случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется по одному коду операций несколькими таможенными декларациями (добавляется строка);

в.) в графе 3 – номер маршрутного поручения (маршрутной телеграммы), заполняется из транспортного документа для трубопроводного транспорта для нефти и нефтепродуктов в соответствии с пунктом 3.2 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется по одной полной таможенной декларации несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) (добавляется строка);

г.) в графе 4 – дата маршрутного поручения (маршрутной телеграммы), заполняется из транспортного документа для трубопроводного транспорта для нефти и нефтепродуктов в соответствии с пунктом 3.2 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется по одной полной таможенной декларации несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) (добавляется строка);

д.) в графе 5 – тип поставки, заполняется из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

е.) в графе 6 – производитель товара (ресурса) заполняется, из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

ж.) в графе 7 – наименование пункта отправления на территории Российской Федерации (порт, железнодорожная станция и др.) заполняется из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

з.) в графе 8 – пункт назначения за пределами территории Российской Федерации/на территории Российской Федерации (порт, железнодорожная станция и др.) заполняется из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

и.) в графе 9 – номер задания на платеж заполняется из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

к.) в графе 10 – идентификационный номер налогоплательщика заказчика услуг, заполняется резидентом Российской Федерации из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

л.) в графе 11 – наименование заказчика услуг, заполняется из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

м.) в графе 12 – адрес заказчика услуг, заполняется из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

н.) в графе 13 – номер договора (контракта), заполняется из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

о.) в графе 14 – дата договора (контракта), заполняется из маршрутного поручения (маршрутной телеграммы) согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

п.) в графе 15 – Дату оказания услуг документа, заполняется из транспортного документа, товаросопроводительного и (или) иного документа, согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

р.) в графе 16 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующему коду операции при реализации нефти и нефтепродуктов и услуг по доставке согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими маршрутными поручениями (маршрутными телеграммами) по одной полной таможенной декларации, данный показатель указывается в разрезе каждого номера маршрутного поручения (маршрутной телеграммы);

с.) в графе 17 – вид документа (CMR, железнодорожная накладная, коносамент, поручение на погрузку) заполняется в зависимости от вида транспорта, осуществляющего вывоз товара за пределы территории Российской Федерации, согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов осуществляется по разным транспортным документам (разными видами транспорта) по одной таможенной декларации (добавляется строка);

т.) в графе 18 – номер документа, заполняется из транспортного документа (CMR, железнодорожная накладная, коносамент, поручение на погрузку), заполняется согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случае его отсутствия в транспортном документе указывается «б/н». Показатель условно обязательный является обязательным при любом виде транспортировки нефти и нефтепродуктов кроме трубопроводного и множественный в случаях, когда международная транспортировка осуществляется по разным транспортным документам (разными видами транспорта) по одному виду документа (добавляется строка);

у.) в графе 19 – дата документа, заполняется из транспортного документа (CMR, железнодорожная накладная, коносамент, поручение на погрузку), заполняется согласно подпункту 2.2 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель условно обязательный является обязательным при любом виде транспортировки нефти и нефтепродуктов кроме трубопроводного и множественный в случаях, когда международная транспортировка осуществляется по разным транспортным документам (разными видами транспорта) по одному виду документа (добавляется строка);
а.) в графе 20 – порт погрузки, заполняется из транспортного документа (поручение на погрузку или коносамента), подтверждающего вывоз нефти, нефтепродуктов за пределы Российской Федерации морским, речным транспортом. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими поручениями на погрузку (коносаментами) по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера поручения на погрузку (коносамента);

б.) в графе 21 – дата отметки российского таможенного органа «Погрузка разрешена» проставляется на поручении на погрузку в случае осуществления экспорта нефти, нефтепродуктов морским, речным транспортом. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае заполнения из поручения на погрузку. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими поручениями на погрузку по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера поручения на погрузку;

в.) в графе 22 – наименование судна, заполняется из транспортного документа (поручение на погрузку или коносамента), подтверждающего вывоз нефти, нефтепродуктов за пределы Российской Федерации. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими поручениями на погрузку (коносаментами) по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера поручения на погрузку (коносамента);

г.) в графе 23 – порт разгрузки, заполняется из транспортного документа (поручения на погрузку или коносамента), подтверждающего вывоз (транспортировке) нефти, нефтепродуктов за пределы Российской Федерации. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими поручениями на погрузку (коносаментами) по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера поручения на погрузку (коносамента);
а.) в графе 20 – станция отправления заполняется из транспортного документа, подтверждающего вывоз нефти, нефтепродуктов за пределы Российской Федерации железнодорожным транспортом. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера железнодорожной накладной;

б.) в графе 21 – дата штемпеля станции отправления, проставляется на транспортном документе, подтверждающем факт вывоза нефти, нефтепродуктов за пределы Российской Федерации железнодорожным транспортом. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера железнодорожной накладной;
а.) в графе 20 – место погрузки, заполняется из транспортного документа, подтверждающего факт оказания услуг (CMR или товарно-транспортная накладная) по вывозу нефти, нефтепродуктов за пределы Российской Федерации автомобильным транспортом. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими международными автомобильными накладными по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера международной автомобильной накладной;

б.) в графе 21 – место разгрузки, заполняется из транспортного документа, подтверждающего факт оказания услуг (CMR или товарно-транспортная накладная) по вывозу нефти, нефтепродуктов за пределы Российской Федерации автомобильным транспортом. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими международными автомобильными накладными по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера международной автомобильной накладной;

в.) в графе 22 – номер гос. регистрации транспортного средства заполняется из транспортного документа, подтверждающего факт оказания услуг (CMR или товарно-транспортная накладная) по вывозу нефти, нефтепродуктов за пределы Российской Федерации автомобильным транспортом. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная транспортировка нефти и нефтепродуктов оформляется несколькими международными автомобильными накладными по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера международной автомобильной накладной;
ф.) Условия заполнения реестра:

О – обязательный реквизит

Н – необязательный реквизит

М – множественный реквизит

У – условно

1   2   3   4   5   6

Похожие:

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость
А) в строке 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПродаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconФормат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых...
Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПеречень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconУтвержден
Формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137 форма...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 форма...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137
Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconФедеральное законодательство
Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137 “О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск