Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу


Скачать 133.69 Kb.
НазваниеЛ. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу
ТипДокументы
filling-form.ru > бланк заявлений > Документы
Пермский финансово-экономический колледж –

филиал федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Обсуждено: Утверждаю:

протокол заседания кафедры зам. директора по УМР работе

«Бухгалтерский учет,

налогообложение и страховое дело»

№ ___ от ____________ 2016 . ____________________________

зав. кафедрой _____________

(Л.Г.Петрунькина) (Н. В. Галкина к.э.н.)

Вопросы
для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу
«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
для студентов 3 курса заочного отделения
по специальности 38.02.06 «Финансы»

(базовая подготовка).


Преподаватель _________

/А. И. Демченкова/

2016 год



  1. Понятие налога. Функции налога. Элементы налога. Понятие и виды федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

  2. Экономическая сущность НДС. Налогоплательщики. Освобождение от обязанностей налогоплательщика.

  3. НДС: объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению. Налоговый период. Налоговые ставки.

  4. НДС: налоговая база. Порядок исчисления НДС по реализованным товарам (работам, услугам), имуществу и имущественным правам.

  5. НДС: налоговые вычеты и порядок их применения.

  6. НДС: порядок и основания определения суммы НДС, подлежащей к уплате. Сроки уплаты в бюджет.

  7. НДС: налоговый учет: назначение и порядок применения счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.

  8. НДС: порядок составления налоговой декларации. Сроки представления ее в налоговый орган. Порядок и частота заполнения платежного поручения на перечисление налога в бюджет.

  9. Экономическая сущность акцизов. Подакцизные товары. Налогоплательщики, объекты налогообложения.

  10. Акцизы: порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

  11. Акцизы: особенности исчисления акциза по алкогольной продукции

  12. Акцизы: особенности исчисления акцизов по табачной продукции

  13. Налог на прибыль: налогоплательщики. Объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения.

  14. Налог на прибыль: налоговая база. Налоговый период. Ставки налога.

  15. Налог на прибыль: порядок определения и уплаты авансовых платежей по окончании отчетного периода. Сроки уплаты квартальных авансовых платежей по налогу.

  16. Налог на прибыль: порядок исчисления налога по окончании налогового периода. Сроки представления налоговой декларации в налоговый орган. Сроки уплаты налога по налоговой декларации.

  17. НДФЛ: налогоплательщики. Объект налогообложения

  18. НДФЛ: порядок исчисления и удержания налога налоговым агентом

  19. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты

  20. НДФЛ: социальные налоговые вычеты

  21. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты

  22. НДФЛ: Налоговый учет по налогу на доходы физических лиц (порядок заполнения налогового регистра и формы 2-НДФЛ)

  23. НДФЛ: Причины и порядок составления и сроки представления налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

  24. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

  25. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Особенности исчисления налога по нефти.

  26. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

  27. Госпошлина: Экономическая сущность государственной пошлины. Органы и лица, взимающие государственную пошлину. Виды действий, подлежащих обложению государственной пошлиной. Порядок исчисления и возврата государственной пошлины.

  28. Налог на имущество организаций: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Имущество, не подлежащее налогообложению. Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки.

  29. Налог на имущество организаций: порядок исчисления, уплаты и зачисления суммы авансовых платежей по окончанию отчетных периодов и суммы налога по окончании налогового периода.

  30. Транспортный налог: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления, уплаты и зачисления авансовых платежей налога по окончании отчетных периодов и суммы налога по окончании налогового периода

  31. Транспортный налог: особенности исчисления налога для физических лиц. Сроки уплаты налога физическими лицами.

  32. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Особенности применения налоговых ставок по региональному законодательству.

  33. Земельный налог: налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки и порядок их установления. Налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога с учетом местных особенностей.

  34. Земельный налог: порядок исчисления, уплаты и зачисления в течении и по окончании налогового периода. Сроки представления налоговых деклараций.

  35. Земельный налог: особенности исчисления налога для физических лиц. Сроки уплаты налога физическими лицами.

  36. Налог на имущество физических лиц: Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты с учетом местных особенностей.

  37. УСН: Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Условия для применения УСН. Порядок перехода на УСН. Объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

  38. УСН: Особенности исчисления единого налога при объекте «Доходы» и объекте «Доходы – Расходы». Сроки уплаты.

  39. ПСН: особенности применения патентной системы налогообложения.

  40. ЕНВД: экономическая сущность единого налога на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Виды деятельности, по которым применяется ЕНВД. налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Применение ЕНВД в муниципальных образованиях по месту жительства обучающихся.

  41. Страховые взносы: плательщики, объекты начисления, тарифы, порядок исчисления и уплаты.

