ОБЩИЙ СТАНДАРТ
ВНЕШНЕГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ
КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ
СГА 101
(взамен действующего до 01.01.2016 СФК 51)
УТВЕРЖДЕНО
приказом Контрольно-счётной палаты от 04.12.2015 № 25-А,
с изменениями:
от 15.02.2016 № 5-А, от 01.04.2016 № 13-А, от 30.06.2016 № 21 -А, от 31.10.2016 №34-А, от 16.12.2016
ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
одобрено решениями коллегии Контрольно-счётной палаты
от 04.12.2015 № 31 п.1, от 12.02.2016 № 3 п.2, от 30.06.2016 №20 п.8 , от 28.10.2016 № 35 п.4, от 16.12.2016 № 42 п.7
Действует с 01.01.2016.
Ответственные разработчики:
Бредихин Л.В.
Щербакова О.Н.
Калуга 2016 год Содержание
Содержание 2
1. Общие положения 5
2. Содержание контрольного мероприятия 5
3. Организация контрольного мероприятия 6
4. Подготовительный этап контрольного мероприятия 11
4.1. Предварительное изучение предмета и объектов контрольного мероприятия 11
4.2. Цели и вопросы контрольного мероприятия, методы сбора фактических данных и информации 12
4.3. Программа и рабочий план проведения контрольного мероприятия 12
5. Основной этап контрольного мероприятия 14
5.1. Проверка соблюдения нормативных правовых актов 14
5.2. Получение доказательств 15
5.3. Оформление актов 16
5.4. Оформление предписаний Палаты 26
6. Заключительный этап контрольного мероприятия 27
6.4.1. Представление Палаты 30
6.4.2. Предписание Палаты 31
6.4.3. Уведомление Палаты о применении бюджетных мер принуждения 31
6.4.4. Информационное письмо Палаты 31
6.4.5. Протокол об административном правонарушении 32
6.4.6. Обращение Палаты в правоохранительные органы 32
6.4.7. Учетная карточка 33
Приложение 8 47
Приложение 8а 50
Приложение 8б 51
Приложение 9 53
Приложение 23 77
РАСПОРЯЖЕНИЕ 77
Приложение № 24 79
Приложение 25 80
Приложение 26 82
7. Приложения:
Запрос о предоставлении информации………………………………….…………32
Форма программы проведения контрольного мероприятия одним аудитором Контрольно-счётной палаты Калужской области…………………………………33
Единая программа проведения контрольного мероприятия……………...………35
Рабочий план проведения контрольного мероприятия…………….......................38
Уведомление о проведении контрольного мероприятия………………………….39
Акт по результатам контрольного мероприятия………………………….……….40
Перечень законов и иных нормативных правовых актов, исполнение которых проверено в ходе контрольного мероприятия……………………………………..42
Перечень выявленных нарушений в ходе внешнего государственного финансового контроля....……………………………………………………………43
8а. Учётная карточка документов, направленных по результатам контрольного мероприятия………………………………………………………………………….46
Заключение на замечания (пояснения) к акту по результатам контрольного мероприятия…………………………………………………………………...……..47
Акт по фактам создания препятствий инспекторам и иным сотрудникам аппарата КСП в проведении контрольного мероприятия…………………...……48
Акт по фактам выявленных нарушений, требующих принятия незамедлительных мер по их устранению и безотлагательного пресечения противоправных действий…………………………………………………………………………..….49
Акт по факту опечатывания касс, кассовых или служебных помещений, складов и архивов……………………………………………..……………………..51
Акт изъятия документов…………………………………………………………….52
Форма предписания в случае создания препятствий для проведения контрольного мероприятия………...………………………………………...……..53
Предписание в случае выявления в ходе контрольного мероприятия нарушений в хозяйственной, финансовой, коммерческой и иной деятельности, требующие безотлагательного пресечения………………………...………………55
Отчёт о результатах контрольного мероприятия………………………………….56
Форма сопроводительного письма к отчёту о результатах контрольного мероприятия………………………………………………………………………….58
Информация об основных итогах контрольного мероприятия…………………..60
Представление по результатам контрольного мероприятия……………………...61
Уведомление о применении бюджетных мер принуждения……………………...63
Форма информационного письма по результатам контрольного мероприятия…65
Форма обращения в правоохранительные органы по результатам контрольного мероприятия………………………………………………………………………….67
Распоряжение о проведении контрольного мероприятия.......................................69
План –график контрольного мероприятия................................................................70
Лист согласования к акту............................................................................................71
Журнал регистрации актов по результатам контрольных мероприятий...............72
8. Таблица. Построение контрольного мероприятия в соответствии со Стандартом внешнего государственного контроля СГА 101 «Общие правила проведения контрольного мероприятия»…………………………………………...……………..73
СГА 101 «ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ»
|
