Форма самосертификации для клиентов – физических лиц и индивидуальных предпринимателей в целях fatca1 (Foreign Account Tax Compliance Act)2,3
Скачать 77.35 Kb.
|
Приложение №1
Уважаемый Клиент! Вам необходимо заполнить все пункты формы по порядку, если только в комментариях к пунктам не указано иное.
9. Подтверждение и подпись: Я подтверждаю, что информация, указанная в настоящей форме, является достоверной. Я понимаю, что я несу ответственность за предоставление ложных и заведомо недостоверных сведений о себе в соответствии с применимым законодательством. Я понимаю, что в случае предоставления мной недостоверных или неполных сведений Банк «ВРБ Москва» (ООО) может понести убытки и понимаю, что Банк «ВРБ Москва» (ООО) может взыскать с меня компенсацию данных убытков. В случае изменения идентификационных сведений, представленных в рамках данной формы, я предоставлю обновленную информацию в Банк «ВРБ Москва» (ООО) не позднее 30 дней с момента изменения сведений. В случае утвердительного ответа на вопросы 2, 3, 4 и/или 8 я даю согласие Банку «ВРБ Москва» (ООО) на предоставление Банком Налоговой Службе США данных обо мне, необходимых для заполнения установленных Налоговой Службой США форм отчетности.
Приложение Уважаемый Клиент, Для целей корректного заполнения отдельных полей данной формы просим Вас проанализировать дополнительную информацию.
FATCA - закон США (далее – Закон), установленный Главой 4 Налогового Кодекса США (далее НК США) и Инструкцией Казначейства США по исполнению требований Главы 4 НК США, который обязывает все неамериканские финансовые институты идентифицировать клиентов и передавать информацию по их счетам в налоговую службу США (Internal Revenue Service, IRS, далее – НС США). В случае неисполнения требований закона FATCA со стороны Банка или клиента Банка, предусмотрено применение мер воздействия. В случае возникновения у Вас вопросов относительно действия закона и его применения, просим Вас обратиться к веб-сайту Налоговой Службы США (http://www.irs.gov).
В соответствии с условиями Закона, физические лица признаются налоговыми резидентами США, если выполняется одно из следующих условий:
Физическое лицо признается налоговым резидентом США, если оно находилось на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года. При этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории США в текущем году, а также двух предшествующих годах, умножается на установленный коэффициент:
Пример: Вы провели на территории США в 2013 г. 130 дней, в 2012 г. – 120 дней, в 2011 г. – 120 дней. Таким образом, подсчет будет произведен следующим образом: (130 + 120*1/3 + 120*1/6)=190. Поскольку общее количество дней превышает в сумме 183, и в текущем году Вы провели более в США 31 день, то в 2013 г. Вы будете признаны налоговым резидентом США. Обращаем Ваше внимание на то, что Резидентами США не признаются учителя, студенты, стажеры, временно присутствовавшие на территории США на основании виз F, J, M или Q Служебная часть вопросника (заполняется работником Банка) Клиент________________________________________________________________________ (ФИО) __________________________ Код клиента в АБС Подлежит ли клиент контролю по FATCA: ДА, Клиент является налоговым резидентом США (ответ «да» на вопросы 2, 3, 4, и/или 8) ДА, Клиент не предоставил (вовремя) свои сведения для целей FATCA НЕТ ВАЖНО: Если клиент подлежит контролю по FATCA, необходимо направить данную форму в адрес соответствующего подразделения Банка для ввода сведений о клиенте в ЕРК (Единый реестр клиентов).
1 «FATCA» – (Foreign Account Tax Compliance Act) – Закон США «О налогообложении иностранных счетов». 2 Данная форма предназначена для идентификации физического лица для целей FATCA и составлена в соответствии с §1.1471-3(с)(6)(v) U.S. Treasury Regulations (Инструкции Казначейства США). Банк «ВРБ Москва» (ООО) оставляет за собой право запросить дополнительную информацию по форме W-9/W-8 BEN, утвержденной IRS или по форме Банк «ВРБ Москва» (ООО). 3 Лицо, пользующееся услугами Депозитария на основании Депозитарного договора или другого договора, заключенного с Депозитарием в рамках осуществления последним Депозитарной деятельности (далее - Депонент) согласно с тем, что конфиденциальная информация о нем и его счете депо, включая операции по счету депо, а также информация, содержащаяся в зарегистрированных в Депозитарии Анкете Депонента, Поручениях депо, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, применимым правом, а также в соответствии с Законом США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее – FATCA) будет передаваться уполномоченному органу/ лицу по FATCA без дополнительного согласия Депонента на основании данных системы депозитарного учета Депозитария. Депонент несет ответственность за достоверность предоставляемой Депозитарию информации и своевременное обновление анкетных данных. 4 «SSN» - (Social Security Number) – Номер социального страхования гражданина США. Если Вам не присвоен номер социального страхования, пожалуйста, укажите «ITIN» - (Individual Taxpayer Identification Number) - Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика США. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Уважаемый Клиент, вам необходимо заполнить все пункты формы по порядку, если только в комментариях к пунктам не указано иное. (Внимательно... |  | В данной форме необходимо заполнить все пункты по порядку, если только в комментариях к пунктам не указано иное |
| | «Форма самоидентификации в целях fatca»), запрашивается с целью выполнения требований Закона США о налогообложении иностранных счетов... | |
| Форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном... | | Вам необходимо заполнить все пункты формы по порядку, если только в комментариях к пунктам не указано иное1,2,3 |
| Оговой службой США (irs), предполагающее, помимо прочего, сбор информации о налогоплательщиках США. Fatca направлен на предотвращение... | | |
| | Настоящее положение (далее – Положение) разработано в соответствии с законом Соединенных Штатов Америки «О налогообложении иностранных... |