Расшифровка статей баланса


Скачать 110.53 Kb.
НазваниеРасшифровка статей баланса
ТипРасшифровка
filling-form.ru > Договоры > Расшифровка
Приложение 3 к перечню документов для рассмотрения заявления на получение банковской гарантии в ООО КБ «МСБ»

Расшифровка статей баланса


Статья баланса

Код строки

Форма предоставления информации в Банк

(предоставляется при условии, что величина показателя строки баланса составляет 5% и более от валюты баланса)

АКТИВ










Нематериальные активы, в том числе:

- права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности;

- патенты, лицензии, торговые знаки, знаки обслуживания, иные аналогичные права и активы;

- деловая репутация организации

1110
11101
11102

11103

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 04 «Нематериальные активы» (по видам нематериальных активов) на последнюю отчетную дату.

Результаты исследований и разработок, в том числе:

-расходы на завершенные НИОКР

1120
11201

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 04 «Нематериальные активы» на последнюю отчетную дату.

Нематериальные поисковые активы

- право на выполнение работ по поиску, оценке месторождений полезных ископаемых и (или) разведке полезных ископаемых, подтвержденное наличием соответствующей лицензии;

- информация, полученная в результате топографических, геологических и геофизических исследований;

- результаты разведочного бурения;

- результаты отбора образцов;

- иная геологическая информация о недрах;

- оценка коммерческой целесообразности добычи

1130


11301

11302

11303

11304

11305

11306

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» на последнюю отчетную дату.

Материальные поисковые активы

- сооружения (система трубопроводов и т.д.);

- оборудование (специализированные буровые установки, насосные агрегаты, резервуары и т.д.);

- транспортные средства;




В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» (по видам нематериальных активов на последнюю отчетную дату.

Основные средства

здания, сооружения, рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности, рабочий, продуктивный и племенной скот, многолетние насаждения, внутрихозяйственные дороги и прочие соответствующие объекты

1150

11501

11502

11503


В виде оборотно-сальдовой ведомости по Счеу 01 «Основные средства» на последнюю отчетную дату

Доходные вложения в материальные ценности

вложения организации в часть имущества, здания, помещения, оборудование и другие ценности, имеющие материально-вещественную форму, предоставляемые организацией за плату во временное пользование (временное владение и пользование) с целью получения дохода

1160
11601

11602

11603


В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 03 «Доходные вложения в материальные ценности» на последнюю отчетную дату, а также информации с указанием конкретных объектов инвестиций (наименования организации, сумм и сроков вложений)

Финансовые вложения

- - государственные и муниципальные ценные бумаги;

- ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя);

- вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ);

- предоставленные другим организациям займы;

- депозитные вклады в кредитных организациях;

- дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования;

- прочие аналогичные вложения;

- собственные акции, выкупленные акционерным обществом у акционеров для последующей перепродажи или аннулирования;

- векселя, выданные организацией-векселедателем организации-продавцу при расчетах за проданные товары, продукцию, выполненные работы, оказанные услуги;

- вложения организации в недвижимое и иное имущество, имеющее материально-вещественную форму, предоставляемые организацией за плату во временное пользование (временное владение и пользование) с целью получения дохода;

- драгоценные металлы, ювелирные изделия, произведения искусства и иные аналогичные ценности, приобретенные не для осуществления обычных видов деятельности.

1170

11701

11702

11703

11704

11705
11706

11707

11708


11709

11710


11711

В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счету 58 «Финансовые вложения», счету 55 «Специальные счета в банках» (в части сумм на депозитных счетах, относящихся к долгосрочным вложениям), по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части долгосрочных процентных займов, выданных работникам) на последнюю отчетную дату, а также информации с указанием конкретных объектов инвестиций (наименования организации, сумм и сроков вложений)

Прочие внеоборотные активы

- оборудование, требующее монтажа, под которым понимают оборудование, вводимое в действие только после сборки его частей и прикрепления к фундаменту или опорам, к полу, междуэтажным перекрытиям и прочим несущим конструкциям зданий и сооружений, а также комплекты запасных частей такого оборудования;

- вложения во внеоборотные активы организации, в частности затраты организации в объекты, которые впоследствии будут приняты к учету в качестве объектов НМА или ОС, а также затраты, связанные с выполнением незавершенных НИОКР;

- расходы, относящиеся к будущим отчетным периодам (например, расходы на освоение природных ресурсов, разовый (паушальный) платеж за право пользования результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации);

- стоимость многолетних насаждений, не достигших эксплуатационного возраста;

- суммы перечисленных авансов и предварительной оплаты работ, услуг, связанных со строительством объектов основных средств.

1190

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счетам по счету 01 «Основные средства» (субсчет «Молодые насаждения»), счету 07 «Оборудование к установке», счету 08 «Вложения во внеоборотные активы», счету 97 «Расходы будущих периодов» (в части расходов, со сроком списания свыше 12 месяцев), счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (в части авансов и предоплаты за работы, услуги, связанные со строительством ОС) на последнюю отчетную дату

Запасы, в том числе:

- используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве продукции, предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг;

- предназначенные для продажи;

- используемые для управленческих нужд организации;

- готовая продукция являющаяся частью материально-производственных запасов, предназначенных для продажи (конечный результат производственного цикла, активы, законченные обработкой (комплектацией), технические и качественные характеристики которых соответствуют условиям договора или требованиям иных документов, в случаях, установленных законодательством);

- товары являются частью материально-производственных запасов, приобретенных или полученных от других юридических или физических лиц и предназначенные для продажи.


1210

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 10 «Материалы»,  счету 11 «Животные на выращивании и откорме», счету 20 «Основное производство»,  счету 21 «Полуфабрикаты собственного производства», счету 23 «Вспомогательные производства»,  счету 28 «Брак в производстве», счету 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»,  счету 41 «Товары», счету 43 «Готовая продукция», 44 «Расходы на продажу», счету 45 «Товары отгруженные»,  счету 97 «Расходы будущих периодов» на последнюю отчетную дату

Дебиторская задолженность

по контрагентам, сумма задолженности по каждому из которых составляет 10% и более процентов от суммы всей задолженности , (с указанием наименования организации, суммы, даты возникновения, срока погашения)

1230

В виде таблицы по форме Банка на последнюю отчетную дату (Приложение 4)

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

- государственные и муниципальные ценные бумаги;

- ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя);

- вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ);

- предоставленные другим организациям займы;

- депозитные вклады в кредитных организациях;

- дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования;

- прочие аналогичные вложения.



1240

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 55 «Специальные счета в банках» (в части сумм на депозитных счетах, относящихся к краткосрочным вложениям, счету 58 «Финансовые вложения», счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части расчетов по предоставленным займам, относящихся к краткосрочным вложениям) на последнюю отчетную дату, а также информации с указанием конкретных объектов инвестиций (наименования организации, сумм и сроков вложений)

Денежные средства и денежные эквиваленты


1250

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 51 «Рачетный счет» (с разбивкой по банкам и месяцам за последние 6 месяцев)

Прочие оборотные активы, в том числе:

стоимость недостающих или испорченных материальных ценностей, в отношении которых не принято решение об их списании в состав затрат на производство (расходов на продажу) или на виновных лиц;

суммы НДС, исчисленные с авансов и предварительной оплаты (частичной оплаты), отражаемые обособленно по дебету счетов 62 или 76;

суммы акцизов, подлежащие впоследствии вычетам;

суммы излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов, пеней и штрафов, взносов на обязательное страхование, в отношении которых не принято решение о зачете (возврате из бюджета);

суммы НДС, начисленные при отгрузке товаров (продукции, иных ценностей), выручка от продажи которых определенное время не может быть признана в бухгалтерском учете, учитываемые организацией обособленно на счетах 76 или 45;

собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) с целью перепродажи.

По этой строке могут быть отражены активы, стоимость которых несущественна.

1260

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счетам счету 45 «Товары отгруженные» (в части сумм НДС, исчисленных при отгрузке товаров (продукции, иных ценностей)), счету 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (в части сумм НДС, исчисленных с авансов и предварительной оплаты (частичной оплаты)), счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» (в части сумм акцизов, подлежащих вычетам, а также излишне уплаченных (взысканных) сумм, в отношении которых не принято решение о зачете (возврате из бюджета)), счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (в части излишне уплаченных (взысканных) сумм, в отношении которых не принято решение о зачете (возврате из бюджета)), счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части сумм НДС, исчисленных с авансов и предварительной оплаты (частичной оплаты)), счету 81 «Собственные акции (доли)» (в части акций (долей), выкупленных с целью перепродажи), счету 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» на последнюю отчетную дату

ПАССИВ

Заемные средства, в том числе


1410

1510

В виде таблицы по форме Банка на последнюю отчетную дату, с указанием конкретных кредиторов (наименования организации, сумм и сроков возникновения и погашения).Приложение (6)

Прочие обязательства

По видам

1450


В виде оборотно-сальдовой ведомости по счетам на последнюю отчетную дату

Кредиторская задолженность

по контрагентам, сумма задолженности по каждому из которых составляет 10% и более процентов от суммы всей задолженности (с указанием наименования организации, сумм, даты возникновения, срока погашения)

1520

В виде таблицы по форме Банка на последнюю отчетную дату (Приложение 5)

Доходы будущих периодов

- суммы бюджетных средств на финансирование капитальных расходов - на протяжении срока полезного использования внеоборотных активов, подлежащих согласно действующим правилам амортизации, или в течение периода признания расходов, связанных с выполнением условий предоставления бюджетных средств на приобретение внеоборотных активов, не подлежащих амортизации согласно действующим правилам. При этом целевое финансирование учитывается в качестве доходов будущих периодов при вводе объектов внеоборотных активов в эксплуатацию с последующим отнесением в течение срока полезного использования объектов внеоборотных активов в размере начисленной амортизации на финансовые результаты организации как прочие доходы;

- суммы бюджетных средств на финансирование текущих расходов - в периоды признания расходов, на финансирование которых они предоставлены. При этом целевое финансирование признается в качестве доходов будущих периодов в момент принятия к бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, начисления оплаты труда и осуществления других расходов аналогичного характера с последующим отнесением на доходы отчетного периода при отпуске материально-производственных запасов в производство продукции, на выполнение работ (оказание услуг), начисления оплаты труда и осуществления других расходов аналогичного характера;

- разница между общей суммой лизинговых платежей согласно договору лизинга и стоимостью лизингового имущества

1540

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 98 «Доходы будущих периодов»,  счету 86 «Целевое финансирование» (в части целевого бюджетного финансирования, грантов, технической помощи и т.п.) на последнюю отчетную дату

Прочие обязательства

По видам

1550

В виде оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»,  счету 68 «Расчеты по налогам и сборам», счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», счету 75 «Расчеты с учредителями», счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», счету 86 «Целевое финансирование»на последнюю отчетную дату

Расшифровка статей Отчета о финансовых результатах

Выручка

В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 90 «Продажи», и т.д., на последнюю отчетную дату.


Коммерческие расходы

В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 44, 26, и т.д., на последнюю отчетную дату.

Управленческие расходы

В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 44, 26, и т.д., на последнюю отчетную дату.

Прочие доходы

В виде оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 91 «Прочие доходы и расходы», и т.д., на последнюю отчетную дату.

Прочие расходы

Примечание:

- расшифровки заполняются при наличии значений по строкам баланса

Похожие:

Расшифровка статей баланса iconРасшифровка статей баланса «Дебиторская задолженность»
Перечень документов для Заемщиков – юридических лиц/индивидуальных предпринимателей, находящихся на упрощенной системе налогообложения,...

Расшифровка статей баланса iconСтатей баланса
В форме Бухгалтерского баланса, рекомендованной Приказом Минфина №67н, после названия групп соответствующих статей отсутствуют номера...

Расшифровка статей баланса iconРасшифровка других статей дохода (приложение Б)
Предоставление декларации по налогу на прибыль (далее декларация) предусмотрено п. 50. 1 статьи 50 раздела VI временного положения...

Расшифровка статей баланса iconА. В. Анищенко, аудитор ООО «Аудиторская фирма атолл-аф»
Наступает время подведения итогов работы организации. Для этого составляется бухгалтерская отчетность, основной формой которой является...

Расшифровка статей баланса iconПрогноз баланса трудовых ресурсов
Разработка программных решений для формирования прогноза баланса трудовых ресурсов на базе табличного процессора Microsoft Excel

Расшифровка статей баланса iconЗаполнение бухгалтерского баланса
Показатели на начало периода заносятся в баланс или по данным счетов бухгалтерского учета на начало отчетного года либо переносятся...

Расшифровка статей баланса iconЗадачи и функции бухгалтерского баланса 2 Понятие баланса, определение
Это также методологический прием, позволяющий отражать финансовое состояние предприятия. С одной стороны бухгалтерский баланс является...

Расшифровка статей баланса icon№306–27 июня 2014 года Особенности формирования баланса и форм 2 и 3
Особенности формирования бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета об изменении капитала

Расшифровка статей баланса icon2 Анализ бухгалтерского баланса Департамента статистики юко
Пути совершенствования анализа бухгалтерского баланса (на примере Департамента статистики юко)

Расшифровка статей баланса iconЗаконодательства: Сборник статей
Использование и охрана лесов: проблемы реализации законодательства: Сборник статей /Под ред. Боголюбова С. А., Мининой Е. Л. ИзиСП,...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск