Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю


НазваниеФгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю
страница1/7
ТипПрограмма
filling-form.ru > Договоры > Программа
  1   2   3   4   5   6   7
Министерство образования и науки Российской Федерации
(ФГБОУ ВПО «БГУЭП»)
«БАЙКАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И ПРАВА»

УТВЕРЖДАЮ:

Проректор по учебной работе и международной деятельности, д.э.н., профессор

___________Т.Г.Озерникова

« »____________2014 г.

ПРОГРАММА

ГОСУДАРСТВЕННОГО

КВАЛИФИКАЦИОННОГО ЭКЗАМЕНА

по специальности 080107.65 – Налоги и налогообложение

Иркутск

Издательство БГУЭП

2014

УДК

ББК

Авторский знак

Печатается по решению редакционно-издательского совета

Байкальского государственного университета экономики и права

Составители: канд.экон.наук, проф. Г.П.Комарова

канд.экон.наук, доц. Е.Н.Орлова

д.э.н., проф. Киреенко А.П.

канд.экон.наук, доц. Гущина И.В.

Программа государственного квалификационного экзамена по специальности 080107.65 Налоги и налогообложение / Сост. Г.П.Комарова, Орлова Е.Н. и др. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2014.- 35 с.



Издательство БГУЭП, 2014

  1. Назначение государственного (квалификационного) экзамена


Государственный (квалификационный) экзамен представляет собой особую форму контроля за подготовкой специалиста в высшей школе. По специальности «Налоги и налогообложение» государственный (квалификационный) экзамен проводится в виде итогового междисциплинарного экзамена.

Итоговый междисциплинарный экзамен по специальности «Налоги и налогообложение» отличается тем, что наряду с требованиями к содержанию отдельных дисциплин, он учитывает общие требования к выпускнику, предусмотренные Государственным образовательным стандартом.

Государственный образовательный стандарт предусматривает следующие требования к дипломированному специалисту по специализации «Налоги и налогообложение».

Дипломированный специалист по специализации «Налоги и налогообложение» должен:

  • иметь системное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой экономики, налоговых систем, тенденциях развития налоговых взаимоотношений;

  • понимать многообразие экономических и финансовых процессов в современном мире, их связь с другими процессами, происходящими в обществе;

  • уметь использовать знания по теории финансов, налогов, денег, права в своей практической деятельности;

  • быть подготовленным к профессиональной деятельности в учреждениях налоговой системы, в организациях всех организационно-правовых форм, способным принимать нестандартные решения;

  • быть конкурентоспособным, уметь на научной основе организовать свой труд.


2. Организация государственного (квалификационного) экзамена как междисциплинарного экзамена по специальности
В состав государственного (квалификационного) экзамена включается содержание учебных дисциплин, формирующих знания и навыки специалистов.

Содержание вопросов для государственного (квалификационного) экзамена специалистов этого направления включает следующие учебные курсы:

  • Финансы;

  • Налогообложение организаций;

  • Налогообложение физических лиц

  • Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности

  • Правовое регулирование налоговых отношений


3. Проведение государственного (квалификационного) экзамена

Государственные экзамены проводятся по Вариантам, утвержденным председателем государственной экзаменационной комиссии. На государственных экзаменах студенту предоставляется право пользоваться типовыми или рабочими программами, а также необходимыми справочными материалами.

Продолжительность устного ответа студента на государственном экзамене, как правило, не должна превышать 45 минут.

При подготовке к устному экзамену студент ведет записи в листе устного ответа. По окончании лист устного ответа, подписанный студентом, сдается председателю государственной экзаменационной комиссии.

Продолжительность письменного итогового испытания или тестирования для потока составляет максимум 4 часа (240 минут) без перерыва.

Порядок определения вариантов выполнения письменных итоговых работ находится в компетенции государственной экзаменационной комиссии.
4. Оценка
Результаты любого из видов аттестационных испытаний, включенных в итоговую государственную аттестацию, определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно, «неудовлетворительно», оформляются в установленном порядке протоколами заседаний экзаменационных комиссий.

Содержание вопросов для государственного (квалификационного) экзамена специалистов включает пять учебных дисциплин (перечень в п.2 Программы). Оценка определяется по каждой дисциплине и выводится средняя.

Результаты защиты выпускных квалификационных работ, а также сдачи итогового государственного экзамена при устной форме их проведения объявляются в тот же день, при письменной — на следующий день.

По результатам итоговой государственной аттестации выпускников государственная экзаменационная комиссия по защите выпускных квалификационных работ принимает решение о присвоении им квалификации по специальности (направлению) и выдаче диплома о профессиональном высшем образовании государственного образца.

Выпускнику, достигшему особых успехов в освоении профессиональной образовательной программы, выдается диплом с отличием.

Диплом с отличием выдается выпускникам БГУЭП, сдавшим курсовые экзамены с оценкой «отлично» не менее, чем по 75 процентам всех дисциплин учебного плана, включая курсовые работы и практики, а по остальным дисциплинам - с оценкой «хорошо», защитившим выпускные квалификационные работы и сдавшим итоговые государственные экзамены на «отлично».

Повторная сдача итогового государственного экзамена с целью повышения положительной оценки недопустима.

Решения государственной аттестационной и экзаменационной комиссий принимаются на закрытых заседаниях простым большинством голосов членов комиссии, участвующих в заседании. При равном числе голосов голос председателя комиссии является решающим.
5. Апелляция
В случае несогласия с результатами итоговой государственной аттестации студент имеет право подать на апелляцию в государственную аттестационную комиссию. Апелляцией является аргументированное письменное заявление студента-выпускника либо о нарушении процедуры проведения государственного экзамена или защиты выпускной квалификационной работы, приведшем к снижению оценки, либо об ошибочности, по его мнению, выставленной оценки. В ходе рассмотрения апелляции проверяется правильность и аргументированность выставленной оценки, а при необходимости - возможность пересдачи государственного экзамена или повторной зашиты выпускной квалификационной работы.

Апелляция принимается в день сдачи устного государственного экзамена или защиты выпускной квалификационной работы после объявления оценок.

Апелляция по письменным итоговым экзаменам принимается в день объявления оценки по письменному испытанию.

В указанные дни ГАК рассматривает апелляцию и сообщает свое решение. Решение ГАК по апелляции является окончательным.


  1. Плохие результаты


Выпускникам, не проходившим аттестационных испытаний по уважительной причине (по медицинским показаниям или в других исключительных случаях, документально подтвержденных), предоставляется возможность пройти итоговые аттестационные испытания в другое время по их заявлениям.

Студенты, не выдержавшие в течение установленного срока обучения всех испытаний, входящих в состав итоговой государственной аттестации, отчисляются из БГУЭП и получают академическую справку или по их просьбе диплом о неполном высшем образовании.

Получение оценки «неудовлетворительно» на одном из аттестационных испытаний не лишает выпускника права проходить оставшиеся аттестационные испытания. При этом по окончании обучения студент отчисляется из БГУЭП с формулировкой: «Студента ... отчислить без выдачи диплома о профессиональном высшем образовании».

Если оценка «неудовлетворительно» была получена при сдаче итогового экзамена по отдельной дисциплине, который проводился до завершения полного курса обучения по профессиональной образовательной программе, то повторная сдача его возможна по истечении года обучения.

Лицам, завершившим освоение основной образовательной программы и не подтвердившим соответствие подготовки требованиям государственного образовательного стандарта профессионального высшего образования при прохождении одного или нескольких итоговых аттестационных испытаний, при восстановлении в вузе назначаются повторные итоговые аттестационные испытания.

Повторное прохождение итоговых аттестационных испытаний назначается не ранее, чем через три месяца и не более чем через пять лет после прохождения итоговой государственной аттестации впервые.

Повторные итоговые аттестационные испытания не могут назначаться более двух раз.
7. Содержание государственного (квалификационного) экзамена
I. Учебная дисциплина: Финансы


  1. Современная трактовка термина «финансы», характеристика признаков и функций финансов.

  2. Финансовая система РФ, ее состав, преобразование, характеристика звеньев финансовой системы и взаимосвязей между ними.

  3. Управление финансами в разных сферах финансовой системы государства. Органы управления финансами в РФ, их структура и функции.

  4. Финансовая политика государства: понятие, этапы, характеристика составных элементов.

  5. Налоговая политика государства, ее регулирующее воздействие и фискальная результативность.

  6. Бюджет государства, его назначение, сущность, характеристика функций.

  7. Бюджетная система и факторы, определяющие ее состав. Особенности строения бюджетной системы РФ и основные направления реформирования.

  8. Доходы бюджета, понятие, состав. Особенности формирования доходов бюджетов и государственных внебюджетных фондов.

  9. Расходы бюджета, понятие, состав. Особенности формирования расходов бюджетов бюджетной системы РФ.

  10. Сбалансированность бюджета и методы ее обеспечения.

  11. Прямые и косвенные налоги, понятие, достоинства и недостатки, роль в формировании доходов государства.

  12. Налоговая система и принципы ее построения. Характеристика налоговой системы РФ.

  13. Государственный кредит, виды, характеристика влияния на состояние экономики страны.

  14. Государственный долг, его сущность, состав, характеристика методов управления государственным долгом.

Литература для подготовки

  1. Бюджетный Кодекс РФ

  2. Налоговый кодекс РФ

  3. Бюджетное послание Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в 2012–2014 годах»

  4. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. для вузов / под ред. В.К.Сенчагова.– М.:Проспект, 2008.– 719 с.

  5. Финансы: учеб.для вузов:рек. М-вом образования РФ по экон. спец. / под ред. М.В.Романовского, О.В. Врублевской, Б. М. Сабанти; ФИНЭК. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат., 2009. – 462 с.

  6. Финансы: Учебник / под ред. А.П.Грязновой, Е.В.Маркиной / А.Г.Грязнова, В.В.Курочкин. – М.: ИНФРА-М, 2010.— 494 с.

  7. Финансы: Учебник / Под ред. В.Г.Князева, В.А.Слепова.– М.: Магистр, 2008.– 654 с.

  8. Финансы: Учебник / под ред. Ковалева В.В. / С.А.Белозеров, Г.М.Бродский, С.Г.Горбушина, В.В.Иванов, В.В.Ковалев. – М.: Проспект. 2010.– 926 с.

  9. Финансы: Учебник / под ред. П.Н.Шуляка, Н.П.Белотеловой.– М.: Дашков и К*, 2009.– 606 с.

  10. Финансы: Учебник для вузов / под ред. Г. Б. Поляка.– М.:ЮНИТИ, 2009.– 703 с.

11. Барулин С.В., Самаруха В.И. Теория финансов и экономическое развитие регионов России /С.В. Барулин, В.И.Самаруха. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2011. -600 с.

  1. Учебная дисциплина: Налогообложение организаций


Проводится тестирование. Тесты могут включать любые вопросы по программе курса «Налогообложение юридических и физических лиц». В вариант включается 5 вопросов с тремя вариантами ответа. За каждый правильный ответ оценка один балл.

(Примеры тестов в Приложении 1).
Литература для подготовки


  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая) (в последней редакции)

  2. Александров И. М. Налоги и налогообложение. Учебник. рек. УМО вузов России по образованию. Изд. 8-е, перераб. и доп. / И. М. Александров.- М.: Дашков и К*, 2009.-317 с.

  3. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Г.П. Комарова, А.Г. Ярунина, Е.Н. Орлова и др. – Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2008. – 202 с. Электронная версия: I:\Study\УМЛ\Кафедра налогов и налогообложения \ Налоги и налогообложение

  4. Сборник заданий по налогообложению юридических и физических лиц. Учеб. пособие рекомендовано УМО по образованию в обл. финансов / И. В. Гущина [и др.].- Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009.-323с.

  5. О налогах на имущество физических лиц: Закон РФ от 09.12.1991 (ред. от 28.11.2009)

  6. О недрах: Федеральный закон № 2395-1 от 21.02.1992г. с изм. и доп.

  7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в последней редакции)

  8. Лесной кодекс РФ. Федеральный закон № 22-ФЗ от 29.01.1997г. (в последней редакции)

  9. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (в последней редакции)

  10. Таможенный кодекс таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 №17)

  11. О транспортном налоге: Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-ОЗ (в последней редакции)

  12. О налоге на имущество организаций: Закон Иркутской области от 08 октября 2007 года № 75-оз (в последней редакции)

  13. Беспалов М.В., Филина Ф.Н. Схемы минимизации налогообложения / под ред. Д.В. Соловьевой. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 368 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  14. Гаврилова Н.А. Налог на имущество организаций/ Н.А. Гаврилова. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 304 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  15. Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение / Е. Н. Евстигнеев. - СПб.:Питер, 2009. - 312 с.

  16. Ефремова А. А.Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета. Практ. пособие / А. А. Ефремова. - М.:КноРус, 2010. - 253 с.

  17. Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие.: допущено М-вом образования РФ/ В. Р. Захарьин.- М.: ИНФРА-М, 2008.-334 с.

  18. Захарьин В. Р. Нормируемые расходы в учете и формировании налоговой базы / В. Р. Захарьин. - М.: Экономика и жизнь, 2009. - 159 с.

  19. Захарьин В.Р. Торговля. Бухгалтерский учет и налогообложение. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 304 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  20. Индивидуальные предприниматели: практическое пособие / под ред. А.В. Касьянова. 8-е изд., перераб. и доп. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. – 296 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  21. Карсетская Е.В. Зарплата и налоги / Е.В.Карсетская. – М.: АйСи Групп, 2010. – 256 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  22. Косолапов А. И. Специальные налоговые режимы / А. И. Косолапов. - М.:Дашков и К, 2009. - 210 с.

  23. Кропивко М. Д. Индивидуальный предприниматель. Учет, отчетность, налогообложение / М. Д. Кропивко. - М.:ЭКСМО, 2009. - 286 с.

  24. Лермонтов Ю.М. Оптимизация налоговых платежей / Ю.М.Лермонтов. – М.: Налоговый вестник, 2009. – 304 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  25. Либерман К.А. Совмещение режимов налогообложения. Раздельный учет. Сложные моменты бухгалтерского и налогового учета / К.А.Либерман. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 184 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  26. Либерман К.А., Горбулин В.Д. Типичные ошибки при расчете налогов: налоговый практикум. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 552 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  27. Медведев А.Н. Влияние условий договора на порядок налогообложения / А.Н.Медведев. – М.: Налоговый вестник, 2009. – 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  28. Налоги и налогообложение: учеб. для вузов : рек. М-вом образования РФ / И. А. Майбурова [и др.] ; под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ, 2009. - 520 с.

  29. Налоговое администрирование. рек. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2009. - 446 с.

  30. Новоселов К.В. Налог на прибыль / К.В.Новоселов. – М.: АйСи Групп, 2010. – 536 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  31. Организация и методы налоговых проверок. допущено М-вом образования и науки РФ / под ред. А. Н. Романова. - М.:Вуз. учеб., 2009. - 333 с.

  32. Попова Л. В., Никулина Л. Н. Аудит налогообложения. рек. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики / Л. В. Попова, Л. Н. Никулина. - М.:Дело и сервис, 2009. - 191 с.

  33. Путилин Д. Опасные налоговые схемы / Д. Путилин. - М.:Альпина Бизнес Букс, 2009. - 325 с.

  34. Семенихин В.В. Земельный налог / В.В.Семенихин. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 272 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  35. Семенихин В.В. Налоговые споры / В.В.Семенихин. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  36. Содномова С. К. Налогообложение организаций финансового сектора экономики / С. К. Содномова. - Иркутск:Изд-во БГУЭП, 2009. - 149 с.

  37. Фадеев Д.Е. Актуальные вопросы развития налоговой системы / Д.Е.Фадеев. – М.: Налоговый вестник, 2010. – 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

  38. Худолеев В. В. Налоги и налогообложение: допущено М-вом образования РФ / В. В. Худолеев. - М.:ФОРУМ, 2009. - 317 с.

  1   2   3   4   5   6   7

Похожие:

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconФгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю
Программа государственного квалификационного экзамена по специальности 080107. 65 Налоги и налогообложение / Сост. Г. П. Комарова,...

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconФгбоу впо «Байкальский государственный университет экономики и права»...
Программа государственного квалификационного экзамена по специальности 080115 Таможенное дело / Сост. И. В. Гущина, Е. Н. Орлова...

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconФгбоу впо «Байкальский государственный университет экономики и права»...
Программа государственного квалификационного экзамена по специальности 080115 Таможенное дело / Сост. И. В. Гущина, Е. Н. Орлова...

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconУтверждаю фгбоу впо «Бурятский государственный университет» (фгбоу...
Постановлением Правительства Российской Федерации №142 от 24. 02. 2009г «Об утверждении правил разработки и утверждения федеральных...

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconБайкальский государственный университет фгбоу во «Байкальский государственный университет»
Возможность уплаты налога за налогоплательщиков третьими лицами. Новые штрафные санкции за непредставление пояснений. Новый порядок...

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconБайкальский государственный университет фгбоу во «Байкальский государственный университет»
Возможность уплаты налога за налогоплательщиков третьими лицами. Новые штрафные санкции за непредставление пояснений. Новый порядок...

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconФгбоу во «Новосибирский государственный университет экономики и управления...
Фгбоу во «Новосибирский государственный университет экономики и управления «нинх»

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconПоложение о студенческом общежитии фгбоу впо «Ивановский государственный университет» I
Студенческое общежитие фгбоу впо «Ивановский государственный университет», (далее — университет), предназначено для временного проживания...

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconПриказом ректора фгбоу впо «УдГУ»
Фгбоу впо «Удмуртский государственный университет» (далее фгбоу впо «УдГУ») и гарантирует социальную защиту обучающихся

Фгбоу впо «бгуэп» «байкальский государственный университет экономики и права» утверждаю iconФгбоу впо «удмуртский государственный университет» Институт права,...
Целью освоения дисциплины «Криминалистика» является сформировать общие представления, дать знания, умения и навыки деятельности по...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск