Скачать 133.69 Kb.
|
Пермский финансово-экономический колледж – филиал федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» Обсуждено: Утверждаю: протокол заседания кафедры зам. директора по УМР работе «Бухгалтерский учет, налогообложение и страховое дело» № ___ от ____________ 2016 . ____________________________ зав. кафедрой _____________ (Л.Г.Петрунькина) (Н. В. Галкина к.э.н.) Вопросы для подготовки к экзамену по междисциплинарному курсу «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» для студентов 3 курса заочного отделения по специальности 38.02.06 «Финансы» (базовая подготовка). Преподаватель _________ /А. И. Демченкова/ 2016 год
Примерные задачи для экзамена по ОРГ. Расчетов с бюджетами БС РФ . НДФЛ Задача. Герой РФ получает пенсию за выслугу лет в размере 12 870 руб. ежемесячно. В январе ему за работу по договору подряда начислено 35 700 руб. Определить сумму налога на доходы с этого физического лица. Задача. Работнику фирмы в январе начислено: -зарплата – 25 000 руб. -материальная помощь – 4 500 руб. -премия – 5 000 руб. Определить сумму НДФЛ, если у него 3 детей 30, 25 и 8 лет Задача. Работнику, инвалиду с детства, работодателем ежемесячно начисляется заработная плата 21 000 руб. У работника имеется 1 ребенок, 14 лет. Удержать НДФЛ за январь. Налог на прибыль Задача Организация за 1 квартал получила выручку от реализации продукции 1 400 тыс. руб., в т.ч. НДС. Затраты на производство продукции составили 960 тыс. руб., в т.ч. сверхнормативные расходы 60 тыс. руб. Определить сумму квартального авансового платежа налога на прибыль, распределить по бюджетам. Задача. Организация за первый квартал имеет следующие показатели деятельности: Выручка от реализации продукции 860 000 руб., в т.ч. НДС. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции 457 000 руб. Получена арендная плата за имущество, сданное в аренду 15 000 руб. без НДС. Уплачены штрафы в бюджет за налоговое нарушение 12 000 руб. Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности 9 600 руб. Требуется определить налоговую базу и исчислить авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал, указать налогоплательщика, порядок и срок их зачисления в бюджеты. Задача. Организация отгрузила за 1 квартал продукции на 1950 тыс. руб., в т.ч. НДС. За квартал расходы составили 1 600 тыс. руб. Определить сумму авансовых платежей налога на прибыль организации за квартал, распределить по бюджетам и указать срок уплаты. Задача. ООО «Альфа» имеет следующие результаты по итогам работы за 1 квартал: -выручка с учетом НДС – 1 650 000 руб. -расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 1 000 000 руб. -внереализационные доходы – 129 000 руб. -внереализационные расходы – 95 000 руб. Определить налоговую базу и сумму квартального авансового платежа к уплате, распределить по бюджетам, указать срок уплаты. НДС Задача. Организация производит кожгалантерею. Имеются следующие результаты работы за 1 квартал: В налоговом периоде реализовано: 1 000 сумок по цене 850 руб. без НДС 1 200 детских пеналов по цене 220 руб. без НДС Получен аванс от покупателей детских пеналов 200 000 руб. Оприходовано сырье на сумму 960 000 руб., в т.ч. НДС по счету-фактуре. За сырье оплачено 720 000 руб., в т.ч. НДС. Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, указать налогоплательщика, срок уплаты и в какой бюджет зачисляется НДС. Задача. Организация в первом квартале отгрузила товаров народного потребления, выручка от реализации которых составила 1 860 000 руб., в ценах без НДС. За этот же период приобрела и оприходовала материалы на сумму 1 450 000 руб., в т.ч. НДС по счету-фактуре. В счет предстоящих поставок зачислено на расчетный счет 90 000 руб. Требуется исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал, указать налогоплательщика, порядок и срок их зачисления в бюджет. Водный налог .Задача. Производственное предприятие за 1 квартал использовало 640 тыс. куб. м. воды (лимит забора 200 тыс. куб. м. за месяц) для производственных целей и 90 тыс. куб. м. воды для водоснабжения населения Определить сумму водного налога к уплате в бюджет, указать срок уплаты, если ставка налога 294 руб. за 1 000 куб. м., а для водоснабжения населения – 70 руб. за 1 000 куб. м. Задача. Фирма имеет следующие показатели водоизмерительных приборов: На 01.01 – 120 000 куб.м. На 01.02 – 160 000 куб.м. На 01.03. – 190 000 куб. м. На 01.04. – 250 000 куб.м. Лимит забора воды составляет 34 000 куб. м. за квартал. Ставка платы за забор воды – 294 руб. за 1 000 куб. м. Исчислить сумму водного налога, указать налогоплательщика и сроки уплаты, порядок зачисления. НДПИ Задача. Организация добывает глину. Часть глины отпускается на производство кирпича, а часть реализуется в чистом виде. В июле организацией добыто 200 т. глины, из которых отпущено на производство кирпича 40 т., реализовано 160 т., в т.ч. по цене без НДС 150 руб. за 1 т.. – 120 т., по цене с НДС 180 руб. за 1 т. – 40 т. Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых, если ставка налога 5,5%. ТН. Задача. Организация имеет в собственности автомобиль мощностью 95 л. с., приобретенный в прошлом году. В июле текущего года автомобиль был продан другой организации. Определить сумму транспортного налога первому и второму владельцу и указать сроки его уплаты. Задача. Организация имеет на балансе легковой автомобиль мощностью 75 л.с. В октябре автомобиль продан. Определить сумму транспортного налога за налоговый период. Задача. Организация приобрела 2 легковых автомобиля мощностью по 90 л.с. в апреле месяце. Других транспортных средств нет. Определить сумма транспортного налога за налоговый период. Сборы за пользование объектами….. Задача. Организация получила разрешение сроком на 5 месяцев на вылов рыбы в Дальневосточном бассейне в объеме: -горбуши - 40 тонн, -кеты – 50 тонн, в том числе 3 тонн в целях воспроизводства, в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти, -кижуча – 30 тонн. Определите сумму разового и регулярных сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов, если ставка сбора на горбушу – 3 500 руб. за 1 т., кету и кижуч – 4 000 руб. за 1 т. Задача. Организация получила разрешение на изъятие из среды обитания следующих объектов животного мира: лось – 8 шт., в том числе два в целях проведения научных исследований в соответствии с законодательством Российской Федерации, кабан – 12 шт., в том числе 2 шт. в возрасте до одного года, глухарь – 15 шт. Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира, если ставка сбора на лося – 300 руб. за одно животное, кабана – 450 руб. за 1 животное, глухаря – 100 руб. за 1 животное. Госпошлина Задача. Гражданка К. подала заявление в суд исковое заявление на взыскание с фирмы недополученной зарплаты за 3 месяца по 17 000 руб. Суд вынес решение взыскать зарплату за 2 месяца по 8 000 руб. Определить цену иска, плательщика и размер госпошлины по данному делу. НИО Задача. Организация зарегистрирована 3 февраля с остаточной стоимостью основных средств 1 000 000 руб. Начисляется амортизация ежемесячно 20 000 руб. Определить сумму авансовых платежей налога на имущество организации за 1 квартал, указать срок уплаты. Задача. На балансе организации находятся основные средства остаточной стоимостью на 01.01. 4 800 000 руб. В течение 1 квартала начислялась амортизация ежемесячно 25 000 руб. Определить сумму авансовых платежей налога на имущество за первый квартал и указать срок уплаты. НИБ Задача. Фирма, осуществляющая деятельность в сфере игорного бизнеса, содержит на территории игорного заведения 3 процессинговых центра букмекерской конторы, один из которых зарегистрирован 25 апреля. Определить сумму налога на игорный бизнес за апрель месяц и указать срок уплаты его в бюджет Задача. Организация осуществляет предпринимательскую деятельность в области игорного бизнеса. Зарегистрировано на территории игорного заведения 5 пунктов приема ставок букмекерской конторы, из которых один зарегистрирован с 23 октября. Определить сумму налога на игорный бизнес за октябрь и указать срок уплаты. ЗН Задача. Организация имеет в собственности земельный участок с кадастровой оценкой 1 000 тыс. руб., который использует под складом с готовой продукцией. Определить сумму земельного налога к уплате за налоговый период, указать сроки уплаты и порядок зачисления. Задача. Организация зарегистрировала в собственность земельный участок под офисом 24 мая с кадастровой оценкой 290 000 руб. Определить сумму земельного налога. Задача. Организация приобрела земельный участок кадастровой оценкой 1 500 тыс. руб. под строительство офиса и зарегистрировала право собственности 28 марта Определить сумму земельного налога за налоговый период и указать сроки уплаты и порядок зачисления. УСН Задача. Организация применяет УСН с объектом Д – Р. За налоговый период организация отгрузила продукции на 2 900 тыс. руб. на расчетный счет зачислена выручка в размере 2 800 тыс. руб. Расходы за налоговый период оплачены в размере 2 700 тыс. руб. Определить сумму ЕН к уплате за налоговый период. Задача. Организация применяет УСН с объектом Д. За 1 квартал получены доходы и зачислены на расчетный счет в размере 1 560 тыс. руб. За квартал перечислены страховые взносы 60 тыс. руб. (начислено 56 тыс. руб.) Определить сумму авансовых платежей ЕН к уплате в бюджет, указать срок уплаты. Задача. Организация применяет УСН с объектом Доходы. За 1 квартал она получила доходы в размере 800 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование за тот же период составила 75 000 руб. (начислено 77 000 руб.) Определить сумму авансовых платежей ЕН к уплате и укажите срок его уплаты и порядок зачисления. ЕНВД Задача. Налогоплательщик – организация, осуществляющая деятельность в сфере розничной торговли на площади торгового зала 70 кв. м., за налоговый период уплатил: Уплаченные страховые взносы за работников, занятых в этой деятельности – 34 000 руб. (в пределах начисленных), Определить сумму платежей за 1 квартал, указать срок уплаты и порядок зачисления, если К1 = 1,798, К2 = 0,7, БД – 1800 руб.с 1 кв.м. ЕСХН Задача. ПАО «Альфа» – плательщик ЕСХН за первое полугодие 2016 года получило выручку от реализации сельхозпродукции в размере 3 000 000 руб. Сумма расходов за этот же период составила 2 000 000 руб. По итогам 2016 года доходы «Альфы» составили 7 000 000 руб., а расходы – 6 500 000 руб. Определить взаимоотношения ПАО с бюджетом за 2016 год. Задача. В 2015 году ООО «Цветок», применяющее ЕСХН, получило убыток 2,6 млн. руб. В 2016 году разница между доходами и расходами налогоплательщика составила 4,8 млн. руб. Определить взаимоотношения ООО с бюджетом за 2016 год. Страх. взносы Задача Фирма в пользу работника начислила вознаграждение за труд в январе месяце в размере 23 000 руб. Рассчитать сумму страховых взносов в ПФ, ФСС, ФФОМС с выплат в пользу работника и указать срок перечисления их Задача. В организации работают 9 сотрудников с ежемесячным окладом 25 000 руб. Определить сумму ежемесячных страховых взносов этой организации за январь и указать срок их перечисления в государственные внебюджетные фонды. Задача. Фирма в пользу работника с начала года до октября начислила 811 тыс. руб. Определить сумму страховых взносов с суммы выплат в пользу работника в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС. |
Основные модели гостеприимства. Сравнительный анализ основных моделей гостеприимства | Вопросы к междисциплинарному экзамену. Мдк 05. 01 «Организация и планирование налоговой деятельности» | ||
Учебное пособие предназначено для подготовки к государственному итоговому междисциплинарному экзамену по специальности 080507 менеджмент... | Основные положения постановления Правительства Российской Федерации от 12. 04. 2012 n 290 "О федеральном государственном пожарном... | ||
Рекомендуемые источники литературы для подготовки к итоговому междисциплинарному экзамену | Термодинамическая система, параметры и функции состояния (энтальпия, энтропия, энергия Гиббса) Вероятность протекания химических... | ||
Методические рекомендации предназначены для самостоятельной подготовки выпускников к междисциплинарному экзамену по специальности... | Для подготовки к междисциплинарному экзамену по уголовно-правовой специализации | ||
Формы бухгалтерского учета: мемориально-ордерная, журнально-ордерная, автоматизированная | «Торговое дело» профиль – Товароведение и экспертиза товаров для подготовки к государственному междисциплинарному экзамену, выполнения... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |