Налог и код бюджетной классификации (КБК)
| Сроки предоставления налоговых деклараций (расчетов) и отчетов
| Сроки уплаты налоговых и других платежей
|
Налог на прибыль организаций
форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@
| Ежемесячно не позднее 28 числа:
за декабрь 2017 – 29.01.2018
за январь 2018 – 28.02.2018
за февраль 2018 – 28.03.2018 За 2017 год – 28.03.2018
| Авансовые платежи:
ежемесячно в течение I квартала 2018 – 29.01.2018, 28.02.2018, 28.03.2018.
Авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли
за декабрь 2017 – 29.01.2018
за январь 2018 – 28.02.2018
за февраль 2018 – 28.03.2018
|
Налог на добавленную стоимость
Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (в ред. приказа ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@)
| Не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:
за IV квартал 2017 – 25.01.2018
| Налогоплательщики (за исключением лиц, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением НДС); налоговые агенты; лица, на которых возложены обязанности налогоплательщиков при совершении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности); договором инвестиционного товарищества; концессионным соглашением; договором доверительного управления имуществом:
не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.
1/3 часть суммы налога за IV квартал 2017 года - не позднее 25.01.2018
1/3 часть суммы налога за IV квартал 2017 года – не позднее 26.02.2018
1/3 часть суммы налога за IV квартал 2017 года – не позднее 26.03.2018.
Лица, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога, уплачивают за IV квартал 2017 полную сумму налога не позднее 25.01.2018.
|
Налог на имущество организаций
Форма налоговой декларации (налогового расчета по авансовому платежу) по налогу на имущество организаций утверждена приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271@
Новая форма применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2017 года.
| Налоговая деклараций по налогу на имущество организаций за 2017 год – не позднее 30.03.2018
| За 2017 год – не позднее 30.03.2018
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@ (в ред. Приказа ФНС России от 22.12.2015 № ММВ-7-3/590@, от 19.10.2016 № ММВ-7-3/574@)
| Налоговая декларация за IV квартал 2017 – не позднее 22.01.2018
| За IV квартал 2017 – не позднее 25.01.2018
|
Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@
| Налоговая декларация для юридических лиц за 2017 год – 02.04.2018;
- для индивидуальных предпринимателей – 03.05.2018 Представление налоговой декларации не позднее 25.01.2018 в случае, если налогоплательщик в IV квартале 2017 утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ
| За 2017 год – для юридических лиц – 02.04.2018; для индивидуальных предпринимателей – 03.05.2018. Уплата налога не позднее 25.01.2018 в случае, если налогоплательщик в IV квартале 2017 утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ.
Уплата авансового платежа за первый квартал 2018 года – не позднее 25.04.2018
|
Налог на доходы физических лиц
Форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ), утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@
| Налоговые агенты представляют расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме № 6-НДФЛ за 2017 год – не позднее 02.04.2018 Справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ представляются налоговыми агентами за 2017 год не позднее 02.04.2018
| Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Общая сумма налога на доходы физических лиц уплачивается индивидуальными предпринимателями не позднее 16.07.2018 за 2017 год
|
Транспортный налог
Форма налоговой декларации по транспортному налогу утверждена приказом ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@ и применяется, начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2017 года
| Для налогоплательщиков - организаций налоговая декларация по транспортному налогу за 2017 год – не позднее 01.02.2018
| Для налогоплательщиков – организаций за 2017 год – не позднее 01.02.2018
|
Земельный налог
Форма налоговой декларации по земельному налогу утверждена приказом ФНС России от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@ применяется, начиная с представления налоговой декларации по земельному налогу за налоговый период 2017 года
| Организации представляют налоговую декларацию по земельному налогу за 2017 год не позднее 01.02.2018
| Для налогоплательщиков – организаций за 2017 год – не позднее 01.02.2018
Сроки уплаты авансового платежа устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
|
Налог на добычу полезных ископаемых
Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 14.05.2015 № ММВ-7-3/197@ (в ред. приказа ФНС России от 17.04.2017 № ММВ-7-3/315@)
| Налоговая декларация представляется ежемесячно не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
за декабрь 2017 – не позднее 31.01.2018
за январь 2018 – не позднее 28.02.2018
за февраль 2018 – не позднее 02.04.2018
| Уплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:
За декабрь 2017 – 25.01.2018
за январь 2018 – 26.02.2018
за февраль 2018 – 26.03.2018
|
Водный налог
Форма налоговой декларации утверждена приказом ФНС России от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@
| За IV квартал 2017 – не позднее 22.01.2018
| За IV квартал 2017 – не позднее 22.01.2018
|
Расчет регулярных платежей за пользование недрами
Форма расчета утверждена приказом МНС РФ от 11.02.2004 № БГ-3-21/98@
Налогоплательщикам и налоговым агентам до утверждения новой формы расчета рекомендуется указывать в поле «Код ОКАТО» и «Код по ОКАТО по месту уплаты регулярного платежа» код ОКТМО (письмо ФНС России от 25.12.2013 № ГД-4-3/23381@)
| Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом – за IV квартал 2017 – не позднее 31.01.2018
| Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом – за IV квартал 2017 - не позднее 31.01.2018
|
Единый сельскохозяйственный налог
Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ (в ред. Приказа ФНС России от 01.02.2016 № ММВ-7-3/51@)
| Налогоплательщики: организации и индивидуальные предприниматели за 2017 год – не позднее 02.04.2018
Не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному налогоплательщиком в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ, им прекращена предпринимательская деятельность в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя
| Уплата налога за 2017 год – не позднее 02.04.2018
|
Страховые взносы
Форма расчета утверждена приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@
| Расчет по страховым взносам за 2017 год представляется не позднее 30.01.2018
| Для плательщиков – работодателей – не позднее 15-го числа следующего календарного месяца:
за декабрь 2017 – не позднее 15.01.2018
за январь 2018 – не позднее 15.02.2018
за февраль 2018 – не позднее 15.03.2018
Для плательщиков ИП и иных самозанятых лиц:
– 31 декабря текущего календарного года;
- 1 июля года, следующего за истекшим отчетным периодом, для уплаты 1% с суммы дохода свыше 300 000 рублей: за 2017 год – не позднее 02.07.2018
|
Квартальная бухгалтерская отчетность
Формы бухгалтерской отчетности утверждены приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н (в ред. приказов Минфина России от 05.10.2011 № 124н, от 17.08.2012 № 113н, от 04.12.2012 № 154н, от 06.04.2015 № 57н)
| За 2017 год – не позднее 02.04.2018
В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны представлять в налоговый орган по месту нахождения организации годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года, за исключением случаев, когда организация в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" не обязана вести бухгалтерский учет или является религиозной организацией, у которой за отчетные (налоговые) периоды календарного года не возникало обязанности по уплате налогов и сборов
| -
|
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
Форма сведений утверждена приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@. Рекомендации по её заполнению приведены в Письме ФНС России от 26.04.2007 № ЧД-6-25/353@.
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются организацией (индивидуальным предпринимателем, привлекавшим в указанный период наемных работников)
| За 2017 год – не позднее 22.01.2018
В случае создания (реорганизации) организации сведения представляются в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована)
| -
|