Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий


Скачать 56.82 Kb.
НазваниеНалоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий
ТипДокументы
filling-form.ru > Договоры > Документы


Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий:

- наличия у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения;

- представления налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение(оплата обучения за счет собственных средств).

Перечень документов:

Вычет на обучение самого налогоплательщика в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ (120 000 руб.).

Эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 12.6 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@).

На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста.

Вычет за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, не более 50 000 руб. на каждого ребенка.

Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).


Вычет за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, не более 50 000 руб. на каждого ребенка (опекуна или попечителя).


Вычет

на очное обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях.

В данном случае сумма вычета ограничена лимитом, который равен 120000 руб., включая расходы самого налогоплательщика

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).


1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

2. Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения)

2. Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения)

2. Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения)

2. Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения)

3. Копии документов, подтверждающих оплату обучения

3. Копии документов, подтверждающих оплату обучения

3. Копии документов, подтверждающих оплату обучения

3. Копии документов, подтверждающих оплату обучения

-

4. Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение

4. Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение

4. Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение

5. Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого
(например, свидетельства о рождении)

5. Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого
(например, свидетельства о рождении)

5. Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого
(например, свидетельства о рождении)

-

6. Документ, подтверждающий опеку или попечительство

-

4. Заявление на возврат НДФЛ по утвержденной форме

6. Заявление на возврат НДФЛ по утвержденной форме

7. Заявление на возврат НДФЛ по утвержденной форме

6. Заявление на возврат НДФЛ по утвержденной форме

5.Справка по форме

2-НДФЛ о доходах, предоставляемая работодателем

7. Справка по форме

2-НДФЛ о доходах предоставляемая работодателем

8. Справка по форме

2-НДФЛ о доходах предоставляемая работодателем

7. Справка по форме

2-НДФЛ о доходах предоставляемая работодателем


Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).

Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.).

На основании подготовленных документов заполните

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Заполнить налоговую декларацию можно:

- от руки;

- на компьютере;

- с использованием специальной компьютерной программы "Декларация", размещенной на сайте ФНС России, или скачать на «гостевом» компьютере в налоговой инспекции.

- в интерактивном режиме с использованием сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".

Также скачать форму декларации 3-НДФЛ можно:

- в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС России www.gnivc.ru)

- в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона ФГУП ГНИВЦ ФНС России и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))
Обратите внимание,

декларация представляется по месту жительства налогоплательщика.
С 1 января 2016 года социальные вычеты на обучение может предоставлять работодатель, по заявлению сотрудника.

Кроме письменного заявления работодателю, необходимо представить уведомление о подтверждении права получить социальные вычеты, выданное налоговой инспекций. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для подтверждения права на социальный вычет на обучение потребуются (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

1) копия договора на обучение (в случае заключения);

2) копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;

3) копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

1) копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, - если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;

2) документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;

3) копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, - если вы оплатили обучение подопечных.

Вычет на обучение налоговый агент (работодатель) предоставляет начиная с месяца, когда к нему обратился работник (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Похожие:

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconИзменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости в 2015-2016 годах
Рассматривая вопрос о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, в первую очередь нужно сказать, что такой вычет предоставляется...

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconОбразец заявления на налоговый имущественный вычет
Ндфл будет положительным, то необходимо заполнить и подать в налоговую заявление на налоговый имущественный вычет. Образец заявления...

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconОбразец заявления на налоговый имущественный вычет
Ндфл будет положительным, то необходимо заполнить и подать в налоговую заявление на налоговый имущественный вычет. Образец заявления...

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconЧто такое налоговый вычет за обучение?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 Нк рф), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря...

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconЧто такое налоговый вычет на лечение?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 Нк рф), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или,...

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconНалоговый вычет на обучение тестируем учебное заведение
Прежде всего, важно определиться: какие виды платных образовательных услуг сейчас «вписываются» в налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconОсновные документы
Заявление-анкета по форме Банка1 либо анкеты по форме сторонних Банков/организаций при обязательном выполнении следующих условий...

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconУказанный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных...

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconКак получить налоговый вычет на
Как получить налоговый вычет на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них

Налоговый вычет предоставляется при обязательном выполнении двух условий iconКак получить налоговый вычет на образование
Социальный налоговый вычет за свое обучение налогоплательщики могут получить в размере фактически понесенных расходов на обучение...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2024
контакты
filling-form.ru

Поиск