БАЙКАЛЬСКИЙ  
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ
ФГБОУ ВО «Байкальский государственный университет»
Форма повышения квалификации: непрерывный курс 36 ак. час.
Сроки проведения повышения квалификации: 29.05.2017 г. – 02.06.2017 г.
Стоимость повышения квалификации: 6000 р.
Время занятий: 16.00 – 21.30
Программа непрерывного курса
Дата
|
Наименование темы
|
Кол-во
часов
|
Лектор
|
29.05.17
|
Обзор изменений и правоприменительная практика первой части НК РФ
Возможность уплаты налога за налогоплательщиков третьими лицами. Новые штрафные санкции за непредставление пояснений. Новый порядок расчета пени для организаций. Новые основания для блокировки счета и другие изменения в части первой НК РФ.
Механизм налоговой проверки в 2017 году: практика отбора объектов для налоговых проверок, полномочия налоговых органов, мероприятия налогового контроля: допрос свидетелей (допрос за рамками и вне рамок проверки, в период приостановления, проведенный органами внутренних дел); осмотр (условия применения при камеральной проверке, применение в отношении программного обеспечения, нарушение требований к составлению протокола); истребование документов (документы, имеющие отношение к предмету проверки, представление истребованных документов по ТКС).
Досудебное урегулирование налоговых споров: подготовка возражения на акт проверки. Изменения в осуществлении дополнительных мероприятий налогового контроля: порядок ознакомления с результатами, право на представление письменных возражений. Порядок обжалования актов налоговых органов: форма и содержание жалобы, порядок подачи, условия приостановления вступившего в силу решения, требования к банковской гарантии, участие в рассмотрении лица, подавшего жалобу.
Обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах по вопросам налогового контроля и привлечения к ответственности: доначисления по выездным проверкам, которые при проведении камеральной проверки суд признал неправомерным, подача уточненной декларации до вынесения решения по выездной проверке, корректировка базы по налогу на прибыль при доначислении иных налогов в ходе выездной проверки, привлечение к ответственности при необоснованном возмещении НДС, взыскание недоимки с собственника организации, с иных организаций при отсутствии признаков прямой субъективной зависимости.
|
7
|
Быков С.С.,
к.э.н., доцент кафедры налогов и таможенного дела ФГБОУ ВО «БГУ»
|
30.05.17
|
Специальные налоговые режимы – 2017
Упрощенная система налогообложения: изменения законодательства и сложные ситуации в практике применения. Виды деятельности, при которых плательщики УСН обязаны информировать государственные органы. Возможности совмещения УСН с другими режимами налогообложения. Недопустимость совмещения УСН с ЕНВД по одному виду деятельности по объектам которые находятся на территории одного муниципального образования и на территории одного города федерального назначения. Причины и особенности уплаты НДС плательщиками УСН. Возникновение обязанностей и прав на налоговые вычеты по НДФЛ индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН. Ограничения возможностей применения УСН в 2017 г.: выручка, стоимость основных средств, учредители и взаимозависимые лица и др. Региональные особенности применения ставок единого налога при УСН на примере Иркутской области. Сложные вопросы учета доходов и расходов при УСН: покупка и реализация объектов основных средств, командировочные расходы, долевое участие в деятельности других организаций, покупка и реализация имущественных прав и др. вопросы. Причины невыполнения контрольных соотношений при камеральной проверке декларации по УСН.
Единый налог на вмененный доход: перспективы и отдельные проблемы применения. Сложные вопросы применения ЕНВД по отдельным видам деятельности: бытовые услуги, услуги по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств и др. Последствия прекращения ведения деятельности в одной торговой точке из нескольких. Новая форма налоговой декларации. Судебные решения в части предоставления нулевой декларации по ЕНВД. Особенности применения ЕНВД в г. Иркутске и на территории области.
Патентная система налогообложения: недостатки законодательного регулирования. Ситуации, при которых ИП теряет право на применение патентной системы. Особенности применения патентной системы в Иркутской области.
Обзор применения нормативных писем МФ, ФНС и судебной практики в сфере специальных налоговых режимов.
|
8
|
Гущина И.В.,
к.э.н., доцент кафедры налогов и таможенного дела ФГБОУ ВО «БГУ»
|
31.05.17
|
НДС и налог на прибыль: сложные вопросы и анализ изменений 2017 г.
Изменения в порядке исчисления НДС в 2017 году.
Место деятельности покупателя для целей уплаты НДС.
Изменения в порядке принятия налога к вычету. Сложные и спорные ситуации применения вычетов: период, в котором можно принять НДС к вычету; основные требования к вычетам НДС. Новшества в порядке применения налоговых вычетов при применении ставки 0%.
Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС (при предоставлении бонусов, премий и скидок).
Сводные счета-фактуры. Новые коды видов операций, необходимые для ведения журнала учета счетов - фактур, книг покупок и продаж.
Обновленный перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Расширение перечня освобождаемых от налогообложения операций. Общий и заявительный порядок возмещения НДС, условия применения, новые требования к банковской гарантии, применение поручительства. Восстановление НДС: практические аспекты, спорные ситуации.
Изменения по налогу на прибыль с 2017 г.: признание сомнительного долга при наличии встречного обязательства и порядок создания резерва по сомнительным долгам, ограничение размера и сроки при переносе убытков прошлых лет, контролируемая задолженность.
Обзор судебной практики и разъяснений контролирующих органов по отдельным вопросам исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль.
|
7
|
Комарова Г.П.,
ведущий аудитор ООО «Финаудит», к.э.н., доцент кафедры налогов и таможенного дела ФГБОУ ВО «БГУ»
|
01.06.17
|
Налог на доходы физических лиц: актуальные вопросы и практика применения (налоговые агенты)
Обзор изменений по НДФЛ с 2017 года.
Особенности исчисления НДФЛ с различных видов выплат с учетом разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики: санаторно-курортные путевки, однодневные командировки, премии, подарки, компенсация мобильной связи, оплата питания, оплата стоимости съемного жилья.
Особенности перечисления НДФЛ за иностранного работника.
Порядок заполнения формы № 6-НДФЛ. Отражение различных видов доходов: отпускные, больничные, расчеты с работниками при увольнении, подарки, материальная выгода по договору займа, выплаты по гражданско-правовым договорам, выплата доходов участникам общества, начисленная, но не выплаченная заработная плата.
Камеральная проверка: контрольные соотношения 2-НДФЛ и 6-НДФЛ; сверка 6-НДФЛ и РСВ, основные причины расхождений.
|
7
|
Гущина И.В.,
к.э.н., доцент кафедры налогов и таможенного дела ФГБОУ ВО «БГУ»
|
02.06.17
|
Влияние договорной политики на налоговые последствия: оптимизация и налоговые риски
Налоговые последствия выбора вида договора при осуществлении различных операций:
- трудовые или гражданско-правовые отношения;
- приобретение товаров, работ, услуг: купля-продажа, посреднические договоры, договоры займа;
- приобретение основных средств: в собственность, аренда, лизинг;
- приобретение бизнеса: доля в уставном капитале, покупка предприятия как имущественного комплекса.
Выбор контрагента: юридическое / физическое лицо, российское / иностранное. Возникновение обязанностей налогового агента. Проблемные контрагенты
Отдельные условия договора (условие о дате перехода права собственности, условие о доставке товара, условие о неустойке по договору, условие о форме осуществления расчетов, условие о безвозмездной передаче товаров, работ или услуг).
Риск переквалификации сделки. Проблемы налоговой оптимизации с учетом судебной практики, основных направлений налоговой политики на 2017-2019 годы.
|
7
|
Орлова Е.Н.,
ведущий аудитор ООО «Финаудит», к.э.н., доцент кафедры налогов и таможенного дела ФГБОУ ВО «БГУ»
| |