  42. Страховые взносы: порядок расчета и уплаты фиксированных взносов у самозанятых.

  43. Права и обязанности налогоплательщиков: Понятие камеральной и выездной налоговых проверок. Порядок предоставления документов и объяснений в ходе налоговых проверок. Порядок подписания и рассмотрения акта проверки, возражения по акту. Выполнение решения налоговых органов.

  44. Понятие налогового планирования в организации и его значение. Классификация методов налогового планирования. Факторы, влияющие на налоговое планирование. Этапы налогового планирования. Виды инструментов налогового планирования. Учетная политика как основной инструмент налогового планирования и ее значение для оптимизации налоговых платежей. Порядок формирования учетной налоговой политики для целей налогообложения.

Примерные задачи для экзамена по ОРГ. Расчетов с бюджетами БС РФ .

НДФЛ

Задача.

Герой РФ получает пенсию за выслугу лет в размере 12 870 руб. ежемесячно. В январе ему за работу по договору подряда начислено 35 700 руб.

Определить сумму налога на доходы с этого физического лица.

Задача.

Работнику фирмы в январе начислено:

-зарплата – 25 000 руб.

-материальная помощь – 4 500 руб.

-премия – 5 000 руб.

Определить сумму НДФЛ, если у него 3 детей 30, 25 и 8 лет

Задача. Работнику, инвалиду с детства, работодателем ежемесячно начисляется заработная плата 21 000 руб. У работника имеется 1 ребенок, 14 лет.

Удержать НДФЛ за январь.

Налог на прибыль

Задача Организация за 1 квартал получила выручку от реализации продукции 1 400 тыс. руб., в т.ч. НДС.

Затраты на производство продукции составили 960 тыс. руб., в т.ч. сверхнормативные расходы 60 тыс. руб.

Определить сумму квартального авансового платежа налога на прибыль, распределить по бюджетам.

Задача. Организация за первый квартал имеет следующие показатели деятельности:

Выручка от реализации продукции 860 000 руб., в т.ч. НДС.

Расходы, связанные с производством и реализацией продукции 457 000 руб.

Получена арендная плата за имущество, сданное в аренду 15 000 руб. без НДС.

Уплачены штрафы в бюджет за налоговое нарушение 12 000 руб.

Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности 9 600 руб.

Требуется определить налоговую базу и исчислить авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал, указать налогоплательщика, порядок и срок их зачисления в бюджеты.

Задача.

Организация отгрузила за 1 квартал продукции на 1950 тыс. руб., в т.ч. НДС.

За квартал расходы составили 1 600 тыс. руб.

Определить сумму авансовых платежей налога на прибыль организации за квартал, распределить по бюджетам и указать срок уплаты.

Задача.

ООО «Альфа» имеет следующие результаты по итогам работы за 1 квартал:

-выручка с учетом НДС – 1 650 000 руб.

-расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 1 000 000 руб.

-внереализационные доходы – 129 000 руб.

-внереализационные расходы – 95 000 руб.

Определить налоговую базу и сумму квартального авансового платежа к уплате, распределить по бюджетам, указать срок уплаты.

НДС

Задача.

Организация производит кожгалантерею. Имеются следующие результаты работы за 1 квартал:

В налоговом периоде реализовано:

1 000 сумок по цене 850 руб. без НДС

1 200 детских пеналов по цене 220 руб. без НДС

Получен аванс от покупателей детских пеналов 200 000 руб.

Оприходовано сырье на сумму 960 000 руб., в т.ч. НДС по счету-фактуре. За сырье оплачено 720 000 руб., в т.ч. НДС.

Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, указать налогоплательщика, срок уплаты и в какой бюджет зачисляется НДС.

Задача.

Организация в первом квартале отгрузила товаров народного потребления, выручка от реализации которых составила 1 860 000 руб., в ценах без НДС.

За этот же период приобрела и оприходовала материалы на сумму 1 450 000 руб., в т.ч. НДС по счету-фактуре.

В счет предстоящих поставок зачислено на расчетный счет 90 000 руб.

Требуется исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал, указать налогоплательщика, порядок и срок их зачисления в бюджет.

Водный налог

.Задача.

Производственное предприятие за 1 квартал использовало 640 тыс. куб. м. воды (лимит забора 200 тыс. куб. м. за месяц) для производственных целей и 90 тыс. куб. м. воды для водоснабжения населения

Определить сумму водного налога к уплате в бюджет, указать срок уплаты, если ставка налога 294 руб. за 1 000 куб. м., а для водоснабжения населения – 70 руб. за 1 000 куб. м.

Задача.

Фирма имеет следующие показатели водоизмерительных приборов:

На 01.01 – 120 000 куб.м.

На 01.02 – 160 000 куб.м.

На 01.03. – 190 000 куб. м.

На 01.04. – 250 000 куб.м.

Лимит забора воды составляет 34 000 куб. м. за квартал. Ставка платы за забор воды – 294 руб. за 1 000 куб. м.

Исчислить сумму водного налога, указать налогоплательщика и сроки уплаты, порядок зачисления.

НДПИ

Задача.

Организация добывает глину. Часть глины отпускается на производство кирпича, а часть реализуется в чистом виде.

В июле организацией добыто 200 т. глины, из которых отпущено на производство кирпича 40 т., реализовано 160 т., в т.ч. по цене без НДС 150 руб. за 1 т.. – 120 т., по цене с НДС 180 руб. за 1 т. – 40 т.

Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых, если ставка налога 5,5%.

ТН.

Задача.

Организация имеет в собственности автомобиль мощностью 95 л. с., приобретенный в прошлом году. В июле текущего года автомобиль был продан другой организации.

Определить сумму транспортного налога первому и второму владельцу и указать сроки его уплаты.

Задача.

Организация имеет на балансе легковой автомобиль мощностью 75 л.с.

В октябре автомобиль продан.

Определить сумму транспортного налога за налоговый период.

Задача.

Организация приобрела 2 легковых автомобиля мощностью по 90 л.с. в апреле месяце. Других транспортных средств нет.

Определить сумма транспортного налога за налоговый период.

Сборы за пользование объектами…..

Задача. Организация получила разрешение сроком на 5 месяцев на вылов рыбы в Дальневосточном бассейне в объеме:

-горбуши - 40 тонн,

-кеты – 50 тонн, в том числе 3 тонн в целях воспроизводства, в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти,

-кижуча – 30 тонн.

Определите сумму разового и регулярных сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов, если ставка сбора на горбушу – 3 500 руб. за 1 т., кету и кижуч – 4 000 руб. за 1 т.

Задача. Организация получила разрешение на изъятие из среды обитания следующих объектов животного мира: лось – 8 шт., в том числе два в целях проведения научных исследований в соответствии с законодательством Российской Федерации, кабан – 12 шт., в том числе 2 шт. в возрасте до одного года, глухарь – 15 шт.

Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира, если ставка сбора на лося – 300 руб. за одно животное, кабана – 450 руб. за 1 животное, глухаря – 100 руб. за 1 животное.

Госпошлина

Задача.

Гражданка К. подала заявление в суд исковое заявление на взыскание с фирмы недополученной зарплаты за 3 месяца по 17 000 руб. Суд вынес решение взыскать зарплату за 2 месяца по 8 000 руб.

Определить цену иска, плательщика и размер госпошлины по данному делу.

НИО

Задача.

Организация зарегистрирована 3 февраля с остаточной стоимостью основных средств 1 000 000 руб. Начисляется амортизация ежемесячно 20 000 руб.

Определить сумму авансовых платежей налога на имущество организации за 1 квартал, указать срок уплаты.

Задача.

На балансе организации находятся основные средства остаточной стоимостью на 01.01. 4 800 000 руб.

В течение 1 квартала начислялась амортизация ежемесячно 25 000 руб.

Определить сумму авансовых платежей налога на имущество за первый квартал и указать срок уплаты.

НИБ

Задача.

Фирма, осуществляющая деятельность в сфере игорного бизнеса, содержит на территории игорного заведения 3 процессинговых центра букмекерской конторы, один из которых зарегистрирован 25 апреля.

Определить сумму налога на игорный бизнес за апрель месяц и указать срок уплаты его в бюджет

Задача.

Организация осуществляет предпринимательскую деятельность в области игорного бизнеса. Зарегистрировано на территории игорного заведения 5 пунктов приема ставок букмекерской конторы, из которых один зарегистрирован с 23 октября.

Определить сумму налога на игорный бизнес за октябрь и указать срок уплаты.

ЗН

Задача.

Организация имеет в собственности земельный участок с кадастровой оценкой 1 000 тыс. руб., который использует под складом с готовой продукцией.

Определить сумму земельного налога к уплате за налоговый период, указать сроки уплаты и порядок зачисления.

Задача.

Организация зарегистрировала в собственность земельный участок под офисом 24 мая с кадастровой оценкой 290 000 руб.

Определить сумму земельного налога.

Задача.

Организация приобрела земельный участок кадастровой оценкой 1 500 тыс. руб. под строительство офиса и зарегистрировала право собственности 28 марта

Определить сумму земельного налога за налоговый период и указать сроки уплаты и порядок зачисления.

УСН

Задача.

Организация применяет УСН с объектом Д – Р.

За налоговый период организация отгрузила продукции на 2 900 тыс. руб. на расчетный счет зачислена выручка в размере 2 800 тыс. руб. Расходы за налоговый период оплачены в размере

2 700 тыс. руб.

Определить сумму ЕН к уплате за налоговый период.

Задача.

Организация применяет УСН с объектом Д.

За 1 квартал получены доходы и зачислены на расчетный счет в размере 1 560 тыс. руб.

За квартал перечислены страховые взносы 60 тыс. руб. (начислено 56 тыс. руб.)

Определить сумму авансовых платежей ЕН к уплате в бюджет, указать срок уплаты.

Задача.

Организация применяет УСН с объектом Доходы.

За 1 квартал она получила доходы в размере 800 000 руб.

Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование за тот же период составила 75 000 руб. (начислено 77 000 руб.)

Определить сумму авансовых платежей ЕН к уплате и укажите срок его уплаты и порядок зачисления.

ЕНВД

Задача.

Налогоплательщик – организация, осуществляющая деятельность в сфере розничной торговли на площади торгового зала 70 кв. м., за налоговый период уплатил:

Уплаченные страховые взносы за работников, занятых в этой деятельности – 34 000 руб. (в пределах начисленных),

Определить сумму платежей за 1 квартал, указать срок уплаты и порядок зачисления, если К1 = 1,798,

К2 = 0,7, БД – 1800 руб.с 1 кв.м.

ЕСХН

Задача.

ПАО «Альфа» – плательщик ЕСХН за первое полугодие 2016 года получило выручку от реализации сельхозпродукции в размере 3 000 000 руб. Сумма расходов за этот же период составила 2 000 000 руб.

По итогам 2016 года доходы «Альфы» составили 7 000 000 руб., а расходы – 6 500 000 руб.

Определить взаимоотношения ПАО с бюджетом за 2016 год.

Задача.

В 2015 году ООО «Цветок», применяющее ЕСХН, получило убыток 2,6 млн. руб.

В 2016 году разница между доходами и расходами налогоплательщика составила 4,8 млн. руб.

Определить взаимоотношения ООО с бюджетом за 2016 год.

Страх. взносы

Задача

Фирма в пользу работника начислила вознаграждение за труд в январе месяце в размере 23 000 руб.

Рассчитать сумму страховых взносов в ПФ, ФСС, ФФОМС с выплат в пользу работника и указать срок перечисления их

Задача.

В организации работают 9 сотрудников с ежемесячным окладом 25 000 руб.

Определить сумму ежемесячных страховых взносов этой организации за январь и указать срок их перечисления в государственные внебюджетные фонды.

Задача.

Фирма в пользу работника с начала года до октября начислила 811 тыс. руб.

Определить сумму страховых взносов с суммы выплат в пользу работника в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС.

Похожие:

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconВопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу
Основные модели гостеприимства. Сравнительный анализ основных моделей гостеприимства

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconГруппа Эк4-1 Преподаватель Фролова М. В. Вопросы к междисциплинарному...
Вопросы к междисциплинарному экзамену. Мдк 05. 01 «Организация и планирование налоговой деятельности»

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconУчебное пособие для подготовки к государственному итоговому междисциплинарному...
Учебное пособие предназначено для подготовки к государственному итоговому междисциплинарному экзамену по специальности 080507 менеджмент...

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconВопросы к итоговому междисциплинарному экзамену по профилю подготовки «Пожарная безопасность»
Основные положения постановления Правительства Российской Федерации от 12. 04. 2012 n 290 "О федеральном государственном пожарном...

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу icon1. общие положения
Рекомендуемые источники литературы для подготовки к итоговому междисциплинарному экзамену

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconВопросы для подготовки к экзамену по курсу общей химии для ффкэ и 037 гр
Термодинамическая система, параметры и функции состояния (энтальпия, энтропия, энергия Гиббса) Вероятность протекания химических...

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconИвановский фармацевтический колледж
Методические рекомендации предназначены для самостоятельной подготовки выпускников к междисциплинарному экзамену по специальности...

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconУголовно-правовому профилю
Для подготовки к междисциплинарному экзамену по уголовно-правовой специализации

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconВопросы к междисциплинарному государственному экзамену для направления 080100. 62 "Экономика"
Формы бухгалтерского учета: мемориально-ордерная, журнально-ордерная, автоматизированная

Л. Г. Петрунькина) (Н. В. Галкина к э. н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу iconПрограмма предназначена для студентов очной и заочной форм обучения...
«Торговое дело» профиль – Товароведение и экспертиза товаров для подготовки к государственному междисциплинарному экзамену, выполнения...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск