Анкета по классификации физических лиц по fatka для физических лиц
Скачать 198.07 Kb.
|
| Анкета по классификации физических лиц по FATKA для физических лиц А. Общая информация о физическом лице/ General Information of the Client. 1. ФИО / Client’s Full name:
2. Являетесь ли Вы налогоплательщиком США/ Аre you U.S. taxpayer?
3. Место рождения / Place of birth?
4. Адрес проживания/Residential address:
Индекс, страна, город, улица.дом, квартира/ ZIP code, country, city, street, building, apartment 5. Адрес регистрации /Registration address:
6. Являетесь ли Вы обладателем United States Permanent Resident Card (карточка лица, постояннопроживающего в США)/ Do you have the United States Permanent Resident Card?
7. Являетесь ли Вы гражданином США / Areyou U.S.Citizen?
8. Являетесь ли Вы обладателем номера, предоставленного оператором связи США/ Do you have a phone number, provided by any U.S. communication service provider?
9. Имеете ли Вы двойное гражданство / Do you have a dual nationality?
Б. Подтверждение достоверности переданной информации и согласие о ее передаче / Confirmation that this information is true and accurate. Your consent to the reporting of this information.
* П. 4 ст.2 Федерального закона от 28 июня 2014 года N 173-ФЗ «ОБОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННЫМИ ГРАЖДАНАМ И ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ, О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМ СИЛУ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫХ АКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ». / P. 4 of Article 2 of Federal Law dated June 28, 2014 N 173-FZ “On special aspects of financial operations with foreign citizens and legal entities, On amendments in the Civil Code of the Russian Federation, and On recognizing certain provisions of the Russian Federation regulatory documents as inoperative”. Согласие на передачу Банком информации предусмотренной налоговым законодательством США в отношении Клиента. Уважаемый ________________________! Сообщаем Вам, что в результате осуществления процедур, предусмотренных ________ (далее – Банк), Вы, _________________________________________, относитесь к категории налогоплательщика по законодательству США. Настоящим Банк, руководствуясь пунктом 4 статьи 2 Федерального закона от 28 июня 2014 года N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее - Закон) просит Вас письменно сообщить нашему Банку о согласии / несогласии на передачу нашим Банком налоговому органу США и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным налоговым органом США на удержание иностранных налогов и сборов, информации предусмотренной налоговым законодательством США в отношении Вас и совершаемых Вами операциях. Согласие на передачу информации или отказ в передаче информации могут быть предоставлены Вами в течение пятнадцати рабочих дней со дня передачи Вам настоящего запроса. Информируем Вас о том, что согласно пункту 6 статьи 2 Закона, предоставленное согласие будет являться также согласием на передачу такой информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти Российской Федерации, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти Российской Федерации, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. Dear ________________________, Please be informed that in accordance with the results of procedures, envisaged by OJSC CB "Solidarnost" (the “Bank”), you, _________________________________________, are classified as U.S. taxpayer. Hereby, OJSC CB "Solidarnost", in accordance with p. 4 of Article 2 of Federal Law dated June 28, 2014 N 173-FZ “On special aspects of financial operations with foreign citizens and legal entities, on amendments in the Civil Code of the Russian Federation, and on recognizing certain provisions of the Russian Federation regulatory documents as inoperative” (“Law”), is asking you to provide our Bank with your written consent / non-consent to the reporting of information related to you and your transactions which will be provided by our Bank to the U.S. tax authorities (IRS) and (or) any foreign tax agencies, authorized by the U.S. tax authorities (IRS) for withholding of any foreign taxes and duties, as provided by the tax regulations of the United States. You can provide your consent to the reporting of this information or your refusal within fifteen business days after this request was submitted to you. Please be informed that in accordance with paragraph 6 of Article 2 of the Law, your consent will also represent your consent to the reporting of such information to the Central Bank of the Russian Federation, federal executive body of the Russian Federation, authorized to perform the function, focused on the prevention of money-laundering and the financing of terrorism, and the federal executive body of the Russian Federation, authorized to executive control and supervision in the sphere of taxes and ditties collection. ________________________ ________________________ «___» _________________ 20__г. Отметка клиента о получении / Client’s acknowledgement of receipt: Получение запроса подтверждаю / I confirm the receipt of request ________________________ ________________________ «___» _________________ 20__г. Отметка клиента о предоставлении/не предоставлении согласия / Client’sack now ledgement of consent / non-consent: Согласие на предоставление информации / __________________________________________________ Consent other reporting of informationпредоставляю / не предоставляю / isprovided / notprovided ________________________ ________________________ «___» _________________ 20__г. Инструкция по заполнению Анкеты по классификации клиентов – физических лиц по FATCA
К Анкете по классификации физических лиц по FATKA для физических лиц должны быть приложены подлинники и (или) копии указанных документов, заверенные надлежащим образом.
Применительно к США долгосрочным считается пребывание, если срок нахождения на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года. При этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории иностранного государства в текущем году, а также в двух предшествующих годах, умножается на установленный коэффициент: - коэффициент для текущего года равен 1 (т.е. учитываются все дни, проведенные в США в текущем году); - коэффициент предшествующего года равен 1/3; - коэффициент позапрошлого года равен 1/6. Налоговыми резидентами США не признаются учителя, студенты и стажеры, временно присутствовавшие на территории США на основании виз типа «F», «J», «M» или «Q».
- место рождения в США; - адрес (домашний или почтовый адрес, включая почтовый ящик) в США; - номер телефона, зарегистрированный в США; - постоянно действующие инструкции по перечислению денежных средств на счет, открытый в США; - доверенность, выданная лицу с адресом в США; - право подписи предоставлено лицу с адресом в США; - в качестве единственного адреса для направления выписок по счетам, открытым в Банке, в отношении данного лица указано «для передачи» или «до востребования».
Форма W-9 Служба внутренних доходов (IRS) Министерства Финансов США Запрос на получение идентификационного номера налогоплательщика и свидетельство Название (официальное название, которое используется при подаче налоговых деклараций): Коммерческое обозначение (если отличается от указанного выше): Для целей федеральной налоговой классификации отметьте свой вариант: Частный предприниматель С Корпорация S Корпорация Партнерство Траст Общество с ограниченной ответственностью. Укажите налоговую классификацию: «С» Корпорация, «S» Корпорация, «P» Партнерство Другое: Укажите код, если вам предоставлен определенный код как лицу, освобожденному от уплаты налога (если есть). Укажите код, если вам предоставлен определенный код как лицу, освобожденному от предоставления отчетности FATCA (если есть). Адрес (дом, улица, квартира, офис) Город, штат, почтовый индекс Перечислите здесь номера счетов (факультативно). Часть I Идентификационный номер налогоплательщика (TIN / ИНН) Впишите свой ИНН в соответствующие клетки. Указанный ИНН должен совпадать с названием, указанным в разделе «Название» во избежание ситуации, когда средства могут быть удержаны до выяснения обстоятельств. Для физических лиц – это номер социального страхования SSN. Для резидента с видом на жительство, частного предпринимателя или лица с неопределенным статусом – см. Часть 1 инструкций на стр. 3. Для других лиц – указывается EIN, т.е. идентификационный номер вашего работодателя. Если у вас нет такого номера, см. инструкции на стр. 3 – «Как получить ИНН». Примечание: Если счет открыт не на одно лицо, а на нескольких лиц, см. таблицу на стр. 4. Часть II Свидетельство Зная об ответственности за предоставление ложных сведений, я заявляю, что:
Инструкции по заполнению: Вы должны вычеркнуть пункт 2 (выше), если IRS направила вам извещение, что в данный момент к вам применяется дополнительное удержание, поскольку вы не предоставили сведения о всех процентах и дивидендах в вашей налоговой декларации. Для сделок с недвижимостью – пункт 2 не применяется. При совершении платежей по ипотеке, приобретении или продаже застрахованной собственности, аннулировании задолженности, внесении взносов в индивидуальный пенсионный фонд и, в целом, при осуществлении платежей, отличных от процентов и дивидендов, вам не нужно подписывать это свидетельство, но обязательно нужно предоставить правильный ИНН. ПОДПИСЬ гражданина США:……………….. Дата Общие инструкции Цель данной формы. Ответственное лицо, обязанное предоставлять сведения в IRS, должно получить ваш правильный ИНН, чтобы подавать сведения, например, о выплаченном вам доходе, платежах, перечисленных вам по пластиковой карте, о сделках с третьими лицами, сделках с недвижимостью, ипотечных платежах, сделанных вами, сделка по приобретению или продаже имущества, аннулировании задолженности, взносах в пенсионный фонд. Используйте эту форму, только если вы являетесь гражданином США (в том числе лицом с видом на жительство), чтобы
Форма W-8BEN Служба внутренних доходов (IRS) Министерства Финансов США Свидетельство иностранного статуса фактического собственника для целей налогового учета США (для физических лиц) - Для физических лиц. Компании (юридические лица) должны использовать форму W-8BEN-E. - Информацию о форме W-8BEN-E смотрите на сайте IRS. - Эту форму следует вручить агенту по налоговому учету или плательщику. Не направляйте эту форму в Службу внутренних доходов (IRS, США)
Часть I Сведения о фактическом собственнике
Город, штат, провинция. Укажите почтовый индекс. Страна.
Город, штат, провинция. Укажите почтовый индекс. Страна.
SSN или ITIN
Часть II Требование о предоставлении льгот в рамках договора о налогообложении (об избежание двойного налогообложения) (только для целей Части 3)
Фактический собственник заявляет, что на него распространяются положения Статьи ………… договора, указанного в пункте 9 выше, и в связи с этим требует, чтобы для него была установлена ……..% ставка удерживаемого налога по …….. (укажите тип дохода). Укажите причины, почему Фактический собственник отвечает условиям статьи договора: …………………………………………. Часть III Зная об ответственности за предоставление ложных сведений, я заявляю, что я изучил информацию, содержащуюся в данной форме, и, насколько мне известно, указанная информация является верной, правильной и полной. Далее, зная об ответственности за предоставление ложных сведений, я заверяю, что:
Далее, я разрешаю предоставлять эту форму агенту по налоговому учету, который контролирует, получает или отвечает за ответственное хранение дохода, в отношении которого я являюсь фактическим собственником, или любому агенту по налоговому учету, который может осуществлять платежи по доходу, в отношении которого я являюсь фактическим собственником. Я согласен, что в течение 30 дней, после того, как какие-либо сведения, указанные в этой форме, станут некорректными, я должен буду предоставить новую форму. ПОДПИСЬ:…………….. Подпись фактического собственника (или уполномоченного лица, имеющего полномочия для подписания от имени фактического собственника). Дата Должность | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
